Фактический анализ показателей бизнес-плана за 2007 год приведем в таблице 2.1. и сравним с плановым показателем. По таблице видно, что Отделение Сберегательного Банка выполняет плановое задание. По некоторым показателям даже перевыполняет его.
На 01.01.2008 года плановое задание по привлечению средств физических лиц во вклады в иностранной валюте выполнено на 77,04%. При плановом задании 74000 долларов США фактически привлечено 57010 долларов США.
На 01.01.2008 года Отделением обеспечено выполнение планового задания по привлечению средств физических лиц во вклады – выполнение составило 111,45%. Плановое задание по остаткам на счетах по вкладам со сроком от 2 лет включительно выполнено на 118,28%.Количество пенсионеров, получающих пенсию через учреждения Сбербанка России (по линии социального обеспечения) составило 3420 человек, что составляет 127,37% планового задания.
За 12 месяцев 2007 года реализовано лотерейных билетов на сумму 225 043 руб. при плановом задании 258 500 рублей – выполнение 87,06%.
Доходы от валютно–обменных операций сложились в размере 44 137 рублей при запланированном объеме 131 100 руб., или 33,67% планового задания.
Таблица 2.1.
Анализ показателей бизнес-плана Лефортовского отделения
Сберегательного банка России за 2007 г.
№ п/п Наименование показателя бизнес-плана Ед.
изм. 01.01.2008 %выполнения
(план) (факт.)
1 2 3 4 5 6
Услуги для частных клиентов
КРЕДИТОВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ
1 Срочные кредиты руб. 112500000 102662399 91,26
населению в рублях и иностранной валюте, в том числе:
2 - срочные жилищные кредиты руб. 29176000 36629991 125,55
3 - срочные связанные кредиты руб. 1116000 272357 24,4
4 - срочные кредиты населению в рублях и иностранной валюте до 1,5 лет, в том числе: руб. 7313000 4147572 56,72
5 - срочные кредиты на неотложные нужды сроком до 1,5 лет руб. 3290000 1871532 56,89
6 - единовременный кредит руб. 878000 45516 5,18
7 - возобновляемый кредит руб. 878000 84999 9,68
8 - срочные товарные кредиты сроком до 1,5 лет руб. 512000 1160 0,23
9 - срочные корпоративные кредиты сроком до 1 года руб. 219000 0 0
10 - доверительный кредит руб. 1536000 2144365 139,61
11 Максимальная доля просроченных кредитов в кредитном портфеле по населению % 0,11% 0,05% 209,47
12 Комиссия, полученная от физических лиц по операциям кредитования руб. 1179000 1286154 109,09
Вклады и расчетно-кассовое обслуживание
13 Остаток на счетах по вкладам граждан в рублях руб. 99106000 110456791 111,45
14 Остаток на счетах по вкладам граждан в иностранной валюте руб.США 74000 57010 77,04
15 Численность пенсионеров Пенсионного фонда РФ, перечисляющих пенсии через филиалы СБ РФ чел. 2685 3420 127,37
16 Комиссия за обслуживание населения (без учета комиссии по банковским картам) руб. 804500 982376 122,11
17 Остаток на счетах по вкладам со сроком от 2 лет включит. руб. 60684000 71777611 118,28
Валютные операции
23 Доходы от валютно-обменных операций руб. 131100 44137 33,67
24 Доходы от операций с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов руб. 21200 21377 100,84
Кассовые операции
Продолжение таблицы 2.1.
