Для обеспечения плана сбыта ООО «Мострансавто» разработаны маркетинговые мероприятия продвижения продуктов в соответствии с календарным планом развития операционной деятельности.
Маркетинговое мероприятие Сумма, руб.. Сумма, долл. Вид оплаты
Затраты на связь 300,00 0,00 Ежемесячно с 4 по 36 мес.
Создание отдела сбыта
Подготовка персонала сбыта 1 000,00 0,00 Разв полгода, с 6 по 36 мес.
Разработка рекламного комплекта 500,00 0,00 Разовый платеж 01.01.2010
Изготовление рекламного комплекта 700,00 0,00 Разв полгода, с 8 по 60 мес.
Реклама в СМИ 500,00 0,00 Ежемесячно с 6 по 60 мес.
Одним из видов деятельности ГУП МО "Мострансавто" являются различные виды транспортного обслуживания массовых мероприятий. Мы регулярно сотрудничаем с известными международными выставками и видными общественными мероприятиями, такими как "Международный АвиаКосмический Салон" проводимым в г.Жуковском и "Лыжня России".Во время проведения народных праздников, митингов и различного рода шествий ГУП МО "Мострансавто" всегда готово обеспечить транспортную поддержку данных мероприятий, позволяя избежать множеств проблем с доставкой и прибытием на место проведения данных мероприятий и обеспечивая высокий уровень комфортности их участникам. Также наши предприятия оперативно реагируют на различного рода штатные или чрезвычайные ситуации, моментально организовывая транспортную поддержку спец. службам, помощь потерпевшим и дублирование заблокированных или находящихся на ремонте путей альтернативного вида пассажирских перевозок.
2.5. Производственный план
Производственный план ООО «Мострансавто» разработан на основе плана сбыта с целью максимального удовлетворения спроса на рынке и повышения конкурентоспособности. План сбыта также имеет сезонный характер, указанный в разделе “План сбыта”. С учетом всех условия сбыта рассчитана производственная программа по периодам.
В дальнейшем планируется рост цен на материалы и комплектующие за темпами инфляции на прямые затраты (см. раздел “Финансовый план”.) По всем видам продукции установлены следующие нормативы прямых затрат (материалы и заработная плата) (табл. 4.2, 4.3).
ТАБЛИЦА 4.2. ЗАТРАТЫ
Наименование Затраты Убытки Руб.. Долл.
Материалы и комплектующие 258,44
Сдельная зарплата 5,00
Другие затраты 0,00
Продукты 0,00
Всего 263,44
Логистика закупки и доставки разрешает снизить себестоимость за счет уменьшения затрат на транспортировку и хранение материалов, комплектующих и сырья. Производство запланированного количества продукции требует следующих общие затрат (табл. 4.4).
Таблица 4.4. Общие затраты
Название Сумма, руб. Сумма, долл. Платежи
Управление
Общехозяйственные 5 000,00 0,00 Ежемесячно, весь проект
Производство
Общепроизводственные 8 000,00 0,00 Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Связь 300,00 0,00 Ежемесячно, весь проект
Подготовка персонала 1 000,00 0,00 Раз в полгода, с 6 по 36 мес.
Разработка рекламного комплекта 500,00 0,00 Разовый платеж 01.01.2010
Изготовление рекламного комплекта 700,00 0,00 Раз в полгода, с 8 по 60 мес.
Реклама в СМИ 500,00 0,00 Ежемесячно, с 6 по 60 мес.
В плане ООО «Мострансавто» не предполагается изменять количество производственного и административного персонала на протяжении периода расчета проекта. Фонды стимулирования работы, например, премирования сотрудников по итогам квартала, года (а также участие в прибылях для руководителей и сменная составная заработка менеджеров из маркетинга) будут планироваться за счет превышения объемов производства и сбыта продукции свыше плановых. Количество постоянно работающего персонала и должностные оклады определены ниже (табл. 4.5).
