Успешное развитие малого предпринимательства в значительной степени зависит от обеспечения субъектов малого предпринимательства финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера. В целях упрощения доступа субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам проделана определенная работа по следующим направлениям: совершенствование механизмов кредитования субъектов малого предпринимательства, развитие негосударственных небанковских организаций финансирования малого предпринимательства, совершенствование лизинга как механизма поддержки субъектов малого предпринимательства, развитие государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого предпринимательства.
На заседании Правительства Российской Федерации 16 октября 2003 года был рассмотрен вопрос «О комплексе мер по поддержке малого предпринимательства», включая Концепцию государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Российской Федераци и.
По решению Правительства Российской Федерации в 2009 году кредитование субъектов малого предпринимательства будет осуществляться через коммерческие банки, которому для привлечения средств на внутреннем финансовом рынке с целью оказания финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства предоставляются государственные гарантии в объеме 3 млрд. рублей.
Концепция предусматривает следующие формы государственной финансовой поддержки: кредитование уполномоченными банками субъектов малого предпринимательства за счет средств банков, привлекаемых на внутреннем финансовом рынке под государственные гарантии Российской Федерации; кредитование уполномоченными банками субъектов малого предпринимательства под гарантии банков.
Разработаны и согласованы следующие документы:
Порядок предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям банков, осуществляемым на внутреннем финансовом рынке с целью оказания финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства;
Правила осуществления банком государственной финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.
В настоящее время банк проводит переговоры с субъектами Российской Федерации с целью разработки комплексного подхода по обеспечению целевой поддержки малых предприятий с использованием на региональном уровне механизма субсидирования для привлечения в малый бизнес кредитных ресурсов по доступным процентным ставкам и схем гарантирования – для снижения рисков кредитования.
В 2006 году федеральными органами исполнительной власти с участием Банка России продолжалась работа, направленная на упрощение доступа субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам.
В части нормативно-правового обеспечения развития этого направления федеральные органы исполнительной власти осуществляют реализацию мер по следующим направлениям:
Доработан по итогам первого чтения в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального закона «О кредитной кооперации» и направлен на второе чтение.
Прошел первое чтение в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального закона «О взаимном страховании». Идет подготовка законопроекта ко второму чтению.
Банк России продолжает внесение изменений в нормативные акты, которые позволят упростить процедуры кредитования малого бизнеса: подготовлен проект новой редакции Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», предусматривающий возможность открытия кредитными организациями (филиалами) дополнительных офисов вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), а также предоставляющий указанным дополнительным офисам право кредитования субъектов малого предпринимательства, выдачи им банковских гарантий в соответствии с порядком, предусмотренным действующим законодательством и нормативными актами Банка России; по предложению банковского сообщества проведена работа по упрощению процедур кредитования малого и среднего бизнеса.
Разработан проект Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В указанном проекте реализована, опробованная в международной практике возможность формирования резервов на возможные потери по портфелям небольших ссуд с однородными характеристиками. Также в упомянутом проекте предусмотрен упрощенный, по сравнению с ныне действующим, порядок списания нереальных к взысканию ссуд. Так, по ряду ссуд не требуется наличие процессуальных документов, необходимых для списания ссуды с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам.
Важной задачей в сфере оптимизации и упрощения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса является законодательное и правовое совершенствование института залога и порядка защиты интересов кредиторов, требования которых обеспечены залогом .
В этих целях были разработаны проекты концепций и технических заданий на разработку проектов федеральных законов, предусматривающих внесение изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральные законы «О несостоятельности (банкротстве)», «О банках и банковской деятельности», «Об исполнительном производстве», «О залоге», а также проекты федеральных законов, предусматривающих создание бюро кредитных историй в Российской Федерации. В настоящее время указанные проекты в установленном порядке проходят процедуру согласования.
В целях обеспечения реализации государственной политики в области поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации и в соответствии с объемом финансирования, предусмотренным Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2007 год» от 24.12.2007 № 176-ФЗ по коду бюджетной классификации Российской Федерации 1100 «Развитие рыночной инфраструктуры» в объеме 100 млн. рублей, МАП провел открытый конкурс на размещение заказов по выполнению работ по созданию объектов инфраструктуры государственной поддержки малого предпринимательства по темам: “Создание центров поддержки предпринимательства”, “Создание бизнес-инкубаторов, технопарков, инновационно-технологических центров”, “Создание федерального и регионального выставочно-маркетинговых центров для малого предпринимательства”.