25 Комиссионные доходы по кассовой работе при обслуживании физических и юридических лиц от предоставления в аренду индивидуальных сейфовых ячеек руб. 14000 4729 33,78
Операции с лотерейными билетами
26 Объем реализации лотерейных билетов руб. 258500 225043 87,06
Депозитарные операции
27 Комиссионный доход от депозитарного обслуживания физических и юридических лиц руб. 2600 1332 51,24
Услуги для корпоративных клиентов
Кредитование юридических лиц
29 Срочные кредиты юридическим лицам и предпринимателям в рублях и иностранной валюте без учета МБК и кредитов по машиностроению - краткосрочные кредиты до 1,5 лет, в т. ч.: руб. 43422000 9799383 22,57
30 - срочные кредиты субъектам малого предпринимательства в рублях и иностранной валюте руб. 7382000 4699383 63,66
31 - срочные вексельные кредиты юридическим лицам и предпринимателям руб. 500000 0 0
33 Максимальная доля просроченных кредитов в краткосрочном кредитном портфеле по юридическим лицам и предпринимателям до 1,5 лет без учета МБК % 0,21 0 0
34 Доходы от кредитования юридических лиц и предпринимателей в рублях и иностранной валюте за исключением доходов по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов и доходов по МБК, в том числе: руб. 6672000 3772514 56,54
35 - процентные доходы от кредитования юридических лиц и предпринимателей в рублях и иностранной валюте за исключением процентных доходов по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов и доходов по МБК руб. 5743000 3291189 57,31
36 - комиссия, полученная от юридических лиц по операциям кредитования за исключением комиссии по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов руб. 929000 481325 51,81
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование
37 Срочные кредиты по инвестиционным программам в рублях и иностранной валюте руб. 6500000 9280000 142,77
39 Доходы от кредитования по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов в том числе: руб. 503533 585613 116,30
40 - процентные доходы от кредитования по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов руб. 495336 449370 90,72
41 - комиссия, полученная от юридических лиц по инвестиционным кредитам и кредитам по финансированию строительных проектов руб. 8197 136243 1662,14%
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
42 Среднедневной остаток средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц руб. 21696500 16930811 78,03
43 Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц руб. 2922000 2275767 77,88
Продолжение таблицы 2.1.
Инкассация
44 Доходы от инкассации руб. 320500 145832 45,50
Валютные операции
46 Комиссия за РКО юридических лиц и физических лиц по операциям в валюте руб. 17300 29688 171,61
Управление ресурсами в ценные бумаги
47 Среднедневной остаток средств юридических и физических лиц, привлеченных в ценные бумаги (без учета кредитных векселей) руб. 5000000 2399910 48,00%
48 Среднедневной остаток кредитных векселей руб. 500000 0 0,00%
49 Комиссия по операциям с ценными бумагами руб. 107400 71547 66,62%
Для выполнения контрольных показателей бизнес – плана по кредитованию населения и юридических лиц необходимо продолжить работу по выдаче кредитов населению на газификацию, по предоставлению кредитов молодым семьям, образовательных кредитов, на приобретение объектов недвижимости, обеспечив тем самым рост кредитного портфеля населения и увеличения остатков по новым продуктам.
Всем операционно – кассовым работникам:
- продолжить работу по увеличению непроцентных доходов: по продаже лотерейных билетов, прием коммунальных платежей, по валютно – обменным операциям, по реализации памятных монет, по срочным и простым переводам и добиться выполнения оценочных показателей на 1 февраля 2007 года.
- Обеспечить безусловное снижение доли вкладов «до востребования» в общем объеме вкладов граждан на 01 февраля 2007 года до 3%.
- Провести работу, направленную на безусловное выполнение контрольных показателей по переводам и приему платежей от населения.
Итоги деятельности отделения банка отражаются в ежеквартальных и годовом отчетах, представляемых в территориальный банк. Операционный год отделения банка начинается с 01 января и заканчивается 31 декабря.
Ревизия деятельности отделения банка осуществляется контрольно-ревизионной службой Сбербанка России. Деятельность отделения банка прекращается решением Совета директоров Сбербанка России по представлению Волго-Вятского банка с последующим утверждением на акционерном собрании.
Для оценки экономического состояния отделения рассмотрим структуру актива, пассива, доходов и расходов баланса. Исследование структуры баланса банка следует начинать с пассива, характеризирующего источники средств, т. к. именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активов.
При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активам, т. к. необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Под пассивными понимаются такие операции банка, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Анализ состава и структуры пассивов Лефортовского отделения Сбербанка России представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2.