Таблица 4.5. План по персоналу ООО «Мострансавто»
Должность Кол-во Зарплата, руб.. Зарплата, долл. Платежи
Управление
Директор 1 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Технолог 1 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Завскладом 1 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Охрана 6 250,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Производство
Рабочие полигону 4 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Фасовка 4 400,00 0,00 Ежемесячно весь период пр-ва
Рембригада 4 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Водитель 2 400,00 0,00 Ежемесячно весь проект
Водитель 2 400,00 0,00 Ежемесячно весь период пр-ва
Маркетинг
Специалист 2 400,00 0,00 Ежемесячно весь период пр-ва
Всего: 27 чел.
Сумма: 9 900,00 руб.
Предприятие ООО «Мострансавто» не принадлежит к типу экологически опасных производств. Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов предлагается осуществить ряд организационно-технических мероприятий согласно рекомендациям проектной организации.
2.6. Финансовый план
Список этапов и календарный план работ приведен в табл. 5.1.
Таблица 5.1. Список этапов
Название Продолжительность Дата начала Дата окончания Стоимость, руб..
ПОКУПКА: 20 01.10.2008 20.10.2008 1 200 000
Здание 20 01.10.2008 20.10.2008 780 000
Оборудование 20 01.10.2008 20.10.2008 420 000
Модернизация технологического процесса 180 22.10.2008 19.04.2010 200 000
Закупка материалов 30 01.10.2008 20.10.2010 600 000
Всего 2 000 000 руб..
Основная валюта проекта — руб.
Инфляционные ожидания приведены в табл. 5.2 и 5.3.
Таблица 5.2. Темпы роста/падение курса, %
1 год 2 года 3 года 4 года 5 лет
0,100 0,200 0,500 0,500 0,500
Таблица 5.3. Инфляция
Объект 1 год 2 года 3 года 4 года 5 года
Сбыт 10,00 9,00 7,00 5,00 5,00
Прямые затраты 10,00 9,00 7,00 5,00 5,00
Общие затраты 10,00 9,00 7,00 5,00 5,00
Зарплата 10,00 9,00 7,00 5,00 5,00
Недвижимость 10,00 9,00 7,00 5,00 5,00
В таблице 5.4 приведены показатели налогового окружения ООО «Мострансавто».
Таблица 5.4. Налоги ООО «Мострансавто»
Название налога База Период Ставка, %
Налог на прибыль Прибыль Месяц 25,00
НДС Добав.стоим. Месяц 20,00
Отчисление Зарплата Месяц 1,90
Отчисление в пенсионный фонд Зарплата Месяц 32,30
Отчисление в фонд от несчастных случаев Зарплата Месяц 2,38
Отчисление в ФСС Зарплата Месяц 2,90
Переплаченный НДС возвращается. Убытки предшествующих периодов списываются сразу.
Существующий кредит в размере 550 000 руб. погашается за счет производственной деятельности в октябре 2008 года (табл. 5.5).
