Виды банковских кредитов

В современной экономической теории и практике существуют формы кредитования, способные решать многие задачи современного бизнеса. Многообразие форм кредитования есть отражение потребностей заемщиков в средствах, а также изобретательности кредиторов по удовлетворению этих потребностей с учетом риска, который несет на себе кредитор при кредитовании соответствующей сделки. Удовлетворение потребности заемщика осуществляется не только по сумме и сроку, но и с учетом своевременности, простоты и гарантированности кредитной сделки .
Нами была произведена классификация банковских кредитов (табл. 1).
В условиях переходной экономики формы кредитования предприятий значительно изменились. Из практики исчезли такие понятия как «кредитование сезонных и несезонных производств», «кредитование по товарообороту», «кредитование на долевых началах», «кредитование сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и затрат» .
При переходе к рынку выяснилось, что некоторые формы кредитования (например, кредитование по обороту) содержали значительные элементы автоматизма в предоставлении средств, что оказалось недопустимым в новой хозяйственной практике. Эта форма кредита была значительно урезана и в настоящее время сохранилась лишь в отношении торговых и снабженческо-сбытовых организаций .
Таблица 1 – Классификация банковских кредитов
Критерий классификации    Вид кредита
Назначение и цели кредитования    -    на увеличение капитала (производственных фондов предприятия);
-    на временное пополнение недостатка  денежных средств;
-    на потребительские цели.
Получатель ссуды    -    клиентские (население, с/х, промышленные предприятия и другие);
-    межбанковские.
Срок кредита    -          онкольные
-    краткосрочные;
-    среднесрочные;
-    долгосрочные.
Характер возвратности    -    срочные;
-    просроченные;
-    пролонгированные (с продлением срока оплаты).
Порядок погашения    -    ссуды, погашаемые постепенно;
-    единовременным платежом по истечении срока;
-    в соответствии с особыми условиями договора.
Способ уплаты процентов    -    обычные;
-    дисконтные (предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.
Характер процентной ставки    -    с фиксированной;
-    с плавающей процентной ставкой.
Характер обеспечения    -    обеспеченные – это кредиты под залог, гарантию, поручительство и т.д.;
-    бланковые кредиты, т.е. без обеспечения товарно-материальными ценностями, в т.ч. кредиты на доверии).
Вид    -    контокоррентный;
-    овердрафт;
-    ипотечный;
-    ломбардный;
-    авальный;
-    акцептный.

В то же время необходимо отметить появление новых форм кредитования реального сектора экономики: синдицированное кредитование, лизинг, проектное финансирование и др.
Соотношение между отдельными формами кредитования неодинаково в разрезе банков. Вместе с тем отмечается достаточно широкое развитие кредитования с открытием кредитной линии . Кредитная линия применяется в отношение банка в нескольких случаях, например, при наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средства становятся постоянным дополнительным источником краткосрочного капитала заемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплаты приобретенных товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возникновения чрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения с поставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности. Использование кредитной линии способствует расширению производства и реализации продукции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственных средств .
В мировой банковской практике кредитная линия используется также для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны-экспортера. Условия кредитной линии ограничиваются с учетом характеристики конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-экспортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка .
К числу новых форм краткосрочных банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России, относится кредит по овердрафту. Овердрафт – это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка. В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Согласно французскому законодательству овердрафт бессрочен , а в нашей стране устанавливается его срок: кредитование банком расчетного/текущего или корреспондентского счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка .
Хотя динамика средств на счете с овердрафтом носит ярко выраженный колебательный («свинговый») характер, при котором кредитовое сальдо периодически сменяется дебитовым в обратном порядке, в практике английских банков нередки случаи, когда периоды использования кредита удлиняются, а периоды погашения кредита и положительного сальдо на счете укорачиваются. Более того, наличие дебитового сальдо может стать перманентным состоянием счета. Возникают так называемые тяжелые овердрафты. В отношении солидных клиентов банки, в принципе, допускают подобную ситуацию, но при этом ужесточают контроль и следят за состоянием платежеспособности фирмы. При возникновении тяжелых овердрафтов банк обычно рекомендует клиентам оформлять целевые кредиты .
