Обмен документированными сведениями в электронной форме отображения одним из первых стал развиваться в банковской системе. Выгода была очевидной: во-первых, повышалась точность передачи информации, т.к. компьютер в определенной степени снижает вероятность ошибки из-за так называемого "человеческого фактора"; во-вторых, увеличивалась скорость банковских операций, что в конечном итоге приводило к ускорению оборачиваемости капитала; в-третьих, появилась возможность создания различных межбанковских систем передачи информации.
В тот момент, когда у вкладчика банка появилась возможность вместо наличной денежной суммы или чековой книжки иметь некую пластиковую карточку, позволяющую ему свободно осуществлять расчеты со своими кредиторами, заговорили об "электронных" деньгах.
В соответствии с нормами гл. 6 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.) официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Таковыми являются золотовалютные резервы, государственные и прочие ценные бумаги, собственником которых является Банк России, кредиты Банка России коммерческим банкам под залог ценных бумаг.
Как мы видим, золото продолжает иметь влияние на устойчивость нашей национальной валюты, а также то, что деньгами являются только банкноты и монета, никаких иных, в том числе "электронных денег" быть не может в принципе. Здесь речь идет о другом - о том, что деньги не во всех случаях существуют только в наличной форме.
Между наличной банкнотой и безналичным ее отражением примерно такое же соотношение, как между государственным кредитным билетом и его золотым обеспечением до 1914г. Иными словами, если мы вложим наличные деньги в банк, то у нас существует безусловное право получить в нем наличные же деньги. Поэтому любые денежные обязательства в итоге по желанию кредитора можно превратить в наличные деньги, а при безналичных расчетах на первом и последнем этапах их цепочки имеют место наличные деньги, т.е. деньги преобразуются в специфический вид обязательств - денежные обязательства, а затем при необходимости трансформируются обратно.
Денежное обязательство представляет собой гражданское правоотношение, содержанием которого является право требования кредитора и корреспондирующая ему юридическая обязанность должника совершить уплату или платеж, т.е. действие (или действия) по передаче определенной (определимой) суммы денег (валюты). Деньгами в юридическом смысле этого слова, т.е. предметами, подлежащими передаче во исполнение денежного обязательства, являются денежные знаки страны - места платежа.
Исходя из этого определения можно представить исполнение одного из простейших денежных обязательств - перечисление некоторой суммы с расчетного счета одного клиента в банке на расчетный счет другого клиента в безналичной форме следующим образом: банк как должник уменьшает величину денежной суммы на счете одного клиента на определенное значение и на то же значение увеличивает денежную сумму на счете другого клиента.
Таким образом, изменяется обязательство банка перед первым клиентом о выдаче ему денежных сумм в наличной валюте на некоторую величину и увеличивается на ту же величину перед вторым клиентом. Оговоримся, что сущность безналичных расчетов при этом изображается предельно схематично, чтобы принципиально выявить их природу.
Естественно, факт волеизъявления первого клиента по перечислению денежных средств должен быть документально оформлен, все действия банка, осуществляемые во исполнение воли клиента, тоже должны быть документально оформлены, а получатель денежных средств должен иметь документальное подтверждение увеличение на его счете денежной суммы, т.е. потенциального обязательства банка перед ним выдать определенное количество банкнот. В этих пределах и лежит применение в банковской практике электронного документооборота.
Помимо указанного, разберем еще сущность межбанковских (корреспондентских) отношений, а также расчетов с помощью пластиковых карт.
Возможность у коммерческих банков открывать счета друг у друга определяется нормами ст. 28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.). В ней устанавливается, что "кредитные организации на договорных началах могут осуществлять расчеты через... корреспондентские счета, открываемые другу друга". Более подробно эти отношения определяются "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации", утвержденным ЦБ РФ 03.10.02 N 2-П (Вестник Банка России. 2002. N 74.). В соответствии с гл. 1 части III данного акта банк-корреспондент открывает счет банку-респонденту при подписании договора корреспондентского счета. При этом в числе других должна быть достигнута договоренность о кредитовании счета банком-корреспондентом и условия пополнения корреспондентского счета банком-респондентом. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента. Говоря иначе, по поручению клиента одна кредитная организация пересылает другой кредитной организации деньги, а та зачисляет их на расчетный счет получателя. Данная операция осуществляется в пределах кредита по корреспондентскому счету, либо в пределах суммы денежных средств, находящихся на данном счете. Данная схема ускоряет расчеты между клиентами, счета которых открыты в разных банках.