Анализ состава и структуры пассивов Лефортовского отделения
Сбербанка России за 2006-2007 г.г.
Показатели 2006 год 2007 год Изменения
руб. % руб. % Тыс. руб. %
Пассивы – нетто 133467566 100 156005990 22538424
1. Привлеченные ресурсы 114484124 85,78 133473499 85,56 18989375 -0,22
1.1. Средства юридических лиц 24651782 18,47 15842850 10,16 -8808932 -8,31
1.1.1. Расчетные, текущие, бюджетные счета 20967782 15,71 14897850 9,55 -6069932 -6,16
1.1.2. Депозиты 2000000 1,50 -2000000 -1,50
1.1.4. Векселя 1684000 1,26 945000 0,61 -739000 -0,66
1.2. Средства физических лиц 83706618 62,72 113257257 72,60 29550639 9,88
1.2.1. Депозиты 82346118 61,70 112101757 71,86 29755639 10,16
1.2.2. Сберегательные сертификаты 1360500 1,02 1155500 0,74 -205000 -0,28
1.4. Внутрисистемное привлечение 3353823 2,51 696450 0,45 -2657373 -2,07
1.4.2. Прочее внутрисистемное привлечение 3353823 2,51 696450 0,45 -2657373 -2,07
1.5. Неоплачиваемое привлечение 2771902 2,08 3676942 2,36 905040 0,28
1.5.1. Расчеты с филиалами 1640977 1,23 976475 0,63 -664502 -0,60
Продолжение таблицы 2.2.
1.5.2. Прочие привлеченные средства 467073 0,35 1894027 1,21 1426954 0,86
1.5.3. Обязательства банка 663852 0,50 806440 0,52 142588 0,02
2. Созданные резервы 1928294 1,44 2301169 1,48 372875 0,03
2.1. По ссудной и приравненной к ней задолженности 1668021 1,25 2300592 1,47 632571 0,22
2.3. По прочим операциям 260273 0,20 577 0,00 -259696 -0,19
3. Собственные средства 17055148 12,78 20231323 12,97 3176175 0,19
Анализ пассивов.
По состоянию на 01 января 2008 года доля средств физических лиц в привлеченных ресурсах отделения составила 84,85% (расчитываетя:113257257/133473499*100) или 113257 тыс. руб. За 12 месяцев 2007 года дополнительно привлечено 25550 тыс. руб. (рис. 2.1.)
По состоянию на 01.01.2008 года доля средств юридических лиц в привлеченных средствах отделения составила 11,87% или 15843 тыс. руб. Количество счетов юридических лиц – 392.
Рис. 2.1. Структура пассивов Лефортовского отделения
Сбербанка России за 2006-2007 г.г., %
Средства на текущих, расчетных и бюджетных счетах на 01.01.2008 г. составили 94,04% против 88,05% на начало года от общего остатка привлеченных средств юридических лиц. Задание бизнес – плана по среднедневным остаткам на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц по отделению на 01.01.2008 года выполнено на 78, 03%, при плане 21697 тыс. руб., факт составил 16931 тыс. руб.
Доля векселей и депозитных сертификатов в объеме привлеченных ресурсов по состоянию на 01.01.2008 г. Составила 0,57%. Выполнение плана по среднедневному остатку средств юридических и физических лиц, привлеченных в ценные бумаги (без учета кредитных векселей), составило 48%. При плане 5000 тыс. рублей факт составил 2400 тыс. рублей. Выполнение плана по среднедневным остаткам кредитных векселей составило 0 %.
Анализ состава и структура активов Лефортовского отделения представлены в таблице 2.3., рис.2.2.
Рис.2.2. Структура активов Лефортовского отделения
Сбербанка России за 2006-2007 г.г., %
Таблица 2.3.
Анализ состава и структуры активов Лефортовского отделения Сбербанка России за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2008 г.