Договор на предоставление кредита в виде овердрафта предусматривает установление лимита задолженности, другие существенные условия предоставления кредита, в т.ч. процентную ставку, периодичность уплаты процентов, периодичность погашения частных сумм кредита (траншей). Проценты по овердрафту начисляются ежедневно на утренний (начало операционного дня) остаток задолженности по кредиту. Платежи в погашение задолженности по овердрафту (кредит, проценты, комиссии и пр.) осуществляются заемщиком и/или банком (по взаимному согласованию) с расчетного счета клиента .
Разновидностью краткосрочного кредита является контокоррентный кредит. Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк план движения оборотных средств, в котором отражается их размещение, источники формирования и эффективность использования. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками их формирования. Плановая сумма кредита, т.е. лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и максимальная сумма кредита; максимальный размер кредита. Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между клиентом и банком .
По многим признакам контокоррентный кредит близок к кредитной линии. Однако кредитная линия чаще используется для финансирования различного рода проектов (капитальное строительство объектов, стимулирование экспорта продукции, поддержание поставок оборудования, технической документации), хотя выдаваемая ссуда при этом носит краткосрочный характер. Контокоррентный кредит применяется для осуществления расчетно-кассового обслуживания при недостатке его собственных оборотных средств. Вместе с тем ссуда, предоставленная по кредитной линии, является строго целевой и не может быть использована заемщиком по другим направления в отличие от контокоррентного кредита, где цель ссуды не оговаривается .
Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспечения банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит обычно погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2 – 7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам .
Реальное содействие кредитами для развития реального сектора экономики регионов банки могут оказывать через проектное финансирование (управление проектами), которое представляет собой технически и экономически обоснованное направление деятельности, при котором обслуживание кредита, состоящее из погашения его основной части и выплаты процентов, производится исключительно за счет денежных поступлений от реализации проекта .
В то же время, несмотря на, казалось бы, благоприятные условия, предприятия нередко сталкиваются с различными проблемами при инвестировании и реализации инвестиционных проектов. С одной стороны, имеются в наличие достаточно хорошо (с точки зрения менеджера инициатора) проработанный бизнес план проекта, с другой стороны, банки, при обращении к ним за получением финансирования, не готовы предоставлять его. Здесь даже дело не в том, что российская банковская система все еще испытывает недостаток в долгосрочных пассивах или в нежелании банков принимать на себя повышенные риски, возникающие при проектном финансировании (большие, чем, например, при краткосрочном оборотном кредитовании), основные причины отказа или затягивания переговоров на неопределенный срок достаточно объективны и заключаются в следующем:
1.    Плохая подготовка бизнес-планов, обоснованной окупаемости проектов.
2.    Низкие показатели эффективности проекта.
3.    Малая доля участия инициатора собственными средствами в проекте.
4.    Низкая доходность проекта для банка.
5.    Отсутствие у инициатора опыта реализации подобных проектов.
6.    Недостаточность обеспечения .
Особую роль при реализации проектного финансирования в условиях современной России играет распределение рисков между участниками проекта (risk sharing), например, путем диверсификации или выставления гарантий. На практике возможно различное распределение рисков между участниками и кредиторами. Соответственно в мировой практике различают три основных вида проектного кредитования: кредитование с правом регресса (full resource financing), при котором кредитор сохраняет за собой право полной компенсации относительно всех обязательств заемщика; кредитование с правом частичного регресса (limited resource financing), при котором кредиторы имеют ограниченное право перевода на заемщика ответственности за погашение кредита; кредитование без регресса (non-resource financing), при котором кредиторы берут на себя большинство рисков .
Одной из форм кредита, получивших недостаточное развитие в российской экономике, является ломбардное кредитование. Ломбардный кредит представляет собой ссуду под обеспечение ценных бумаг или разнообразных товаров. Ломбардный кредит извлекает из оборота наличные деньги, так как заложенные ценности служат только обеспечением и могут быть отчуждены лишь в том случае, если залогодатель оказывается несостоятельным. Ссуда не выдается в размере полной стоимости обеспечения. Высота ее зависит от солидности обеспечения. Так, например, под акции, подверженные сильным колебаниям, выдается меньшая ссуда, чем под ценные бумаги, испытывающие лишь незначительные колебания в курсе .
По мере развития вексельного обращения в стране у коммерческих банков возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель кредитных вексельных операций – обеспечить клиента банка краткосрочными заемными средствами для организации текущего денежного оборота. Их особенностью является то, что в качестве обеспечения возвратности кредита используются только векселя, при этом если предоставленные векселя обладают высокой ликвидностью, то в процессе принятия решения о предоставлении кредита кредитоспособность самого заемщика играет второстепенную роль .