Расчеты с помощью банковских карт представляют собой относительно новое явление - относительно потому, что две ведущие ассоциации пластиковых банковских карт - VISA и MasterCard образованы в начале 70-х гг. XX в. Основная идея применения банковских пластиковых карт - освобождение клиента от необходимости расплачиваться наличными денежными средствами. Применение такой системы в общих чертах схоже по правовой природе с системой расчетов чеками. Чекодатель по сути является владельцем счета, средствами на котором он вправе распоряжаться путем выставления чеков, т.е. осуществлять ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Примерно то же самое происходит и при оплате банковской карточкой, только вместо чековой книжки клиенту выдается банковская карта, которая при использовании подлежит авторизации. (Авторизация - разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по использованию документов, составленных с использованием банковской карты.)
При предъявлении чека в случае отсутствия денежных средств на счете или депоненте чекодателя, банк может отказать в оплате чека. В случае, если банк-эмитент банковской карты отказывает в авторизации, то банковская карта блокируется, т.е. не может быть принята в качестве средства идентификации ее владельца как клиента определенного банка, имеющего на счете денежную сумму, которую он намерен уплатить за товар, работу или услугу. Говоря иначе, на каждую операцию по списанию денежных средств со счета банк-эмитент дает разрешение (авторизацию), и только в этом случае у него возникает обязательство уплатить определенную сумму лицу, предъявившему такое требование.
Если в чековой схеме задействованы три субъекта: чекодатель, чекодержатель и банк, то в схеме с банковскими карточками таких субъектов как минимум четыре: держатель карты, получатель платежа, банк-эквайрер и банк-эмитент карты. В реальной практике к ним добавляется процессинговый центр.
Теперь нам необходимо разобраться с двумя новыми понятиями, такими как эквайринг и процессинг. Сущность эквайринга заключается в том, что требование по платежу получателем платежа (кредитором) предъявляется не банку-эмитенту банковской карты, а тому банку, в котором открыт его собственный расчетный счет (банку-эквайреру). Тот, в свою очередь, обращается к банку-эмитенту за получением ранее выплаченной суммы. Однако он делает это не самостоятельно, а посредством процессинга. Под ним, в соответствии с "Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", утвержденным ЦБ РФ от 09.04.98 г. N 23-П (Вестник Банка России. 1998. N 23, 33.), понимается "деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами". Такую деятельность осуществляют процессинговые центры, являющиеся участниками расчетных отношений.
Таким образом, безналичное денежное обращение по своей правовой природе есть ни что иное как документально подтверждаемое движение обязательств по выплате определенной денежной суммы в наличной валюте.
Рассмотрим теперь особенности движения таких документов в электронной форме отображения.
Одним из наиболее распространенных способов осуществления безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой одностороннее в установленном порядке оформленное волеизъявление клиента банка по перечислению денежных средств с его расчетного счета на расчетный счет указанного им субъекта. Если данный субъект имеет счет в том же банке, то операция представляется весьма простой, если нет, то она осуществляется через расчетно-кассовые центры (РКЦ) системы ЦБ РФ.
Вид платежного поручения как документа на бумажном носителе устанавливается ЦБ РФ и имеет строго определенную форму. По сути он содержит указание о том, с какого счета списать денежные средства и на какой счет в каком банке зачислить. Одним из центральных элементов оформления такого волеизъявления является простановка подписи уполномоченных лиц (чаще всего - руководителя и главного бухгалтера) и печати организации. В "Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации" (Вестник Банка России. 1998. N 61.) устанавливается, что платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Данная норма свидетельствует прежде всего о том, что платежное поручение представляет собой некий императив, приказ, который не может быть оспорен банком без веских на то оснований. Оно же является основным документом, подтверждающим факт волеизъявления владельца счета.