Таблица 5.5. Основные показатели кредита ООО «Мострансавто»
Название Дата Сумма, руб.. Сумма, долл. Срок Ставка, %
Кредит на развитие 01.10.2008 2 000 000,00 0,00 36 мес. 16,00
Таблица 5.6. График кредита на развитие ООО «Мострансавто»
Строка 10.2008 11.2008 12.2008 1.2009 2.2009 3.2009 4.2009
Поступления по кредиту 2 000 000,00
Проценты по кредиту 26 666,67 26 666,67 26 666,67 26 666,67 26 666,67 25 833,33 25 000,00
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 26 666,67 26 666,67 26 666,67 26 666,67 26 666,67 88 333,33 87 500,00
Остаток задолженности по кредиту 2 000 000,0 2 000 000,0 2 000 000,0
2 000 000,0 2 000 000,0 1 937 500,0 1 875 000,0
Строка 5.2009 6.2009 7.2009 8.2009 9.2009 10.2009
Поступления по кредиту
Проценты по кредиту 24 166,67 23 333,33 22 500,00 21 666,67 20 833,33 20 000,00
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 86 666,67 85 833,33 85 000,00 84 166,67 83 333,33 82 500,00
Остаток задолженности по кредиту 1 812 500,00 1 750 000,00 1 687 500,00 1 625 000,00 1 562 500,0 1 500 000,00
Строка 11.2009 12.2009 1.2010 2.2010 3.2010 4.2010
Поступления по кредиту
Проценты по кредиту 19 166,67 18 333,33 17 500,00 16 666,67 15 833,33 15 000,00
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 81 666,67 80 833,33 80 000,00 79 166,67 8 333,33 77 500,00
Остаток задолженности по кредиту 1 437 500,00 1 375 000,00 1 312 500,00 1 250 000,00 1 187 500,00 1 125 000,00
Строка 5.2010 6.2010 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 11.2010
Поступления по кредиту
Проценты по кредиту 14 166,67 13 333,33 12 500,00 11 666,67 10 833,33 10 000,00 9 166,67
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 76 666,67 75 833,33 75 000,00 74 166,67 73 333,33 72 500,00 71 666,67
Остаток задолженности по кредиту 1 062 500,00 1 000 000,00 937 500,00 875 000,00 812 500,00 750 000,00 687 500,00
Строка 12.2010 1.2011 2.2011 3.2011 4.2011 5.2011 6.2011
Поступления по кредиту
Проценты по кредиту 8 333,33 7 500,00 6 666,67 5 833,33 5 000,00 4 166,67 3 333,33
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 70 833,33 70 000,00 69 166,67 68 333,33 67 500,00 66 666,67 65 833,33
Остаток задолженности по кредиту 625 000,00 562 500,00 500 000,00 437 500,00 375 000,00 312 500,00 250 000,00
Строка 7.2008 8.2008 9.2008 10.2008
Поступления по кредиту
Проценты по кредиту 2 500,00 1 666,67 833,33
Выплати по возвращению кредита 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00
Всего выплат на обслуживание кредита 65 000,00 64 166,67 63 333,33 62 500,00
Остаток задолженности по кредиту 187 500,00 125 000,00 62 500,00
Показатели отчета о прибылях и убытках ООО «Мострансавто» и денежных потоков приведены в приложении 1,2.
Показатели поступления и расходования денежных потоков приведены в табл. 5.7.
Таблица 5.7. Отчет о движении денежных потоков ООО «Мострансавто», руб.
Строка 2кв. 2010г. 3кв. 2010г. 4кв. 2010г. 2011 год 2012 год 1-9.2013
Поступление от продаж 2 311 148,01 2 361 480,61 1 925 981,03 8 799 790,19 9 291 575,94 7 487 258,84
Расходы на материалы и комплектующие 1 847 082,87 1 832 721,70 1 438 643,33 6 827 201,64 7 209 334,50 5 874 999,32
Затраты на сдельную заработную плату 35 735,51 35 457,67 27 833,43 132 085,87 139 478,99 113 663,61
Суммарные прямые расходы 1 882 818,38 1 868 179,36 1 466 476,77 6 959 287,51 7 348 813,49 5 988 662,94
Общие расходы 48 698,35 50 122,00 50 763,84 212 540,86 221 816,31 173 116,68
Затраты на персонал 34 354,90 35 103,09 35 812,03 149 401,81 157 787,02 123 496,41
Суммарные постоянные расходы 83 053,25 85 225,09 86 575,86 361 942,67 379 603,33 296 613,09
Налоги 130 784,85 164 764,47 157 641,32 631 865,36 687 013,20 526 487,63
Денежные потоки от операционной деятельности 214 491,52 243 311,68 215 287,08 846 694,65 876 145,92 675 495,18
Расходы на приобретение активов
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в счет погашения займов 187 500,00 187 500,00 187 500,00 625 000,00
Выплаты процентов по займам 42 500,00 35 000,00 27 500,00 37 500,00
Денежные потоки от финансовой деятельности -230 000,00 -222 500,00 -215 000,00 -662 500,00
Баланс денежной наличности на начало периода 113 976,21 98 467,73 119 279,41 119 566,49 303 761,14 1 179 907,06
Баланс денежной наличности на конец периода 98 467,73 119 279,41 119 566,49 303 761,14 1 179 907,06 1 855 402,24
В таблице 5.8 приведен баланс предприятия ООО «Мострансавто».