Как показывает мировой опыт, на государственном уровне только Правительство Российской Федерации способно задействовать и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых и средних предприятий. Гарантированные займы являются наиболее распространенной формой государственной поддержки малого предпринимательства во многих государствах .
В соответствии с Концепцией государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации одним из направлений финансово-кредитной поддержки является разработка действенного механизма государственных гарантий, обеспечивающих разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями, а также апробация такого механизма в пилотных субъектах Российской Федерации с последующим анализом эффективности и выработкой предложений по внедрению на всей территории Российской Федерации.
При содействии Федерального фонда поддержки малого предпринимательства в Тульской, Ленинградской и Московской областях проходит апробацию схема предоставления гарантий (поручительств) государственными фондами поддержки малого предпринимательства по кредитам, предоставляемым банками субъектам малого предпринимательства. Указанная схема разработана с участием Австрийской организации «Австрийское общество содействия экономики» (AWS) и Финской государственной корпорацией «Финвера».
Микрофинансирование в России, как инструмент финансовой поддержки начинающих предпринимателей, развит недостаточно. На сегодня потребность в микрофинансовых услугах удовлетворяется лишь на 5-7% от потребности потенциального рынка. Услуги микрофинансирования обращены к потребностям микро- и малых предприятий, владельцев индивидуальных, семейных бизнесов, постоянно нуждающихся в доступе к финансовым ресурсам, но не имеющих возможности пользоваться услугами банков и других кредитных организаций, не заинтересованных в работе с мелкими заемщиками.
В настоящее время 23 региональных фонда поддержки малого предпринимательства занимаются операциями микрофинансирования.
В 2005-2007 гг. с участием Федерального фонда поддержки малого предпринимательства реализовывалось 13 региональных программ микрофинансирования (Республика Адыгея, Республика Марий-Эл, Республика Саха (Якутия), Удмуртская Республика, Республика Хакасия, Хабаровский край, Воронежская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Орловская область, Псковская область, Тульская область) и 1 муниципальной программы (Большесельский муниципальный округ Ярославской области). Объем финансирования из федерального бюджета составил – 31,2 млн.руб.
Привлечено:
- средства региональных фондов и региональных бюджетов – более 50,0 млн.руб.;
- средства Фонда «Евразия» – 165,0 тыс.дол. США;
- средств банков – 5,0 млн.руб.
В результате реализации программ микрофинансирования было поддержано свыше 4300 предпринимательских проектов, создано около 600 новых и сохранено более 3700 рабочих мест. Рост налоговых отчислений в бюджеты всех уровней только за один год реализации программ микрофинансирования составил 10,0 млн.руб. 95% всех заемщиков составляют предприниматели без образования юридического лица и малые предприятия, 80% займов направлены на развитие торговли и товарно-брокерской деятельности, что обусловлено спецификой микрофинансирования (сумма займа до 100 тыс. руб., срок до 6 месяцев, средняя процентная ставка 30-35% годовых) и быстрой окупаемостью вложенных средств.
Генеральная Ассамблея ООН провозгласила 2005 год международным годом микрокредитования (резолюция № 53/197 от 15 декабря 1998 года).
Одним из инструментов привлечения инвестиционных ресурсов в малый бизнес является лизинг. Для малых и средних предприятий лизинговые операции иногда представляются единственным способом провести оснащение и модернизацию производства, не имея достаточных средств на это и не прибегая к привлечению кредитов.
Использование лизингового механизма обеспечивает эффективный и экономически выгодный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, альтернативный банковскому кредитованию. Несомненным преимуществом является и простота совершения лизинговых процедур. Отсутствие необходимости использовать свой собственный капитал для закупки оборудования, а также оплата услуг по лизингу отдельными платежами, источником которых являются доходы от использования оборудования, позволяют осуществлять планирование потоков наличных средств и обеспечивать надежную защиту от инфляции.
Именно лизинг, как средство обновления основных фондов, в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, снижает сроки окупаемости проекта и повышает эффективность использованных финансовых средств .
Основной целью банка является кедитование малого бизнеса. Для того, чтобы сделать кредитование юридических лиц доступным более широкому кругу предпринимателей специалистами КБ «Холдинг - Кредит» была разработана Программа кредитования малого бизнеса .