Основой кредитных вексельных операций является различные виды векселей, в частности коммерческие и банковские векселя. Коммерческие векселя возникают в процессе отношений по купле-продаже товаров, работ, услуг, когда покупатель, осуществляя оплату в рассрочку, предлагает продавцу векселя. В этом случае важно убедиться, что вексель появился в результате реального движения товарно-материальных ценностей, так как его погашение будет осуществляться за счет выручки от реализации ценностей. Финансовые векселя свидетельствуют о наличие отношений займа денежных средств. При работе с векселями необходимо отслеживать изменение финансовой устойчивости векселедателя. Интерес коммерческих банков к учету векселей связан с рядом обстоятельств:
    кредитный риск при учете векселей, особенно крупных эмитентов, ниже, чем при традиционном кредитовании мелких и средних заемщиков;
    уровень доходности с учетом банковской комиссии может превышать установленную в банке кредитную ставку по операциям подобной продолжительности;
    уже в процессе кредитования при учете векселей банк оставляет за собой право их быстрой реализации в целях повышения ликвидности активов .
Важную роль в экономике играет банковский инвестиционный кредит. Его использование вызывает не только движение денег как платежных средств, но, как правило, сопровождается увеличением объемов производства товаров и услуг поскольку средства в счет открытых банками инвестиционных кредитов направляются заемщиками на приобретение дополнительных элементов основного капитала (производственных зданий, машин, оборудования и т.п.). Банковский инвестиционный кредит позволяет предприятиям антиципировать свои будущие денежные накопления, непосредственно содействует росту действительного капитала предпринимателей .
Инвестиционный банковский кредит требует огромной работы по выбору банка, готового предоставить долгосрочный кредит под подходящий процент, а также подготовки множества документации по ТЭО, гарантиям, обеспечению и др. В любом случае банковский кредит в этом случае будет дорогим в связи с большей суммой, долгим сроком и риском для кредитного учреждения .
Лизинг является одним из важнейших инструментов, позволяющим решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики региона. Инвестиционные лизинговые проекты предполагают разработку специальных схем финансирования, обеспечения, предоставления гарантий, участия банков и страховых компаний. Лизинг позволяет выгодным образом согласовать интересы производителей и потребителей, банков и лизинговых компаний. В реализации лизинговых сделок ключевая роль принадлежит коммерческим банкам, инвестиционным фондам и страховым компаниям. На средства этих организаций кредитуются получатели оборудования. Финансовый лизинг становится кредитом на весь объем поставок оборудования. Кроме того, оборудование может само стать предметом залога .
В настоящее время лизинговые операции в России совершаются в соответствии с гражданским кодексом Российской Федерации, гл. 34, в частности параграфом 6 «Финансовая аренда (лизинг)»  и Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» .
Казалось бы, введенный в действие Закон «О финансовой аренде (лизинге)» призван помочь в решении проблем развития лизинговых операций в России. Но на практике все обстоит сложнее. Многие предприятия пошли по пути неконтролируемых зарубежных займов, что может привести к зависимости от иностранных кредиторов со всеми вытекающими экономико-правовыми последствиями. Частично решить проблему роста внешнего долга коммерческих предприятий возможно посредством правового института финансовой аренды (лизинга). В то же время необходимо отметить, что серьезные недоработки Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и недостаточное финансирование лизинговых компаний не позволяют широко внедрить лизинг в российскую экономику .
Синдицированный кредит представляет собой особый вид банковского кредита, который выдается под конкретный проект двумя или более финансовыми организациями. Основными отличиями данного кредита от других типов кредитов заключается в том, что, как правило, это объединение носит временный характер и происходит в условиях трансформации части ресурсов без преобразования в новую структурную составляющую. В международной практике синдицированное кредитование – достаточно распространенное явление и чаще всего используется для финансирования сделок по слияниям и поглощениям. Степень развития синдицированного кредитования зависит от условий унифицированных процедур кредитования и формирования взаимного доверия в банковском сообществе .
Синдицированное кредитование на современном этапе является одним из наиболее перспективных способов проникновения крупных банков в регионы .
