Управление рисками – это сложный многоступенчатый процесс иден-тификации, оценки, управления. Мониторинга и контроля за рисками. Таким образом, риск-менеджмент охватывает весь внутриорганизационный процесс принятия решений, исполнения решений и контроля за исполнением.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергаются банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди иных центральное место занимает кредитный риск ( или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со строками и условиями кредитного договора).
Прибыльность коммерческого барка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является «чистым» внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несу его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его «внутреннего» компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля) но и анализа всей совокупности рисков заемщика.
Полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, про-центы по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше
кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.
За последние годы в банковской сфере были разработаны специальные механизмы управления рисками. Проведенный анализ позволил объединить подходы к управлению рисками в четыре группы и выделить в рамках каждой из групп инструменты риск-менеджментам для ОАО «Сиббизнесбанк» (см. рис. 3.1.).
Рис. 3.1. Подходы к управлению рисками ОАО «Сиббизнесбанк»
Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.
34. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т,д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки. 2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности.
В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа, Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее рейтинг ссудозаемщиками).
Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального классе ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.
Кредитор в подавляющем большинств случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активом фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей. Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:
- анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
- анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
34. Наиболее распространенным инструментом риск-менеджмента является система ограничений (лимитов), позволяющая существенно повысить уровень финансовой безопасности. Суть лимитирования состоит в ограничении подверженности сознательно принимаемому риску определенной величиной. Если речь идет, предположим, об управлении собственной позицией по портфелю финансовых инструментов, то в этом случае возможно установление лимитов на объем портфеля, структуру портфеля в разрезе рынков, инструментов, эмитентов, максимальные размер убытков (точку закрытия позиции) как по портфелю в целом, так и по отдельным бумагам и др.
Аналитическая работа как базовый инструмент минимизации рисков позволяет снизить степень неопределенности, которая всегда сопровождает принятие решений в рыночной среде. Принятие решений при наличии более полной и точной модели происходящих процессов будет более взве-шенным и
грамотным, а значит, наименее рисковым.
Подчеркнем, что построение эффективной системы управления рисками в ОАО "Сиббизнесбанк" возможно только с применением всех описанных
инструментов в совокупности.
Существует также ряд неформализуемых методов минимизации рис-ков, понимаемых нами как процессы, косвенно воздействующие на качество организации риск-менеджмента и управления КБ в целом. К таким методам можно отнести:
Повышение эффективности использования кадрового потенциала.
Человеческий фактор во многом определяет успешность компании на рынке.
Эффективность использования кадров зависит от качества отбора и найма персонала, интенсивности обучения и развития сотрудников, отработанности механизма мотивации.
- Оптимизация организационной структуры. Гибкость оргструктуры и ее адекватность специфике компании отражает профессионализм руково-дства и значительно повышает устойчивость и адаптивность компании к меняющимся внешним условиям.
- Степень инновационности организации. Современный бизнес предлагает огромное количество новых техник управления всеми аспектами организации, игнорирование которых приводит к потере конкурентных преимуществ и постепенному вымиранию компании. Это не означает необходимость слепого следования любым новым методикам, однако процессы совершенствования и повышения качества управления должны происходить в организации постоянно.
- Развитие и поддержание связей (в том числе и неформальных) с ин-фраструктурными организациями и другими участниками рынка.
Управление рисками в ОАО «Сиббизиесбанк» осуществляет специальное подразделение - Управление рисками (Risk Management Group - RMG). Задачей RMG является предоставление руководству банка
рекомендательной информации на каждом этапе принятия бизнес-решений.
На него возлагается как общая методологическая работа по разработке принципов и методов оценки рисков, так и практическая работа по установлению лимитов рисков и контролю за их соблюдением, анализу рыночных позиций, клиентской базы, контрагентов компании и т.п.
Наиболее эффективным способом решения задач по управлению фи-нансовыми рисками в ОАО «Сиббизиесбанк» служит моделирование в рамках реинжинирингового подхода - современной технологии построения бизнес-процессов (Business Process Reengineering - BPR).
Почему именно реинжиниринг? Появление реинжиниринга явилось результатом развития методов управления бизнесом в ответ на потребность современных компаний более оперативно реагировать на изменения агрессивной внешней среды и выживать в жесточайшей конкурентной борьбе.
Реинжиниринг - это совокупность методов, позволяющих с помощью информационных технологий производить моделирование структур и процессов компании. Одной из основных особенностей BPR является ориентация не на функции, а на процессы. Причем из всех концепций менеджмента, основанных на процессах, BPR рассматривается как наиболее эффективная, революционность которой обусловлена современным состоянием информационных технологий.
BRP оперирует рядом базовых понятий. Для более четкого понимания дадим их определения.
Бизнес-процесс - это упорядоченная во времени и пространстве сово-купность взаимосвязанных работ, направленных на получение определенного результата, с указанием начала и конца и точным определением входов и выходов.
Бизнес-модель представляет собой совокупность организационно-функциональной модели, функционально-технологической модели, ролевых моделей процессов. Схема бизнес-модели представлена на рис. 3.2.