Банковский кредит – одна из основных форм поддержки малого бизнеса. Банк предоставляет кредиты под залог ликвидного имущества на выгодных условиях за максимально короткие сроки .
Кредиты на развитие бизнеса
КБ «Холдинг - Кредит» предлагает следующие формы малого кредитования:
ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ без залога,
банковский кредит без залога от 300.000 до 800.000 руб., срок погашения - до 18 мес.;
КРЕДИТ с залогом,
кредит на развитие бизнеса под залог ликвидного имущества от 800.000 до 10.000.000 руб. на срок до 36 мес.
Упрощенная процедура выдачи кредитов малому бизнесу:
Заявка на получение кредита рассматривается в течение 3-х дней с момента предоставления минимального пакета документов;
Не требуется независимая оценка залогового имущества;
Залоговое имущество оценивается по рыночной, а не по балансовой стоимости;
При предоставлении кредита в Банке «Кредит-Москва» проводится анализ деятельности заемщика на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента;
Банк проводит кредитование под залог любого ликвидного имущества, в т.ч. личного и третьих лиц;
Если у организации или частного предпринимателя недостаточно собственного обеспечения, в качестве части обеспечения по кредиту может выступать поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса.
Требования к заемщикам при кредитовании малого бизнеса
Наличие действующего бизнеса не менее 6 месяцев;
Расположение и регистрация бизнеса клиента в регионе присутствия Банка.
В целях привлечения надежных клиентов на обслуживание и получение от них доходов в виде процентов за кредиты КБ «Холдинг - Кредит» рекомендуется внедрить такую услугу, как вексельное кредитование юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.
Суть вексельного кредитования состоит в том, что предприниматель получает кредит не денежными средствами, а банковским векселем.
Полученным от банка векселем заемщик может расплатиться за товар или услуги в любой точке России, при этом сохраняются все преимущества, предоставляемых векселем: расчеты не по предоплате, а непосредственно при получении товара или услуги простым вручением векселя, а также высокая ликвидность векселя банка. Еще одним преимуществом вексельного кредитования для заемщика является то, что ставка по данному кредиту значительно ниже ставки обычного «денежного» кредита .
В свою очередь банку также выгодно вексельное кредитование, связанное с осуществлением выдачи кредита при отсутствии денежных средств, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. он представляет кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита. И, кроме того, получает прибыль, обеспечивающую высокую доходность данных операций .
Высокая рентабельность для банка предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. Отделом ценных бумаг совместно с кредитным отделом был проведен опрос среди предпринимателей, который показал, что из 50 человек опрошенных 60 % желали бы получить кредит (т.е. около 30 человек), следовательно, спрос на данный вид услуг имеется.
Прогнозная процентная ставка по вексельному кредиту составит 4,25 % годовых. Кредит выдается на таком же основании, как и «денежный», т.е. платежеспособность определяется по балансу или по доходам, заверенным налоговой инспекцией. Так как сумма кредита в среднем не большая, то в залог можно брать имущество. На сумму кредита выписывается вексель, при этом количество векселей определяется по желанию заемщика.
Банк, выписывая вексель, взимает с заемщика плату в размере 0,2 % от общей суммы выписанных векселей, которые идут в доход банку. Оформив кредит, заемщик вручает вексель за товар участнику расчетов, он же в свою очередь должен до окончания срока оплатить его в банке. Если срок кредита превышает срок оплаты векселя, то процентная ставка увеличивается.
Проведем расчет экономической эффективности от внедрения вексельного кредитования для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.
Кредитным отделом было проанализировано финансовое состояние каждого предпринимателя и их потребности в кредитных ресурсах, можно сказать, что в среднем одному предпринимателю можно выдать кредит на сумму равную 100 т.р.
Определим процентный доход банка на сумму равную 100 т.р. при условии ежемесячной уплаты процентов из расчета 4,25 % годовых по формуле:
Дп = 100000 * 0,0425 / 12 = 354,16 руб. (2.14)
Процентный доход одного заемщика за год определяется по формуле:
Дпг = 354,16 * 12 = 4250 руб. (2.15)
Определим процентный доход в расчете выдачи вексельного кредита за год при планируемом количестве заемщиков 30 предпринимателей:
ДпгN = 4250 * 30 = 127500 руб. (2.16)
Кроме того, рассчитаем дополнительный доход от выдачи векселя одному заемщику на 1 год:
Ддд =100000 * 0,2 % = 200 руб. (2.17)
В целом от всех заемщиков за оформление вексельного дохода банка составит:
ДовN = 200 * 30 = 6000 руб. (2.18)
Общий доход от выдачи вексельного кредита составит:
Добщ = 127500 + 6000 = 133500 руб.