Целевые кредиты в России относятся к категории наиболее распространенных видов ссуд. Понятие «целевой кредит» базируется на принципе целевой направленности кредита и целевом характере кредитования. Точного определения термина «целевой кредит» в экономической литературе нет, но по существу речь идет о кредитах, которые выдаются субъектам на удовлетворение целевой потребности, обусловленной конкретными и частными экономическими операциями. Их отличие от кредитов, предоставляемых по укрупненному объекту очевидно: выделяется не глобальная потребность в заемных средствах, вызванная множеством факторов, а вполне определенная потребность, связанная с движением определенной группы материальных запасов и затрат. Если при глобальном (совокупном) кредитовании ссуда выдается под укрупненный объект, то в данном случае ссуда предоставляется под отдельный частный объект.
Под один и тот же объект заемщик может получить несколько кредитов. Частота получения кредита зависит от частоты возникновения потребности, характером движения объекта кредитования. Целевой кредит вопреки сложившимся представлениям по характеру возникновения потребности носит не разовый, а многоразовый характер. Под разовым целевым кредитом следует понимать выдачу, которая происходит лишь однажды. Например, у предприятия-заемщика может возникнуть объективная потребность в заемных ресурсах для выплаты заработной платы сотрудникам. Банк после оценки кредитоспособности заемщика выдает целевой кредит на эту цель. Такая потребность в целевом кредитовании носит, как и сам кредит на выплату заработной платы, разовый характер. Однако потребность в подобной ссуде может по тем же причинам повторяться. Цель кредита остается прежней, но выдача стала многоразовой.
Разовость (многоразовость) целевого кредита чаще ассоциируется с прерывностью (непрерывностью) ссудной задолженности. Кредит на выплату заработной платы клиент может получать много раз, но каждый раз отдельно выданная ссуда обосабливается на отдельном ссудном счете, она имеет конкретный срок, погашается в этот срок и прекращает существование. Целевой кредит в этом смысле – такой кредит, задолженность по которому получает отражение на отдельном ссудном счете и прерывается в рамках установленного срока кредитования. Потребность в данном кредите может возникать вновь и вновь, т.е. можно говорить о ее многоразовости. Однако это не означает, что по организационно-экономическому строению кредит на заработную плату приобретает многоразовый характер. Целевые кредиты по технологии — это кредиты, задолженность по которым отражается на отдельном ссудном счете с каждой новой выдачей. По истечении срока кредитования каждая новая ссуда (если при этом не было пролонгации) обосабливается на новом ссудном счете.
Итак, целевой кредит обладает вполне определенными признаками. Данная разновидность ссуды:
    удовлетворяет индивидуальные потребности заемщика, которые могут носить многоразовый характер;
    характеризует частные потребности в рамках того или иного объекта кредитования;
    получает отражение на отдельном ссудном счете, на котором фиксируется задолженность по каждому отдельному частному объекту кредитования;
    каждая новая выдача ссуды после погашения задолженности в установленные сроки фиксируется на новом ссудном счете.
Целевые кредиты легко отличить от другой рассмотренной нами ранее группы кредитов, покрывающих совокупную (глобальную) потребность в заемном капитале, в том числе потребность, вызванную дефицитом платежных средств.
При всей своей определенности целевые кредиты неоднородны, так как обслуживают разные потребности субъектов хозяйствования, различные сферы производства и обращения продукции. В связи с этим можно предложить следующую классификацию целевых кредитов.
Первая группа: кредиты, обслуживающие платежные нужды экономических субъектов.
Вторая группа: кредиты, обслуживающие потребности субъектов, возникающие в ходе производственного и торгового цикла.
Третья группа: кредиты, вызванные необходимостью прироста капитала.
Кредиты первой группы используются для покрытия кратковременного разрыва в платежном обороте между обязательствами по платежам и имеющимися ресурсами для их погашения. Это категория так называемых платежных и расчетных кредитов (особенно широко применялись данные кредиты в советской практике хозяйствования).
К данной группе целевых кредитов мы относим кредиты, используемые для:
    выплаты заработной платы;
    внесения платежей в бюджет;
    завершения зачета взаимных требований;
    выставления аккредитивов и покупки чековых книжек;
    вексельного обращения.
Ко второй группе целевых кредитов следует отнести:
    кредиты на накопление товарно-материальных ценностей;
    кредиты на осуществление производственных затрат;
    кредиты на переработку сырья, содержащего драгоценные металлы;
    кредиты на осуществление затрат по добыче золота;
    кредиты на текущие нужды сельскохозяйственным предприятиям;
    кредиты на торгово-посреднические операции, включая кредиты на финансирование внутренних и внешних торговых контрактов, а также на финансирование покупки в рассрочку товаров длительного пользования так называемым розничным торговцам;
    кредиты на чрезвычайные нужды.
