Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа. Непрерывность воспроизводственного процесса предполагает непрерывный характер денежного оборота. Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.
В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей, позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в ряде случаев как средство кредитования.
Главной проблемой российских юридических лиц, при осуществлении расчетов безналичным путем является слабая техническая оснастка банков, что приводит к большому количеству ошибок, а также к увеличению сроков проведения безналичного платежа. Если же говорить о безналичных расчетах физических лиц, то к проблемам в данной сфере можно отнести низкое доверие населения к платежным системам, что приводит к использованию карт лишь как инструмента снятия наличности.
В этой связи вопросы совершенствования процесса безналичных расчетов является актуальным вопросом, требующим своего скорейшего решения.
Целью дипломной работы является исследование процесса безналичных расчетов, выявление проблем с ним связанных, и предложение путей их решения.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе решаются следующие задачи:
1. Определение сущности безналичных расчетов, особенностей их проведения в России.
2. Изучение платежного оборота и платежных систем страны, осуществляющих безналичные расчеты.
3. Проведение оценки форм безналичных расчетов через национальную платежную систему.
4. Осуществление анализа безналичных расчетов на примере банка.
5. Выявление общероссийских тенденций развития безналичных расчетов, а также проблем, связанных с данным процессом.
6. Предложение мероприятий по совершенствованию процесса безналичных расчетов в России.
Объектом исследования в дипломной работе являются безналичные расчеты.
Предметом исследования – расчетная деятельность российских банков и банка.
В процессе подготовки и написания дипломной работы были использованы труды следующих авторов О.И. Лаврушина, С.Ю. Карнаух, Е.Ф.Жукова, И.Т.Балабанова, А.М. Тавасиева.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам дипломной работы можно сделать следующие выводы, цель и задачи выполнены, для этого:
- проведен анализ основных теоретических концепций эмиссионного регулирования экономики и определены границы и возможности применения;
- обоснована необходимость постепенного перехода к косвенным (рыночным) инструментам денежно-кредитного регулирования наряду с традиционными его инструментами;
- разработаны рекомендации по применению опыта ряда развитых стран по эмиссионному регулированию с учетом особенностей и уровня развития России;
- разработаны научно обоснованные предложения относительно внедрения методов экономико-математического моделирования при прогнозировании объемов эмиссии и денежно-кредитной политики;
- выявлены характерные особенности эмиссионного регулирования, основные тенденции в денежно-кредитной сфере, определены основные ее проблемы и разработаны рекомендации по их решению.
Деньги занимают особое место в экономике, являются необходимым существенным элементов рынка, правильная организация и регулирование которого со стороны общества и государства без денег невозможна. Основной целью денежно-кредитной политики для большинства центральных банков является поддержание стоимости национальной валюты на внутреннем и внешнем рынках. В рамках отечественной экономики это означает поддержание инфляции на низком и стабильном уровне. Вместе с этим в условиях либерализованной экономической системы центральные банки не могут контролировать инфляцию напрямую; вместо этого они стремятся контролировать ее косвенно, осуществляя воздействие на процентные ставки, на размер денежной массы или кредита в экономике.
Не существует единой идеальной структуры целевых ориентиров денежно-кредитной политики или операций на денежном рынке. Они различаются в различных странах в зависимости от размера, стадии развития, структуры финансовых рынков, истории и т.д.; и для любой отдельно взятой страны оптимальные целевые показатели и структура могут видоизменяться со временем.
Отметив это, признаем, что некоторые вопросы являются общими для большинства стран; и тот факт, что в некоторых случаях одинаковые или схожие решения принимаются абсолютным большинством, может указывать на то, что данные решения в каких-то аспектах являются предпочтительнее, нежели другие возможности.
Одним из фундаментальных вопросов является выбор целевого ориентира: количество денег или их цена, т.е. процентная ставка. Центральные банки обычно устанавливают операционный целевой ориентир в области процентных ставок, который дополняется промежуточным ориентиром в области количества денег и/или конечным целевым ориентиром в области инфляции.
Следует провести различие между краткосрочными и долгосрочными целями. Центральные банки обычно стремятся поддерживать стабильность рыночных процентных ставок на ежедневной основе. Однако процентные ставки периодически меняются в соответствии с более широкими целями денежно-кредитной политики в области монетарного роста, валютного курса или конечной цели в области инфляции.