п/п Показатели 2006 год 2007 год Изменения
руб. % руб. % Тыс. руб. %
Активы – нетто 133467566 100,00 156005990 100,00 22538424 0,00
1. Работающие активы 110224181 82,58 130923390 83,92 20699209 1,34
1.1. Ссудная и приравненная к ней задолженность 91971812 68,91 121689912 78,00 29718100 9,09
Продолжение таблицы 2.3.
1.1.2. Юридическим лицам и предпринимателям 32813825 24,59 19079383 12,23 -13734442 -12,36
1.1.2.1 юридическим лицам 32813825 24,59 18379383 11,78 -14434442 -12,80
1.1.2.2. Предпринимателям 700000 0,45 700000 0,45
1.1.3. Физическим лицам 59157987 44,32 102610529 65,77 43452542 21,45
1.3. Внутрисистемное размещение 18252369 13,68 9233478 5,92 -9018891 -7,76
1.3.1. Депозиты 18252369 13,68 9233478 5,92 -9018891 -7,76
1.3.1.2. Размещение на накопительном счете в Головном отделении 18252369 13,68 9233478 5,92 -9018891 -7,76
2. Активы, неприносящие доход 23243385 17,42 25082601 16,08 1839216 -1,34
2.1. Ликвидные средства 1313973 0,98 1993442 1,28 679469 0,29
2.1.1. Нал. Валюта и платежные документы 1313361 0,98 1984742 1,27 671381 0,29
2.1.2. Драгоценные металлы и камни 613 0,00 4921 0,00 4308 0,00
2.1.4. Счета МФР 3779 0,00 3779 0,00
2.3. ФОР 1117991 0,84 3374287 2,16 2256296 1,33
2.2. Обязательные отчисления тер. Банку 2599668 1,95 0,00 -2599668 -1,95
2.5. Имущество банка 17936933 13,44 19303076 12,37 1366143 -1,07
2.6. Просроченная задолженность 67129 0,05 51870 0,03 -15259 -0,02
2.6.3. Физических лиц 67129 0,05 51870 0,03 -15259 -0,02
2.7. Прочие дебиторы 154725 0,12 289394 0,19 134669 0,07
2.8. Требования банка по процентам 52965 0,04 70532 0,05 17567 0,01
2.8.1. Срочные 31534 0,02 52530 0,03 20996 0,01
2.8.2. Просроченные 21431 0,02 18002 0,01 -3429 0,00
За 12 месяцев 2007 года активы – нетто Лефортовского ОСБ увеличились на 22564 тыс. рублей, работающие активы увеличились на 20356 тыс. руб. (темп увеличения работающих активов – 118,47%), при одновременном увеличении активов не приносящих доход на 2183 тыс. руб. (темп увеличения неработающих активов – 109,39%).
Наибольший удельный вес в структуре работающих активов отделения по состоянию на 01.01.2008 года занимает ссудная задолженность 93,19% (на 01.01.2008 год – 83,4%) и средства, размещенные на накопительном счете в Лефортовском отделении – 6,81%(на 01.01.2007 год – 16,6 %.
Рис.2.3. Структура активов Лефортовского отделения
Сбербанка России за 2006-2007г.г., %
По сравнению с началом года объем ссудной задолженности в Лефортовском отделении увеличился на 32,31% (в том числе физических лиц увеличился на 73,45%, юридических лиц уменьшился на 72 %).Кредитный портфель по физическим лицам составил 102611 тыс. руб., по юридическим – 19079 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2008 года размер просроченной задолженности составил 51,87 тыс. руб. против 67,1 тыс.руб. на 01.01.2008 года, т.е.уменьшился на 30,52%. При этом просроченной задолженности по кредитам юридических лиц не имеется. На 01 января 2008 года плановое задание по размещению банковских средств в кредиты юридических лиц выполнено на 38,22 % (факт – 19079 тыс. руб., план – 49922 тыс. руб.), физических лиц – на 91,26 % (факт – 102662 тыс. руб., план – 112500 тыс. руб.).
Анализ доходов Лефортовского отделения Сбербанка России представлены в таблице 2.4..
