Цели и функции Банка России определены ст. 75 Конституции России, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» , Законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» и др.
Основными моментами, характеризующими правовой статус Центрального банка, являются:
1) осуществление функций федерального органа исполнительной власти в отношении кредитных организаций в полном объеме, а также в отношении любых физических и юридических лиц в части регулирования налично-денежного и безналичного денежного обращения, операций с иностранной валютой;
2) осуществление собственной коммерческой деятельности с получением прибыли.
Совмещение Центральным банком функций государственного регулирования с деятельностью по извлечению прибыли является основой постоянного воспроизводства и расширения режима бесконтрольности и коррумпированности в кредитно-финансовой сфере государства. Сочетание в лице Центрального банка обеих указанных функций является объективным противоречием .
В пределах своей компетенции Банк России издает нормативные правовые акты, которые обязательны для всех участников общественных отношений, складывающихся в банковской системе . Следует заметить, что деятельность самого Центрального банка регламентируется Конституцией, федеральными законами, а также нормативными правовыми актами Банка России. Деятельность Банка России, а также деятельность иных банков не может регламентироваться актами Президента, Правительства, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти. Банк России издает нормативные правовые акты в форме: указаний, положений и инструкций.
Банковский надзор является одной из функций Банка России. Функция банковского надзора объективно необходима. На данное обстоятельство было обращено внимание в работе А.С. Ахманова «Надзор за кредитными учреждениями» . В современной юридической литературе по банковскому праву уделяется недостаточное внимание рассмотрению вопросов банковского надзора. Между тем банковской надзор является в определенном смысле гарантией защиты прав вкладчиков в механизме функционирования банковской системы. В связи с этим О.Н. Антипова задачи пруденциального регулирования и надзора видит в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать неплатежеспособность и банкротство кредитной организации .
Кроме этого банковский надзор должен осуществляться в целях предупреждения и пресечения правонарушений в финансовой деятельности кредитной организации, а также привлечения правонарушителей к соответствующему виду юридической ответственности .
В соответствии с законом Банк России является органом банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банковский надзор осуществляется через Комитет банковского надзора. Комитет объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
Формы банковского надзора. Основной формой банковского надзора является проверка. Целью проводимых Банком России проверок кредитных организаций, как это следует из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ» , являются оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.
Банк России имеет право в установленном порядке применять к кредитным учреждениям меры принуждения: ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банковских операций; отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций и др. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России . За нарушение законодательства о банках и банковской деятельности предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП Российской Федерации). Протокол о нарушении банковского законодательства составляют должностные лица Банка России (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП Российской Федерации), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП Российской Федерации).
Правовую основу аудита банковской деятельности составляет: Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» , Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» и др. Закон «О банках и банковской деятельности» определяет механизм отчетности кредитной организации (ст. 42).
Кредитная организация подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством лицензию на осуществление таких проверок. Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состояние внутреннего контроля и др. Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.
Для регулирования общественных отношений в банковской системе принимаются законодательные, а также нормативные правовые акты Банка России. Законодательные, а также нормативные правовые акты Банка России в своей совокупности образуют банковское право. Вопрос о банковском праве не новый, он был поставлен в 20-х годах XX в. В этот период банковское право (дело) исследовалось в трудах ученых финансистов и правоведов. Вклад в развитие теории банковского права внесли труды М.М. Агаркова, А.С. Ахманова, Ф.Д. Лифшица и др. В частности, М.М. Агарков определял банковское право как совокупность юридических норм, регламентирующих организацию и деятельность банков . Аналогичной точки зрения придерживался и ряд других ученых.
Интерес к проблемам банковского права появился в начале 50-х годов. В этот период появились работы, в которых исследовалась деятельность банков, существовавших в Российской империи, а также деятельность банков, созданных в советское время. Среди ученых, занимавшихся исследованием данной проблемы, можно назвать И.Ф. Гиндина, С.Я. Борового, И.С. Гуревича и др.
В частности, И.С. Гуревич, исследуя предмет банковского права, говорил о том, что совокупность правовых норм - государственно-правовых, административно-правовых, гражданско-правовых, регламентирующих организацию банковской системы и банковские операции, составляет определенный комплекс норм, обладающих предметным единством. Комплекс норм, регламентирующих общественные отношения, возникающие и протекающие с обязательным участием банков и в связи с выполнением ими своих функций в определенной сфере народного хозяйства, надлежало бы именовать банковским правом.
В 50-х годах в юридической литературе велась дискуссия относительно феномена банковского права. В частности, ставился вопрос о сущности банковского права, а также о том является ли банковское право комплексной отраслью права или банковское право - подотрасль, которая включена в более широкую отрасль права. Для решения данного вопроса использовались наработки, имеющиеся в общей теории права .
Разрабатывая вопрос о зачислении определенной совокупности правовых норм в разряд отраслей права, В.К. Райхер ставил его в зависимость от трех условий, наличие которых является достаточным для признания совокупности правовых норм отраслью права. В.К. Райхер говорил о том, что для признания однородной совокупности правовых норм отраслью права необходимо, чтобы эти нормы имели бы единый и самостоятельный предмет регулирования. Регулируемый такою совокупностью правовых норм специфический круг общественных отношений должен обладать достаточно крупной общественной значимостью. Кроме этого нормативно-правовой материал должен отличаться достаточно обширным объемом .