В большинстве развитых рыночных системах, в которых центральные банки, по крайней мере на ближайшую перспективу, устанавливают целевые ориентиры в области процентных ставок, а не объема денежной массы, в их цели обычно входит поддержание дефицита ликвидности в банковском секторе23. Это вынуждает банковский сектор заимствовать средства в центральном банке, при этом центральный банк может, если пожелает, изменить установку в области денежно-кредитной политики, поменяв кредитную процентную ставку.
Относительно значения различных категорий инструментов денежно-кредитной политики следует отметить, что корректировка резервных требований обычно используется чаще странами, находящимися на ранних этапах развития рынка. Но так как резервные требования, по которым выплачиваются проценты ниже рыночных, являются налогообложением банковской системы, то обе позиции сокращают и редко изменяют из соображений денежно-кредитной политики по мере становления финансовых рынков и развития на них конкуренции. На более позднем этапе операции на открытом рынке становятся наиболее важным инструментом политики, который иногда поддерживается в целях ежедневного сглаживания процентных ставок за счет усреднения резервных требований или в меньшей степени постоянных механизмов (кредитования или депонирования). Два последних инструмента являются особенно полезными, если центральный банк не может легко прогнозировать или измерять краткосрочную потребность ликвидности банковского сектора; но они уступают в большей мере ежедневный контроль банковскому сектору и сокращают возможность вмешательства центрального банка. На менее стабильных рынках центральный банк может пожелать иметь в своем распоряжении механизмы и возможности для проведения относительно частых интервенций, но в тоже время может столкнуться со сложностью прогнозирования потоков ликвидности. Это может составлять неизбежную проблему переходного периода. Постоянные механизмы кредитования обычно рассматриваются как механизмы "клапана безопасности", которые устанавливают лимит на рыночные процентные ставки несколько выше диапазона, в котором обычно колеблются рыночные процентные ставки, и вследствие этого пользуются ими нечасто.
Следует рассмотреть природу и численность контрагентов, которых использует центральный банк. Как правило, частые и срочные операции (с расчетом в тот же день) проводятся с узкой группой контрагентов; но часто центральный банк располагает не одной группой контрагентов в зависимости от того, какой из инструментов денежно-кредитной политики используется.
Исследования процесса безналичных расчетов, проведенные в дипломной работе, позволили выявить ряд проблем, которые препятствуют его дальнейшему развитию.
К таким проблемам можно отнести следующие:
Во – первых, значительный удельный вес безналичных расчетов, минуя банки. Многие банки широко используют в расчетных и кредитных сделках выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п.
Во – вторых, доминирование во внутренних расчетах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.
В – третьих, низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей. Она составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов; сложностей создания технологической базы подобных расчетов.
В – четвертых, слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.
В – пятых, слабое развитие в России электронных платежных систем через Интернет в России (да и в мире в целом тоже в определенной степени) в настоящее время лимитируют пять основных и очень тесно взаимосвязанных причин: 1) неразработанность правовой основы; 2) недоверие пользователей; 3) сложность использования; 4) неуниверсальность электронных платежных систем; 5) высокие комиссионные сборы.
В – шестых, слабая техническая оснастка банков для проведения безналичных расчетов, что приводит к большому количеству ошибок и увеличению сроков проведения платежа.
С целью решения ряда указанных проблем в дипломной работе предлагается внедрение следующих мероприятий:
- внедрение в банки штрихкодового метода считывания платежных документов;
- организация биллинговых центров, основная функция которых заключается в обслуживании физических лиц.
Преимуществами работы биллингового центра являются:
• для банка:
• — сокращение сроков проведения расчетов с поставщиками услуг;
— организация безбумажного документооборота между банком и поставщиками услуг;
• — улучшение качества обслуживания клиентов;
— отказ от последующего контроля по принятым платежам ввиду отсутствия бумажных платежных документов и сведения до минимума риска совершения ошибок сотрудниками;
• для плательщиков – физических лиц:
— отсутствие платежных документов для оплаты услуг и соответственно затрат времени на их заполнение;
— расширение сети пунктов приема платежей;
— получение сведений о задолженностях по платежам в любом пункте приема платежей;
для организаций — получателей платежей:
— исключение расходов на изготовление бланков платежных документов;
— отражение в базе данных организации — получателя платежей информации о поступившем платеже практически сразу после его приема;
— снижение расходов, связанных с обработкой информации о поступивших платежах, за счет получения ее в электронном виде в удобных форматах;
— сокращение сроков зачисления платежей на счет организации — получателя платежей.