Таблица 2.4.
Структура доходов Лефортовского отделения Сбербанка России
за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2007 г.
№ п/п Показатели 2006 год 2007 год Изменения
руб. % руб. % Тыс. руб. %
Доходы 17537495 100,00 23591446 100,00 6053951 0
1. Процентные доходы 12479457 71,16 17772754 75,34 5293297 4,18
1.1. От кредитования 11282290 64,33 17768854 75,32 6486564 10,99
1.1.2. юридических лиц и предпринимателей 5063494 28,87 3778464 16,02 -1285030 -12,86
1.1.2.1. юридических лиц 5063494 28,87 3740559 15,86 -1322935 -13,02
1.1.2.2. Предпринимателей 0 0,00 37905 0,16 37905 0,16
1.1.3. физических лиц 6218796 35,46 13990390 59,30 7771594 23,84
1.3. От внутрисистемных операций 1197167 6,83 3900 0,02 -1193267 -6,81
1.3.5. Прочие доходы от внутрисистемных операций 3900 0,02 3900 0,02
1.3.7. Прочие 1197167 6,83 0,00 -1197167 -6,83
2. Непроцентные доходы 5058038 28,84 5818692 24,66 760654 -4,18
2.1. Реализованная курсовая разница 109861 0,63 59246 0,25 -50615 -0,38
2.2. Переоценка счетов в ин. валюте -2355 -0,01 13472 0,06 15827 0,07
2.3. Комиссии полученные 4029093 22,97 5417098 22,96 1388005 -0,01
2.3.1. По кассовым операциям 2423289 13,82 2330453 9,88 -92836 -3,94
2.3.2. По расчетным операциям 517533 2,95 1035836 4,39 518303 1,44
2.3.3. По операциям с ин. Валютой 12493 0,07 31940 0,14 19447 0,06
2.3.5. По операциям с цен. бумагами 51127 0,29 32019 0,14 -19108 -0,16
2.3.7. По другим операциям 1024651 5,84 1986851 8,42 962200 2,58
2.4. Прочие 921440 5,25 328875 1,39 -592565 -3,86
Объем доходов (агрегированных), полученных за 12 месяцев 2007 года, составил 23 588 437 руб., а их увеличение по сравнению с тем же периодом прошлого года составило 6 050 942 руб. Увеличение доходов связано прежде всего с увеличением доходов от кредитования на 6 486 564 рубля. Доля процентных доходов составила 75,3%(на 01.12.04г. - 70,5%) или 17 771 754 руб., а непроцентных – 24,7% или 58 815 683 рубля.
Наибольший удельный вес в составе доходов заняли доходы, полученные от кредитования – 75,3%. Доходы, полученные от кредитования юридических лиц, составили величину в 3 778 464 рубля (или 16% в общей сумме доходов), от кредитования населения – 13 990 390 рублей (59,3%).
Покрытие процентов по вкладам населения доходами, полученными от операций кредитования по состоянию на 01.01.2007 г. составило 459,39%.
В составе непроцентных доходов наибольший удельный вес заняли комиссионные доходы – 93,09% или 23% в общем объеме доходов и составили величину в 5 414 089 рублей (на 01.01.2007 г. – 4 049 093 руб.).
- Комиссия за обслуживание населения сложилась в размере 982 376 рублей, плановое задание на 01.01.2007 год составило 804 500 рублей или 122,11 %от планового задания.
- Комиссия за расчетно–кассовое обслуживание юридических лиц по операциям в рублях сложилась в размере 2 275 767 рублей, по плану 2 922 000 рублей. Процент выполнения составил 77,88%.
Таблица 2.5.
Структура расходов Лефортовского отделения Сбербанка России за период с 01.01.2006г. по 01.01.2007 г.