В третью группу целевых кредитов мы относим кредиты на пополнение оборотного капитала в текущем году.
Деятельность российских коммерческих банков в области целевого кредитования ориентирована прежде всего на крупные промышленные предприятия со стабильной производственной и финансовой базой. По представлению российских банкиров крупный клиент интересен банку в первую очередь с точки зрения комплексного обслуживания. Такой заемщик привлекателен тем, что может освоить значительные финансовые ресурсы. Однако зачастую он имеет сложную и не всегда прозрачную структуру обязательств. Кредитование такого клиента сопряжено с существенными кредитными рисками. Нельзя забывать и том, что крупные предприятия в большей степени подвержены системным рискам.
Российские коммерческие банки предоставляют целевые кредиты также и средним предприятиям, финансовые показатели деятельности которых свидетельствует о рентабельности, достаточной ликвидности активов, значительных объемах реализации, сбалансированной стратегии развития, грамотном производственно-финансовом менеджменте и высоком рыночном потенциале.
Приоритетным с позиции целевого кредитования для российских коммерческих банков является кредитование промышленных предприятий. Предпочтение отдается следующим отраслям и направлениям деятельности:
    электроэнергетика (производство и продажа электроэнергии) и энергетическое машиностроение;
    электросвязь;
    добыча и переработка нефти и газа;
    металлургия (производство и реализация цветных и черных металлов);
    производство и реализация продуктов питания (пищевая промышленность, в том числе переработка мяса и молока);
    добыча и переработка драгоценных металлов, в том числе золотодобыча;
    производство и реализация на экспорт минеральных удобрений;
    химическая и нефтехимическая промышленность;
    оборонная промышленность, в особенности ориентированная на экспорт.
Основная часть целевых кредитов российских коммерческих банков направляется на цели финансирования промышленных предприятий топливно-энергетического комплекса, металлургической и нефтехимической промышленности.
Конечно, целевые кредиты предоставляются транспортным и строительным организациям, предприятиям торговли и сервиса, сельскохозяйственного комплекса и другим, однако по удельному весу потребления данной разновидности ссуд предприятия указанных отраслей значительно уступают промышленным предприятиям .
Особым направлением деятельности коммерческих банков является кредитование сферы малого бизнеса. Этот сегмент рынка в последние годы постоянно растет. Появляются все новые и новые малые предприятия, осуществляющие свою деятельность в сфере услуг, торговли и мелкого производства. Именно они в настоящий момент остро нуждаются в свободных денежных средствах. Однако здесь банки сталкиваются с проблемой возврата кредита .
Сложность проблемы в том, что вновь открываемые и даже действующие предприятия не обладают необходимым имуществом и капиталом и не в состоянии предоставить обеспечение получаемым ссудам. Прежде чем открыть кредит подобному предприятию, соответствующему подразделению коммерческого банка, необходимо тщательно изучить ситуацию в данной сфере экономики, проверить благонадежность предпринимателя, его способность к правильному ведению дел и только после этого принимать трудное для себя решение, связанное с предоставлением кредита .
Для предприятий малого и среднего бизнеса одним из критериев выбора банка-партнера является принцип присутствия и доступности банка в регионе, узнаваемость бренда на рынке, территориальная доступность и т.д. Компания малого и среднего бизнеса не будет осуществлять тщательного поиска финансового партнера, готового предложить чуть более выгодные условия обслуживания, при этом существенно удаленного от места ведения бизнеса клиента .
Таким образом, в результате проведенного нами исследования можно сделать вывод, что одной из основных тенденций развития кредитных отношений в России является появление новых форм кредитования, адекватных требованиям транзитивной экономики. В банковской практике сейчас практически не используются кредитование на долевых началах предприятий тяжелой промышленности, кредиты под расчетные документы в пути. Вместо этого появились кредитование на основе открытия кредитной линии, кредитование по овердрафту, кредитование по контокорренту и др. Однако следует отметить, что слабое развитие, особенно на региональном уровне, получили такие широко применяемые в развитых странах формы кредитования, как ломбардное кредитование, факторинг, синдицированное кредитование.