В результате внедрения данных мероприятий отечественным банкам удастся достичь сокращения времени проведения платежа без ошибок, улучшения качества обслуживания клиентов, что, несомненно, будет являться весомым конкурентным преимуществам российских банков перед их зарубежными конкурентами.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ // Консультант – Плюс.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №395-1 (в редакции) // Консультант – Плюс.
3. Временное Положение ЦБ РФ «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи при проведении безналичных расчетов между кредитными организациями» от 10 февраля 1998г. №17-П // Консультант – Плюс.
4. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» от 7 октября 2002г. №198-П // Консультант-Плюс.
5. Положение ЦБ РФ «Положение о безналичных расчетах в РФ» от 03 октября 2002г. № 2-П (в редакции от 3 марта 2003г. №1256-У) //Консультант-Плюс.
6. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05 декабря 2002 г. № 205-П// Консультант-Плюс.
7. Положение ЦБ РФ «Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» №50-П // Консультант – Плюс.
8. Арсланбеков – Федоров А. А. Межбанковское кредитование – настоящие проблемы возникли в прошлом.//Деньги и кредит.-2002.-№4.
9. Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте //«Журнал российского права», № 3, 2007.
10. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2000.
11. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник/Под.ред. проф. А.М. Тавасиева.-М.:Финансы и статистика,2005.-416с.
12. Голубович А.Д. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. - М.: «Деловая литература», 2004.
13. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков// Банковское дело .- 2005.-№12
14. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. М.: 2001.
15. Жуков С. Стратегия электронного бизнеса банка// «Банковское дело в Москве».-№2.-2007.
16. Иванов П. А. Стрельченко Ю. А. Платежи в электронной коммерции.//Деньги и кредит.-2002.-№1.
17. Индельменов А.Банковские проекты построения платежных систем// Мир карточек.- 2004. - № 9-с.17.
18. Карнаух С.Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка: практ.пособие/С.Ю. Карнаух.-М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2005.-142с.
19. Карнаух С.Ю., Григорьева О.М. Корреспондентские отношения и организация синдицированного кредитования// Расчеты и операционная техника в коммерческих банках.-2004.-№11.-С.35-46.
20. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: «Финансы и статистика», 2005.
21. Колесников B.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: «Финансы и статистика», 2003.
22. Колесников В. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.
23. Козье Д. Электронная коммерция. - М.: «Русская Редакция», 2004.
24. Кочеткова Н.М. Общие подходы к регулированию платежных систем и расчетов// Расчеты и операционная техника в коммерческих банках.-2006.-№1.-С.16-25
25. Кравчук А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее (2007г.) // Internet resource: http://www.russianlaw.net/law/law.htm.
26. Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2002.
27. Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Финансы и статистика, 2000.
28. Маховой А.А. Комплексный подход к обслуживанию пластиковых карточек в коммерческом банке// «Банковские технологии», №2, 2007.
29. Попов В.М. и др. Глобальный бизнес и информационные технологии: современная практика и рекомендации. М.: Финансы и статистика, 2004. – 287 с.
30. Российские платежные системы 2005. // Мир карточек.- 2006 - №5 с.23.
31. Соколова А.Н., Геращенко Н.И. Электронная коммерция: мировой и российской опыт. – М.: Открытые системы, 2004. – 224 с.
32. Семенов А.В. Интернет-банкинг// «Банковские технологии» -2007.-№1
33. Семенов А.В. Банки в эпоху Интернета//. «Банковские технологии».- 2002.-№4
34. Семикова П.В. Банковские инновации и новый банковский продукт. «Банковские технологии», №11,2005.
35. Семикова П.В. Аккредитивы как инструменты платежа// «Финансы и кредит», № 2-3, 2003.
36. Соколова А.Н., Теращенко Н.И. Электронная коммерция: мировой и российский опыт.- М.: «Открытые системы», 2000.
37. Сорвин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы.//Деньги и кредит.-2005.-№9.
38. Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д., Масленченков Ю.С. Расчетные и кассовые услуги банка. - М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2005.
39. ТАРГЕТ - новая система межбанковских расчетов.//Бизнес и банки.- 2005г.-№6.
40. Уткин Э. А. Морозова Г. И. Нововведения в банковском бизнесе России. М.: 2006.
41. Шерстобитов А. Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов// Закон.-2007.-№1.
42. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалтбанкир, 2006.
43. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу де-нежных средств. «Хозяйство и право», №4,5, 2006
|
обратная связь