Организационно-функциональная модель закрепление направлений деятельности компании и связанных с ними основных и поддерживающих бизнес-функций, а также функций управления за структурными подразделениями. На практике организационно-функциональная модель представления определенным документов – Положением об отделе/департаменте управления рисками. Данный документ описывает за-дачи, функции, а также порядок взаимодействия отдела с другими подразделениями компании. Его разработку необходимо осуществлять придерживаясь принятых в компании корпоративных стандартов.
Задачи и функции RMG, закрепление Положением, вытекают из определенной на первом этапе политики управления рисками. На наш взгляд, наибольший интерес представляет собой задачи описания взаимодействия RMG с другими подразделами. Продемонстрируем, каким образом эта задачи может быть решена – построим модель информационных потоков (dataflow), порождаемых в процессе рассматриваемого взаимодействия (см. рис. 3.3.).
Рис. 3.2. Схема бизнес-модели
Источник отправи-тель Описание входящей информации Описание выходящей информации Адресат / получа-тель
Аналитический от-дел (бэк-офис) Данные по рыноч-ным позициям Оценка портфельного риска, построение стратегий хеджирова-ния Коллегиальный со-вещательный орган - аналитический от-дел - трейдинг
Финансовый отдел (бухгалтерия) Данные для опреде-ления валютной по-зиции Оценка подверженно-сти валютному риску Коллегиальный со-вещательный орган - финансовый отдел
Финансовый отдел Данные для опреде-ления потенциаль-ной позиции Оценка риска индиви-дуальной ликвидно-сти, кредитного риска Коллегиальный со-вещательный орган - финансовый отдел
Трейдинг, отдел оп-ровержения сделок (бэк-офис) Данные о контр-агентах компании Оценка прямого кре-дитного риска (риска неплатеже-способности контр-агента) Коллегиальный со-вещательный орган - трейдинг
Отдел клиентских отношений Данные о клиентах компании (в т.ч. по-тенциальных клиен-тах) Оценка риска взаимо-действия с клиентом Коллегиальный со-вещательный орган, отдел клиентских отношений
Рис. 3.3. Модель информационных потоков риск-менеджментов
Очевидно, что организационно-функциональная модель не рассматривает регламент реализации задачи и функции риск-менеджмента. В любой компании обязательно присутствует регламенты в виде различного рода инструкций, описаний технологических процессов, формализованных или неформализованных бизнес-правил. Все это описывает функционально технологическая модель. Функционально-технологическая модель – преставление функции в виде бизнес-процессов, т.е. выстроенных во временной ряд операций, преобразования входных материальных и информационных ресурсов в выходные материальные и информационные ресурсы, в соответствии с руководящей (целеполагающей) документации ей, на определенном рабочем месте (с использованием регламентируемых технических и программных средств). Функционально-технологичекую модель можно описать как своеобразный рабочий конвейер – workflow, который группирует или разлагает функции по процессам – последовательностям операций, объединенных в технологические цепочки, или по циклам принятия управленческих решений.
Выделим следующие базовые функции системы риск-менеджмента:
- идентификация рисков,
- оценка рисков,
- разработка мероприятий по минимизации рисков,
- мониторинг рисков,
- контроль выполнения мероприятий по минимизации рын-ков.
Далее в соответствии с концепцией BPR необходимо построить технологическую цепочку, представляя каждую из указанных функций в виде процессов. В качестве примера рассмотрим функцию идентификации рисков (рис.3.4.)
Рис. 3.4. Представление функции идентификации рисков в виде последо-вательности бизнес-процессов
Ролевые модели процессов – бизнес-процессы с закреплением исполителей за отдельными операциями и ответственного за бизнес-процесс в целом. Так как детализированные операции, из которых складываются
Бизнес-процессы, за кем-то закреплены, то одновременно с описанием процессов делается еще один важный шаг – структурная модель трансформируется в процессно-ролевую модель. Практик показывает, что основными требованиями, от выполнения которых зависит эффективность работы RMG, являются:
- Организационная независимость риск-менеджмента, обеспечивать которую возможно только путем включения руководителя RMG в состав топ-менеджмента банка.
- Сегрегация функций внутри RMG – выделение специалистов, ответ-ственных за каждое направления контроля рисков.
На рис. 3.5. рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк».
Рис. 3.5. Система совершенствования риск-менеджмента ОАО «Сиббиз-несбанк»
В рамках предложенной программы совершенствования риск-менеджмента, ООО «Сиббизнесбанку» рекомендуется:
1. Сведение до минимума в пассиве межбанковских кредитных вложений для снижения банковских расходов, повышения прибыльности активов (их рентабельности), обеспечения независимости от внешних обстоятельств (прибыльность активов на уровне 3,5 - 3,7% соответствует уровню среднего американского банка, работающего в условиях низкой инфляции).
2. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов (уровень среднего американского банка 82 - 86%).
3. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставлен-ных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств поддерживать на уровне не выше 70%).
4. Изменение показателя доходности активов (отношение валовых доходов ко всем активам, это значение должно быть не меньше, чем у среднего американского банка - 12%).
5. Изменение показателя отношения собственных и привлеченных средств должен быть в пределах 8 - 18% с обеспечением нормативной лик-видности (активная политика на рынке кредитных ресурсов не должна выходить за рамки обеспечения финансовой устойчивости и надежности). |
обратная связь