Таблица 5.8. Баланс ООО «Мострансавто», руб..
Строка 10.2008 11.2008 12.2008 1.2009 2.2009 3.2009 4.2009
Денежные средства 139 642,36 383 655,10 365 094,62 354 182,68 344 244,29 273 333,40 229 266,41
Запасы готовой продукции 132 219,00 93 291,33 94 035,25 94 785,10 95 540,93 96 302,79 138 672,46
Краткосрочные предоплатные расходы 188 515,60 4 427,05
Суммарные текущие активы 460 376,96 476 946,43 459 129,87 448 967,78 439 785,22 369 636,19 372 365,91
Основные средства 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 166 666,67
Накопленная амортизация 12 414,42 24 618,75 36 617,25 48 414,08 60 013,33 71 418,98
Остаточная стоимость основных средств: 1 000 000,00 987 585,58 975 381,25 963 382,75 951 585,92 939 986,67 1 095 247,69
Дома и сооружения 650 000,00 645 499,15 641 029,47 636 590,73 632 182,74 627 805,26 623 458,10
Оборудование 350 000,00 342 086,43 334 351,78 326 792,02 319 403,18 312 181,41 471 789,59
Инвестиции в основные фонды 33 695,65 67 391,30 101 086,96 134 782,61 168 478,26 200 000,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ 1 494 072,61 1 531 923,32 1 535 598,08 1 547 133,15 1 559 849,40 1 509 622,87 1 467 613,60
Отсроченные налоговые платежи 26 800,54 19 186,98 19 276,91 19 751,68 19 658,30
Краткосрочные займы 437 500,00 500 000,00 562 500,00 625 000,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00
Суммарные краткосрочные обязательства 437 500,00 526 800,54 581 686,98 644 276,91 707 251,68 707 158,30 687 500,00
Долгосрочные займы 1 562 500,00 1 500 000,00 1 437 500,00 1 375 000,00 1 312 500,00 1 250 000,00 1 187 500,00
Дополнительный капитал -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00
Нераспределенная прибыль 44 072,61 55 122,77 66 411,09 77 856,24 90 097,72 102 464,57 142 613,60
Суммарный собственный капитал -505 927,39 -494 877,23 -483 588,91 -472 143,76 -459 902,28 -447 535,43 -407 386,40
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 1 494 072,61 1 531 923,32 1 535 598,08 1 547 133,15 1 559 849,40 1 509 622,87 1 467 613,60
Продолжение таблицы 5.8. Баланс ООО «Мострансавто», руб.
