Подробнее: |
Введение
На современном этапе малый бизнес разворачивается полностью, но для дальнейшего решения проблем с финансированием в сфере малого и среднего и среднего предпинимательства необходимо установить законодательные основы кредитования малых предприятий коммерческими банками.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам. Поэтому при кредитовании малого и среднего и среднего бизнеса необходимо тщательно анализировать субъекты малого и среднего и среднего предпринимательства для выдачи им кредитных ресурсов.
Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации. Для кредитования субъектов малого и среднего и среднего предпринимательства коммерческими банками на законодательном уровне определить необходимо предельные сроки рассмотрения заявлений на получение кредита, также используя при этом льготное кредитование некоторым субъектам малого и среднего и среднего бизнеса, залоговое кредитование, вексельное или ломбардное кредитование.
Все это и определяет актуальность выбранной темы дипломной работы.
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ. Основная цель исследования – теоретическое обоснование стратегии развития системы кредитования субъектов малого и среднего и среднего предпринимательства в современной России, углубления методологических подходов и практических рекомендаций по ее усовершенствованию
Для достижения поставленной цели в ходе работы решались следующие задачи теоретического и прикладного характера:
- исследование сущности субъектов малого и среднего и среднего бизнеса;
- рассмотрение и анализ кредитования малого и среднего и среднего бизнеса учреждениями СБ РФ;
- оценка современного уровня развития малого и среднего и среднего бизнеса, и ее зависимости от макроэкономических факторов;
- обоснование возможных путей развития кредитования субъектов малого и среднего и среднего предпринимательства в России в современных условиях на основе изучения теории, обобщения отечественного и зарубежного опыта, а также российской истории развития малого и среднего и среднего бизнеса.
ОБЪЕКТ И ПРЕДМЕТ ИССЛЕДОВАНИЯ. Объектом исследования явилась система кредитования малого и среднего и среднего бизнеса, ее экономические, организационные, правовые аспекты и задачи, решаемые КБ «Холдинг - Кредит».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в сфере кредитных операций для малого и среднего и среднего бизнеса, а также закономерности влияния рыночной среды на развитие кредитования субъектов малого и среднего и среднего предпринимательства в России.
ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЙ ОСНОВОЙ исследования послужили фундаментальные положения экономической теории, труды специалистов в области банковского дела и предпринимательства, материалы исследований отечественных и зарубежных ученых по теории и практике кредитования малого и среднего и среднего бизнеса. Информационной базой исследования послужили теоретические и методические разработки по рассматриваемой проблеме; нормативно-правовые акты Президента и Правительства РФ, направленные на совершенствование в области кредитования, постановления и инструктивно-методические письма Центрального Банка Российской Федерации и КБ «Холдинг-Кредит», публикации отдельных авторов в периодической печати. В работе использованы также отчетные данные Госкомстата России и и материалы деятельности КБ «Холдинг - Кредит».
В ходе дипломного исследования использованы методы сплошного и выборочного обследования, сравнительного анализа, структурно-функционального анализа, социологических исследований и другие методы обработки информации. Основополагающим методом исследований является диалектический, предполагающий рассмотрение явлений во взаимосвязи и взаимообусловленности - принцип системного подхода. В ходе дипломного исследования микроэкономические процессы увязывались с макроэкономическими. В исследовании процесса развития малого и среднего и среднего бизнеса и банковского дела использованы принципы историзма, то есть необходимость рассматривать содержание экономических учений в том виде, в котором они развивались на протяжении ХХ столетия. Для изучения отдельных элементов из их совокупности использованы методы экономического и статистического анализа. Экономико-статистический метод применен при обследовании большой совокупности объектов – отчетных данных МОСБ №93.
В зависимости от конкретных целей и задач исследования при изложении в разных главах работы применен тот или иной специфический метод из комплекса методов экономических исследований, в том числе монографический, абстрактно-логический и др.
Результаты проведенных исследований представлены в виде теоретических выводов, научно-обоснованных проектов, моделей, системы мероприятий, нормативов, инструкций, рационализаторских предложений, а экономические модели - в форме математических уравнений, графических моделей, логических символов.
Заключение
В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве, особенно в предпинимательской сфере, ускорение эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость. Основной целью работы банка в условиях рыночной ориентации является повышение эффективности деятельности учреждений банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу. достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, тщательном анализе деятельности банка .
В соответствии с новым банковским законодательством и новым уставом банк представляет собой Акционерный Коммерческий Банк. Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционно депозитно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банками (лизинг, факторинг). Реализуя банковские операции, достигая их сглаженности и сбалансированности, банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы банковской деятельности подчинены единой стратегии управления банковским делом, главная цель которой — получение прибыли. данный критерий банковской деятельности, оценки эффективности его работы зависит, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в кредитно-инвестиционной сфере (управление активными операциями) и также в обоасти малого бизнеса. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов, а следовательно, масштабы деятельности банка. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.
Проведенный анализ деятельности КБ «Холдинг - Кредит» за 2005-2007 гг. позволил сделать следующие выводы:
- На фоне устойчивого экономического роста республики 2007 год был отмечен для КБ «Холдинг - Кредит» существенным ростом бизнеса банка. Несмотря на обострившуюся конкуренцию и высокие темпы развития банковской системы банк добился лучших показателей за последнее пятилетие. Чистая прибыль в 2007 г. превысила уровень 2005 г. более чем в 5 раз, составив 253,2 млн. рублей. Собственный капитал достиг 340,9 млн. рублей, валюта баланса превысила 3,04 млрд. рублей.