При осуществлении безналичных платежей на бумажных носителя банк представляет в подразделение расчетной сети ЦБ РФ сводное платежное поручение с описью расчетных документов и указанием, каким способом они должны пересылаться ("почтой", "телеграфом" или "электронно"). Очевидно, что наиболее оперативным способом является электронный платеж. Данный способ конкретизируется "Положением о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России". Электронный платежный документ может составляться самой кредитной организацией, либо обслуживающим ее РКЦ. В последнем случае ему должны быть предоставлены платежные документы на бумажных носителях.
Подготовленный кредитной организацией пакет платежных документов в электронной форме отображения подписывается ЭЦП и "передается с применением специальных программно-технических средств защиты в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России" (ст. 2.1.5) курьером на магнитном носителе либо через средства телекоммуникаций. При этом следует понимать, что ЭЦП подтверждает факт волеизъявления, а дополнительные меры защиты позволяют сохранить содержание документа в тайне и обеспечить его дополнительную имитозащиту.
Магнитный носитель (дискету) с электронным платежным документов кредитная организация представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей, составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указывается общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма электронных платежных документов, входящих в состав каждого магнитного носителя. Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами.
Как мы видим, ЭЦП даже в случае передачи информации посредством пересылки магнитных носителей становится центральным элементом подтверждения факта волеизъявления уполномоченного лица кредитной организации.
Обратим внимание еще на ряд моментов. При получении пакета электронных платежных документов расчетно-кассовый центр осуществляет процедуру подтверждения их подлинности. Данная совокупность действий определена "Положением о правилах обмена электронными "Положением о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетом через расчетную сеть Банка России" (Вестник Банка России. 2000. N 22.). Согласно п. 4.3 данного акта процедура подтверждения подлинности электронного документа в Банке России состоит из проверки правильности ЭЦП, которой подписан электронный документ, и проверки соответствия зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю электронного документа. Подтверждение подлинности пакета электронных документов удостоверяет подлинность каждого из электронных документов, входящих в пакет.
Электронные документы, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки, при этом участнику-отправителю направляется электронный служебно-информационный документ, подписанный ЭЦП, извещающий об отказе в приеме электронного документа к исполнению. При установлении подлинности электронного документа участнику-отправителю направляется электронный служебно-информационный документ, подтверждающий подлинность электронного документа и содержащий следующую обязательную информацию:
- ссылку на обязательные реквизиты исходного электронного документа, позволяющие его однозначно идентифицировать;
- время установления подлинности электронного документа.
Юридическое значение электронного служебно-информационного документа весьма значительно. По сути, его направление является свидетельством со стороны расчетно-кассового центра, что он обязался осуществить платеж со всеми вытекающими правовыми последствиями. Аналогом электронного служебно-информационного документа в бумажном документообороте является штамп с указанием даты и времени о приеме к исполнению платежного поручения.
Помимо контроля подлинности, осуществляется и так называемый логический контроль, который состоит в проверке правильности составления электронного документа и установлении соответствия реквизитов электронного документа нормативно справочной информации.
Все поступающие от кредитных организаций пакеты электронных платежных документов, подписанных ЭЦП, независимо от способа их передачи, помещаются в электронный архив и хранятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка России для хранения бумажных документов. При этом в течение срока хранения каждого пакета электронных платежных документов должна быть обеспечена возможность проведения повторной проверки ЭЦП. Это означает, что открытые ключи ЭЦП кредитных организаций должны также храниться в течение этого срока. Помимо указанного, самой кредитной организации целесообразно сохранять в течение этого же срока закрытые ключи, на основе которых были созданы открытые ключи и сами ЭЦП хранящихся в архиве документов.
Добавим еще несколько штрихов к общей картине нормативного регулирования в сфере формирования системы электронного обмена платежными документами.