Строка 5.2009 6.2009 7.2009 8.2009 9.2009 10.2009 11.2009
Денежные средства 260 014,02 252 289,22 245 386,72 239 589,78 233 812,85 230 653,50 234 947,52
Запасы готовой продукции 139 778,25 140 892,86 142 016,36 143 148,82 144 290,31 145 440,90 102 542,40
Краткосрочные предоплатные расходы
Суммарные текущие активы 399 792,28 393 182,08 387 403,08 382 738,60 378 103,16 376 094,40 337 489,92
Основные средства 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67
Накопленная амортизация 86 403,30 101 116,54 115 564,36 129 752,29 143 685,75 157 370,04 170 810,32
Остаточная стоимость основных средств: 1 080 263,37 1 065 550,13 1 051 102,31 1 036 914,37 1 022 980,91 1 009 296,63 995 856,35
Дома и сооружения 619 141,04 614 853,87 610 596,38 606 368,38 602 169,65 598 000,00 593 859,22
Оборудование 461 122,33 450 696,26 440 505,93 430 546,00 420 811,26 411 296,63 401 997,13
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ 1 480 055,64 1 458 732,21 1 438 505,39 1 419 652,98 1 401 084,07 1 385 391,04 1 333 346,27
Отсроченные налоговые платежи 36 525,60 37 450,74 38 099,91 38 750,69 38 993,88 40 057,26 31 519,08
Краткосрочные займы 687 500,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00
Суммарные краткосрочные обязательства 724 025,60 724 950,74 725 599,91 726 250,69 726 493,88 727 557,26 719 019,08
Долгосрочные займы 1 125 000,00 1 062 500,00 1 000 000,00 937 500,00 875 000,00 812 500,00 750 000,00
Дополнительный капитал -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00
Нераспределенная прибыль 181 030,04 221 281,47 262 905,48 305 902,29 349 590,19 395 333,78 414 327,19
Суммарный собственный капитал -368 969,96 -328 718,53 -287 094,52 -244 097,71 -200 409,81 -154 666,22 -135 672,81
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 1 480 055,64 1 458 732,21 1 438 505,39 1 419 652,98 1 401 084,07 1 385 391,04 1 333 346,27
Продолжение таблицы 5.8. Баланс ООО «Мострансавто», руб.
Строка 12.2009 1кв. 2010г. 2кв. 2010г. 3кв. 2010г. 4кв. 2010г. 20011 год 2012 год
Денежные средства 197 384,30 113 976,21 98 467,73 119 279,41 119 566,49 303 761,14 1 179 907,06
Запасы готовой продукции 103 281,45 105 530,74 154 041,43 157 396,18 112 229,85 119 708,89 125 694,34
Краткосрочные предоплатные расходы
Суммарные текущие активы 300 665,76 219 506,94 252 509,16 276 675,59 231 796,34 423 470,04 1 305 601,40
Основные средства 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67 1 166 666,67
Накопленная амортизация 184 011,66 222 231,07 258 471,95 292 854,03 325 489,33 440 561,11 534 960,53
Остаточная стоимость основных средств: 982 655,00 944 435,59 908 194,72 873 812,64 841 177,34 726 105,55 631 706,13
Дома и сооружения 589 747,11 577 580,84 565 665,56 553 996,08 542 567,34 499 161,95 459 229,00
Оборудование 392 907,89 366 854,75 342 529,16 319 816,56 298 610,00 226 943,60 172 477,13
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ 1 283 320,76 1 163 942,54 1 160 703,88 1 150 488,23 1 072 973,68 1 149 575,59 1 937 307,53
Отсроченные налоговые платежи 23 634,27 24 689,97 45 015,38 46 463,23 29 449,20 34 254,87 36 461,35
Краткосрочные займы 687 500,00 687 500,00 687 500,00 687 500,00 625 000,00
Суммарные краткосрочные обязательства 711 134,27 712 189,97 732 515,38 733 963,23 654 449,20 34 254,87 36 461,35
Долгосрочные займы 687 500,00 500 000,00 312 500,00 125 000,00
Дополнительный капитал -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00 -550 000,00
Нераспределенная прибыль 434 686,49 501 752,56 665 688,50 841 525,00 968 524,48 1 665 320,72 2 450 846,18
Суммарный собственный капитал -115 313,51 -48 247,44 115 688,50 291 525,00 418 524,48 1 115 320,72 1 900 846,18
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 1 283 320,76 1 163 942,54 1 160 703,88 1 150 488,23 1 072 973,68 1 149 575,59 1 937 307,53
|
обратная связь