Показатели 2006 год 2007 год Изменения
Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. %
Расходы 9445489 21388539 11943050 0
Процентные расходы 4553613 48,21 6229367 29,12 1675754 -19,08
По средствам юридических лиц 6659 0,07 56874 0,27 50215 0,20
По депозитам юридических лиц 62 0,00 55150 0,26 55088 0,26
По расчетам, текущим счетам 6597 0,07 1725 0,01 -4872 -0,06
По вкладам физических лиц 3531126 37,38 3867930 18,08 336804 -19,30
Отчисления в Фонд страхования вкладов 0,00 399173 1,87 399173 1,87
По выпущенным ценным бумагам -17564 -0,19 108478 0,51 126042 0,69
По сберегательным сертификатам 13478 0,14 113523 0,53 100045 0,39
По векселям -11042 -0,12 -283 0,00 10759 0,12
Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами -4763 -0,02 -4763 -0,02
По акциям СБ РФ -20000 -0,21 20000 0,21
По внутрисистемным операциям 1033392 10,94 1796911 8,40 763519 -2,54
Непроцентные расходы 4891876 51,79 15159173 70,88 10267297 19,08
Резерв на возм. потери по ссудам -4198186 -44,45 632571 2,96 4830757 47,40
Продолжение таблицы 2.5.
Резерв на возможные потери по проч. оп. -259696 -1,21 -259696 -1,21
АХР и операционные расходы 2300485 24,36 4667583 21,82 2367098 -2,53
Из них АХР (по смете) 2052357 21,73 4159226 19,45 2106869 -2,28
Расходы по оплате труда 4052759 42,91 5424204 25,36 1371445 -17,55
Социальный налог 1438287 15,23 1453736 6,80 15449 -8,43
Налоги, относимые на расходы 1211285 5,66 1211285 5,66
Прочие налоги 660138 6,99 -660138 -6,99
Внутрисистемные расходы по налогам 629871 6,67 2010000 9,40 1380129 2,73
Комиссии уплаченные 3 0,00 0,00 -3 0,00
Прочие 8519 0,09 19490 0,09 10971 0,00
Расходы отделения за 12 месяцев 2007 года составили 21 385 530 рубль. Их увеличение по сравнению с тем же периодом прошлого года составило 7 741 855 рублей. Основной причиной увеличения расходов явилось значительное увеличение расходов на оплату труда, а также на проведение ремонта здания отделения 4 ОКВКУ.
Процентные расходы сложились на уровне 136,8% к процентным расходам аналогичного периода прошлого года и составили на 01.01.2007года 6 229 367 рублей, из которых проценты, уплаченные вкладчикам, занимают 62,1%или 3 867 930 руб., что составляет 109,54% аналогичных расходов на 01.01.2007 года (3531126 руб.). Стоимость вкладов населения на 01.01.2007 г. Составила 4,53%, стоимость расчетных счетов – 0%.
Непроцентные расходы за январь – декабрь 2007 года составили 15 156 164 руб. или 70,9% всех расходов. В структуре непроцентных расходов основную долю на 01.01.2007 года занимают расходы на оплату труда – 25,4% или 5 424 204 руб., что больше на 1 371 445 рублей по сравнению с аналогичным периодом 2007 года. АХР составили 4 159 226 рублей или – 27,44%непроцентных расходов.
Финансовое состояние Лефортовского ОСБ на 01 января 2008 года.
По итогам работы 12 месяцев 2007 года в рейтинге отделений Сбербанка России Лефортовское ОСБ заняло 9 место. На 01.01.2008 года Отделение получило положительный финансовый результат в размере – 202 907 руб. Финансовый результат в расчете на одного работника составил – 45762 руб. (прибыль).
Из 40 показателей, доведенных Чувашским отделением для выполнения бизнес – плана по состоянию на 01.01.2007 года не выполнено 27 показателей, т.е. процент выполнения составил 32,5%.
Из них 7 контрольных показателей бизнес – плана, учитываемых при премировании невыполнение составляет 5 показателя (чистая прибыль, остаток срочной задолженности по юридическим лицам, остаток срочной задолженности населению, среднедневной остаток средств, привлеченных от юридических лиц, комиссии полученные). |
обратная связь