Обеспечение защиты оборота электронных платежных документов в системе электронных платежей Банка России в настоящее время определяется "Временными требованиями по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального Банка Российской Федерации", введенными в действие приказом ЦБ РФ от 03.04.97 N 02-144 (Электронная база правовой информации "Энциклопедия российского права". 2005. Документ N73506.). Остановимся на отдельных положениях данного акта. Так, в соответствии с п. 2.1 основанием для ввода электронного платежного документа (не подтвержденного первичным документом на бумажном носителе) в систему электронных платежей является наличие под документом действующей и зарегистрированной ЭЦП кредитной организации-отправителя и положительный результат ее проверки. В данной норме необходимо обратить внимание на то, что сертификат открытого ключа подписи кредитной организации должен быть зарегистрирован в ЦБ РФ. Для целей внутреннего контроля наличия и целостности электронного документа предусмотрено формирование эталонной базы, содержащей все входящие электронные платежные документы, которые пореквизитно сверяются с исполненными электронными платежными документами и данными баланса (совпадение по денежным суммам). Для этих целей каждый документ снабжается двумя кодами аутентификации - кодом аутентификации обработки и кодом аутентификации контроля. Передача файлов с электронными платежными документами по каналам связи осуществляется в зашифрованном виде.
Определенный интерес представляют положения рассматриваемого акта, касающиеся генерации и оборота личных паролей "сотрудников, участвующих в обработке электронных платежных документов. Такой пароль должен иметь длину не менее 8 символов и не должен содержать известные словосочетания и аббревиатуры. Резервная копия пароля каждого сотрудника хранится в опечатанном конверте в сейфе руководителя подразделения. Внеплановая смена (удаление) личного пароля должна производиться немедленно после окончания последнего сеанса работы данного пользователя с системой, а также при смене администратора информационной безопасности".
Приведенные положения свидетельствуют о том, что обработка электронных платежных документов внутри расчетно-кассового центра производится без ЭЦП, т.е. принципиально не исключена возможность внесения в них несанкционированных изменений, что неизбежно понижает уровень достоверности электронных платежных документов в сравнении с их аналогами на бумажных носителях.
В принципе, коль скоро найден правовой алгоритм обмена электронными платежными документами в системе "кредитная организация - расчетно-кассовый центр Банка России", то такой же способ можно распространить и на систему "клиент - кредитная организация" при условии, что данные субъекты установят между собой договорные отношения. В частности, они могут быть оформлены дополнительным соглашением к договору банковского счета либо отдельным договором. Первый вариант представляется более предпочтительным, т.к. мы ничего не меняем в сути отношений между кредитной организацией и клиентом, просто видоизменяем способ передачи сведений. При этом, как показывает практика, платежное поручение на бумажном носителе не исчезает, просто оно дублируется электронным платежным документом в целях ускорения совершения банковских операций. Представляется, что такое положение, несколько архаичное при современном документопотоке, порождено целым рядом причин. Первая и основная из них заключается в том, что у банка может быть много клиентов - стабильных и нестабильных. Со стабильными проще - в течение срока хранения платежных поручений они будут функционировать, и электронные платежные документы можно будет использовать в качестве источника доказательств.
Хуже дело обстоит с нестабильными клиентами (малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями). Они могут прекратить свое функционирование в любой момент времени. При бумажном документообороте в качестве документа, подтверждающего подлинность направленных ими платежных документов, можно использовать имеющуюся банковскую карточку, где подписи уполномоченных лиц и образец печати организации нотариально удостоверены.
С алгоритмами ЭЦП, как мы понимаем, дело обстоит несколько сложнее. Во всяком случае непременным и существенным условием такого дополнительного соглашения должно быть официальное представление сертификата ключа подписи, желательно нотариально удостоверенного, а также признание сторонами в рамках договорных отношений факта того, что используемые для защиты передаваемых электронных документов и формирования ЭЦП средства защиты информации обеспечивают должный уровень защиты таких документов от вредоносных воздействий (соглашение о признании стойкости системы защиты с указанием ее конкретного наименования).