Рассчитаем расходы на внедрение нового вида кредита по формуле:
Р = Ро.с +Ррг + Ррт, (3.1)
где Р – расходы на внедрение вексельного кредита;
Ро.с - расходы на оформление стенда;
Ррг - расходы на рекламу в журнале;
Ррт - расходы на рекламу на телевидении.
В качестве рекламной компании вексельного кредита можно порекомендовать рекламировать путем оформления стенда в доп./офисах, ОПЕРУ, на телевидении, в журнале «Вклады». Рассчитаем расходы, связанные с рекламой.
Оформление стенда в доп./офисах, ОПЕРУ включает стоимость стенда 800 руб. Планируется подготовить 5 стендов.
Рассчитаем расходы на оформление стендов по формуле: (3.2)
Рос = 5 * 800 = 4000 руб.
Вексельный кредит для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица будет рекламироваться на телевидении в течение 10 дней в виде бегущей строки. Стоимость этой услуги на канале составляет 625 руб. в течение одного дня. Рассчитаем расходы на рекламу на телевидении по формуле:
Ррт = Кд * Ц = 10 * 625 = 6250 руб. (3.3)
где Ррт – расходы на рекламу на телевидении;
Кд - количество дней;
Ц – цена услуги одного дня.
Реклама в журнале «Вклады» будет рекламироваться в течение трех месяцев. Учитывая, что журнал выходит 1 раз в неделю, стоимость одного объявления 120 руб.
Стоимость рекламной компании в журнале определяем по формуле:
Ррг = 3 * 4 * 120 = 1440 руб. (3.4)
Общие расходы на внедрение вексельного кредита для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица составят:
Р = 4000 + 6250 + 1440 = 11690 руб.
Результаты дохода и расходы представим в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Расход и доход банка в результате внедрения вексельного кредита
Наименование показателя Сумма, руб.
Доход, в т.ч. 133500
Процентный доход 127500
Непроцентный доход 6000
Расход, в т.ч.: 11690
Расход на оформление стенда 4000
Расход на рекламу на телевидении 6250
Расход на рекламу в журнале 1440
Прибыль банка от внедрения мероприятия рассчитаем по формуле: (3.5)
Прибыль = 133 тыс. руб.– 11 тыс. руб. = 122 тыс. руб.
Факторный анализ прибыли позволяет укрупнено оценить влияния основных обобщающих финансовых показателей деятельности КБ «Холдинг - Кредит»на величину полученной им за отчетный период прибыли.
Построим модель факторного анализа процентной прибыли с использованием данных табл.3.2 и приложений 1, 2, 3.
Таблица 3.2
Модель факторного анализа процентной прибыли КБ «Холдинг - Кредит»
Показатели Значение, тыс. руб.
Изменение процентной прибыли 32993
Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли
15704
Влияние изменения величины рентабельности капитала на размер изменения процентной прибыли
12647
Влияние изменения величины достаточности капитала на размер изменения процентной прибыли
20315
Расчет ведется по формуле:
Производительные активы * (Процентная прибыль / Капитал) * (Капитал / Производительные активы) = Производительные активы * Прибыльность капитала * Достаточность капитала = 66390.
Таблица 3.3
Показатели факторного анализа в 2006-2007 гг., тыс. руб.
Показатели 2006 г. 2007 г.
Процентная прибыль 42896,5 83172,7
Капитал 182381 340903
Доходные активы 1653673 2431250
Прибыльность капитала 0,066 0,083
Достаточность капитала 0,306 0,329
Процентная прибыль за 2006 г. = 1653673 * 0,066 * 0,306 = 33397.
Процентная прибыль за 2007 г. = 2431250 * 0,083 * 0,329 = 66390.
Влияние производительных активов = (2431250 -1653673) * 0,066 * 0,306 = 15704.
Влияние прибыльности капитала = 2431250* (0,083 – 0,066) * 0,306 = 12647.
Влияние достаточности капитала = 2431250 * 0,083 * (0,329 – 0,306) = 20315.
|
обратная связь