В 90-е годы XX в. банковское право привлекало к себе особое внимание ученых и специалистов-практиков. Интерес к банковскому праву появился в связи с кардинальными социально-экономическими изменениями, а также развитием банковского законодательства. К настоящему времени имеется ряд монографий и учебных пособий, посвященных банковскому праву, а также ряд работ, в которых исследуется правовое положение Центрального банка (Г.А. Тосунян, О.М. Олейник, Я.А. Гейвандов, А.Г. Братко и др.) . В работах вышеназванных ученых банковское право исследуется с различных точек зрения. Предлагаются различные концепции относительно банковского права, нередко противоречащие друг другу, что позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время нет единой точки зрения относительно предмета банковского права. Ефимова Л.Г. говорит о том, что общественные отношения, которые регулируются нормами банковского права, еще не являются настолько своеобразными, чтобы смогли составить предмет отдельной отрасли права .
Группа ученых (Г.А. Тосунян, О.М. Олейник) определяет банковское право как комплексную отрасль права, включая в нее нормы гражданского, административного и финансового права. Исходя из многообразия общественных отношений, складывающихся в банковской системе, позиция вышеназванных авторов заслуживает поддержки. Однако следует сказать, что финансовое право регламентирует особый вид общественных отношений, используя преимущественно императивный метод воздействия, который в целом несвойствен гражданскому праву, нормы которого регламентируют достаточно важную часть общественных отношений с участием банков. Это общественные отношения, связанные с предоставлением банковского кредита, отношения, связанные с договором банковского вклада, банковского счета и др. Данные отношения предметом финансового права не являются.
Финансовое право интересуют нормы банковского права, которые регламентируют общественные отношения, связанные монополией Банка России осуществлять эмиссию наличных денег, нормы, которые регламентируют организацию денежного обращения, а также нормы, которые регламентируют порядок обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы. Кроме этого финансовое право интересуют нормы, регламентирующие порядок осуществления валютного регулирования, как составной части денежного обращения, а также нормы, регламентирующие порядок осуществления банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. Эти отношения возникают с непосредственным участием Банка России и тем самым носят публично-правовой характер.
А.Г. Братко, исследуя предмет банковского права, говорит о том, что банковское право не может рассматриваться отраслью права, так как представляет собой комплексную отрасль права. Тем не менее банковское право отличается от финансового, административного и гражданского права. Развивая исследование относительно феномена банковского права, А.Г. Братко кардинально меняет свою позицию и говорит о том, что банковское право не может быть составной частью гражданского и административного права. Его нельзя рассматривать как некий конгломерат этих норм, как какую-то комплексную отрасль права или комплексную отрасль законодательства . И тем самым говорит о том, что банковское право - отрасль российского права, которая состоит из правовых норм, регламентирующих организацию банковской системы, денежное обращение, правовой статус и банковские операции кредитных организаций .
Непоследовательной представляется позиция М.В. Карасевой, которая, исследуя финансовые правоотношения, говорит о том, что банковское право не является прерогативой финансового права и финансово-правовой науки. В то же время она говорит о том, что банковское право является комплексным правовым институтом, включающим нормы гражданского, административного и финансового права. Аналогичной позиции придерживаются практически все специалисты, так или иначе занимавшиеся изучением предмета финансового и банковского права (Л.Г. Ефимова, Р.О. Халфина, Д.В. Винницкий) . Н.В. Сапожников говорит о том, что банковское право представляет собой совокупность юридических норм, обладающих определенной степенью обособленности и регулирующих ряд однородных общественных отношений, складывающихся по поводу функционирования банковской системы, возникновения и развития различных ее элементов. При этом способы правового регулирования правоотношений с участием банков и иных кредитных организаций обладают определенной спецификой, обусловленной тем, что банковское право регулирует как деятельность коммерческих кредитных организаций, так и деятельность Банка России и его территориальных учреждений. На коммерческие банки законодатель возлагает ряд контрольных функций, не свойственных коммерческим организациям (уполномоченные банки - агенты валютного контроля). Специфика общественных отношений, складывающихся в банковской системе, обуславливает сочетание в определенной пропорции таких способов правового воздействия на субъектов банковских правоотношений, как властное предписание и рекомендации определенного поведения .
Изучением банковского права могут заниматься различные юридические науки - конституционное право, гражданское право, административное право, а также финансовое право. Каждая юридическая наука, исходя из своего предмета, должна определить свой спектр общественных отношений внутри банковского права. Как отмечает М.В. Карасева, банковское право должно включаться в систему учебного курса «Финансовое право» только своим финансово-правовым аспектом . Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что разнообразие общественных отношений, складывающихся в банковской системе, позволяет поставить вопрос о существовании частного и публичного банковского права. Таким образом, банковское право - это комплексная отрасль права, включающая в себя нормы конституционного, административного, гражданского и финансового права. У каждой отрасли права свое приложение в системе банковского права. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что предмет банковского (публичного) права включает в себя правовые нормы, регламентирующие публично-правовую деятельность Центрального банка. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» - это деятельность в сферах:
1) монопольного осуществления Банком России эмиссии наличных денег и организации денежного обращения;
2) обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти, на которые возложено исполнение бюджетов;
3) осуществления валютного регулирования и валютного контроля;
4) осуществления банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.
Источники банковского (публичного) права. Нормы банковского (публичного) права содержатся в Конституции России (п. «ж» ст. 71, ст. 75, п. «г» ст. 83, п. «в» ст. 103), законодательных актах (Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации», Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и др.), а также нормативных правовых актах Банка России.
Методы банковского (публичного) права. Банковское (публичное) право для регулирования общественных отношений, складывающихся в банковской системе, использует преимущественно методы императивного воздействия. Для обеспечения правопорядка в банковской системе используется лицензионно-разрешительный метод, банковский надзор, методы предупреждения и пресечения банкротства кредитных организаций и др. Использование данных методов связано с тем, что банки берут на себя повышенную ответственность перед обществом, поскольку они работают с чужими деньгами . |
обратная связь