Таким образом, в настоящее время имеются все предпосылки к тому, чтобы могла быть выстроена цепочка от владельца счета к банку получателя перечисляемых денежных средств, где платежные документы могли бы передаваться в электронной форме отображения.
Это особенно важно для тех организаций, которые ежедневно осуществляют большое число платежей (например, супермаркеты с централизованным кассовым обслуживанием, рассчитывающиеся с поставщиками реализованной продукции).
Рассмотрим теперь более подробно систему правового регулирования эмиссии и использования банковских карт.
Прежде всего, отметим, что использование банковских карт в настоящее время наибольшим образом довлеет к электронному документообороту, т.к. часть операций в процедуре их использования не может проистекать иначе как путем обмена юридически значимыми сообщениями по электронным коммуникациям.
Основным актом, регулирующим отношения в данной сфере, в настоящее время является "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", утвержденное ЦБ РФ 24.12.04 за N266-П.
В разделе "Общие положения" данного документа устанавливается, что "на территории Российской Федерации кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и договором с эмитентом".
Как следует из иных норм Положения, на территории Российской Федерации возможны эмиссия и оборот банковских карт трех видов: расчетных, кредитных и предоплаченных.
Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставленного кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Овердрафт предоставляется банками наиболее надежным клиентам по договорам, где устанавливаются: максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам.)). Иными словами, посредством данной карты держатель вправе осуществлять лимитированные расчеты из своих собственных денежных средств, находящихся на счете, либо, если таковые на момент проведения расчетов отсутствуют - некоторый лимитированный кредит.
Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Предоплаченные карты выдаются только физическим лицам.
Основными операциями, которые осуществляются с использованием банковских карт, являются:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
- оплата товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории страны и в иностранной валюте - за ее пределами;
- оплату расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в т.ч. с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации.
Рассматриваемое Положение предусматривает, что при совершении операций с платежными картами составляются документы по операциям. Эти документы могут составляться в электронной форме отображения либо на бумажном носителе. Предусмотрен вариант составления обоих видов документов одновременно. Указанные документы могут выполнять две функции:
- служить основанием для осуществления расчетов;
- быть документальным подтверждением их совершения.
В том случае, когда документ представляется в электронной форме, при его составлении допускается использование аналогов собственноручной подписи. Здесь необходимо акцентировать внимание на том, что в Положении используется именно данный термин, а не электронная цифровая подпись. Таким образом подразумевается, что при совершении операций с платежными картами ЭЦП рассматривается не в качестве единственного способа подтверждения факта волеизъявления лица в документе, могут быть использованы и иные методы такого подтверждения.
Данный подход следует оценить как перспективный, т.к. не во всех случаях при использовании платежных карт возможно использование именно ЭЦП. В частности, клиент банка, получая посредством карты наличные деньги в банкомате, вряд ли сможет использовать ЭЦП, т.к. для этого необходимо выполнить как минимум три условия: клиенту необходимо иметь при себе закрытый ключ ЭЦП; в банкомат должно быть встроено средство ЭЦП определенной конфигурации, а все участники платежной системы должны иметь доступ к сертификату ключа подписи клиента.
При анализе норм Положения следует обратить внимание еще на один факт: обязательность составления самого документа, подтверждающего факт совершения операции, который должен содержать определенное число реквизитов.
К ним относятся: идентификационный номер банкомата или электронного терминала; вид операции; дата совершения операции; сумма операции; валюта операции; сумма комиссии; код авторизации; реквизиты платежной карты.
При этом как действующее Положение, так и предшествующее ему (утверждено ЦБ РФ 09.04.98 при N 23-П (Вестник Банка России. 1998. N 23.)) предусматривают во всех случаях выдачу документа на бумажном носителе, подтверждающего факт совершения операции. Таким образом, схему осуществления расчетов с использованием платежных карт нельзя признать полностью основанной на электронных документах. |
обратная связь