- Положительным моментом является повышение удельного веса средств на счетах клиентов с 18,1% в 2004 г. до 20,1% в 2007 г., поскольку это наиболее выгодное привлечение с точки зрения стоимости ресурсов.
- Кредитная организация увеличила свои активы за 2076 г. на 43,4% по сравнению с 2006 г., что составило 3045839 тыс. руб. Ведущее место занимают размещенные активы 2267730 тыс. руб. (74,45%). Рост кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом. Наблюдается также увеличение доли высоколиквидных активов (кассовых) – 3,3%, то есть за 2006 г. увеличились на 28183 тыс. руб. (120,93%), за 2007 г. на 43007 тыс. руб. (83,53%), а это благоприятно для поддержания ликвидности банка. Доля инвестиционных активов сократилась с 4,42% до 2,64% в 2007 г. Капитализированные активы к 20067г. составили 322167 тыс. руб. (10,58%).
- В 2007 г. производительные активы увеличились на 494558 тыс. руб. или на 42,67% и составили 2431250 тыс. руб. Непроизводительные активы в 2007 г. также выросли на 144254 тыс. руб. или на 30,7% и составили 614589 тыс. руб. Отрицательным фактором является рост дебиторской задолженности от 49288 тыс. до 92587 тыс. рублей.
- Росту прибыли способствовали два фактора. Первый фактор – процентная маржа, которая способствовала росту прибыли на 99080 тыс. руб., а второй фактор – непроцентная маржа, которая в 2006 г. имела отрицательное значение, к 2007 г. увеличилась на 13736 тыс. руб. (11490 тыс. руб.) и снизила «бремя», поглощающее часть процентной маржи, что способствовало увеличению прибыли.
- Наиболее высокое значение в анализируемом периоде имел коэффициент частной рентабельности, определяющий уровень процентной прибыли по отношению к процентному доходу, который в 2007 г. достиг 0,53.
- Рентабельность собственного капитала – 74,26%, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров. Рентабельность активов – 7,94%, что отражает, с одной стороны, эффективность деятельности, а с другой – эффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).
- Значение коэффициента эластичности доходов свидетельствует о том, что при увеличении суммы расходов на 1% сумма доходов увеличивается на 1,154%, что является положительным моментом и способствует улучшению деятельности банка.
По результатам полученных выводов предлагается:
1. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.
2. Наращивать операции кредитования, увеличив долю средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, до 80%, что будет увеличивать процентные доходы.
3. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими, диверсифицировать ресурсную базу банка.
4. Увеличить остатки на счетах клиентов при удельном весе средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%.
5. Усилить работу с корпоративными клиентами. Кроме этого, следует проводить более активную политику по привлечению депозитов юридических лиц.
6. Обеспечивать получение прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
7. В целях привлечения надежных клиентов на обслуживание и получение от них доходов в виде процентов за кредиты КБ «Холдинг - Кредит» рекомендуется внедрить такую услугу, как вексельное кредитование юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.
Суть вексельного кредитования состоит в том, что предприниматель получает кредит не денежными средствами, а банковским векселем.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2003 г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.).
3. Федеральный закон от 14.06.95 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
4. Инструкция Центрального банка РФ «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 г. № 59.
5. Инструкция Центрального банка РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. №110-И.
6. Положение о Муромском ОСБ №93 от 31.08.1996 г. с изменениями и дополнениями от 16.05.2005 г.
7. Программа развития Волго-Вятского банка Сбербанка России на 2008-2012 годы.
8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2008. – 471 с.
9. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2008. – 464с.: ил.
10. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 672 с.: ил.
11. Управление деятельностью коммерческого банка. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005.
12. Уткин Э.А. Финансовое управление. – М.: ЭКМОС, 2006. – 207с.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 351 с.
14. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 236 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2008. – 343 с.
16. Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2007.– 460 с.
17. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2006. – 240 с.
18. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 420 с.
19. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 392 с.
20. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 523 с.
21. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2008. – 440 с.
22. Козлова Е.П.Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М.: Финансы и статистика,1999. – 465 с.
23. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2008.
24. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 560 с.
25. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Юнити-ДАНА, 2008. – 399 с. (Серия «Банковское дело»).
26. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 250 с.
27. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.
28. Черкасов В. Е. Финансовый анализ коммерческого банка. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2006. – 320 с.
29. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2007.
30. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 370 с.
31. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под. ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.
32. Абалкина А.А. Специфика деятельности многосторнних банков развития: [кредитование государственного и частого секторов] // Банковское дело. – 2006. – №10. – с.20-25
33. Братко А.Г. Банковские операции и сделки: различия и взаимосвязь // Бизнес и банки. – 2005. – Июль(№29). – с.1-2
34. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2008. – №9
35. Иванова Л.И. Проблемы современной банковской информации и статистики // Деньги и кредит. – 2008. – №9
36. Кандаулова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. – 2006. –№9. – с.40-45
37. Карчевский С.П. Регулирование платежных систем и расчетов в России // Бизнес и банки. – 2006. – Август (№31). – с.1-6
38. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. – 2008. – №2. – с. 104-114
39. Сибиряков А.и. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. – 2008. – Сентябрь (№36). – с.2-3
|
обратная связь
