Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
Ликвидность банков является основополагающим фактором их платежеспособности, создающим доверие публики к банковской системе. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.
Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуще-ствляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализованно, различаются по целевой на-правленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.
Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации. Соответственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность; выбор инструментов регулирования ликвидности; организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.
Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностью в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности. К их числу относятся: коэффициент мгновенной ликвидности (Н1), коэффициент текущей ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4), коэффициент обшей ликвидности (Н5) и коэффициент ликвидности операций с драгоценными металлами (Н14).
Кроме того, Банк России регулирует концентрацию кредитного риска (Н6 и Н7), депозитного риска (Н8), нарушение которых может от-разиться на ликвидности банка.
Коэффициенты ликвидности относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежемесячно на основе отчетности, представляемой кредит-ными организациями, осуществляет наблюдение (контроль) за их состоя-нием. При несоблюдении любого из экономических нормативов Банк России имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.). Наряду с организацией контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования. К таким инструментам относятся: определение нормативов и порядка формирования обязательных резервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.
Задача повышения качества управления кредитной организацией в период послекризисного восстановления актуализирует поиски новых методов анализа и планирования показателей деятельности банка. Применяемые в мировой практике экономико-математические методы позволяют приблизиться к поставленной цели, обладая рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами анализа финансового состояния банка. Так с их помощью можно с минимальными затратами времени в машинном режиме обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительный по точности результат. Экономико-математические методы позволяют выявить скрытые недостатки в работе банка, а главное – получить числовые характеристики надежности в отличие от традиционных методов, выводная часть которых является словесно-описательной.
Совершенствование и предложение моделей эффективного управления, оценки и анализа ликвидности и эффективности управления финансовыми ресурсами активно развивающейся кредитной организации в условиях высокой неопределённости и проблематичности прогнозирования ключевых показателей её деятельности определяют актуальность дипломной работы.
Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.
В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.
В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.
Целью дипломной работы является совершенствование моделей управления ликвидностью и гэпом коммерческого банка на основании данных официальной отчётности и оценки финансового состояния ООО «Донской народный банк».
Из цели дипломной работы вытекают следующие задачи:
раскрыть сущность банковского менеджмента и сформулировать задачи управления кредитной организацией;
выделить основные тенденции управления коммерческим банком, представленные на современном этапе;
провести анализ и дать оценку финансового состояния ООО «Донской народный банк»;
предложить модели оптимизации финансовых показателей ООО «Донской народный банк» и провести экономическую эффективность предлагаемых результатов.
Объектом дипломной работы является ООО «Донской народный банк», предметом – ликвидность кредитной организации.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определена степень ее разработанности, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, показаны теоретико-методологическая и эмпирические базы работы, структура дипломной работы.
В первой главе рассмотрены теоретические основы понятия «ликвидность», определены его цели задачи и методы, даны определения и сравнительная характеристика основных видов ликвидности в современных условиях, представлен зарубежный опыт понятия «ликвидность».
Во второй главе изложена организационно-экономическая характеристика объекта исследования, рассмотрена методологическая основа проведения оценки и анализа финансового состояния коммерческого банка и проведён экспресс-анализ финансового состояния ООО «Донской народный банк».
В третьей главе представлены модели оптимизации финансовых показателей и дана их оценка эффективности.
В заключении обобщены выводы и предложения по дипломной работе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ известных методов УАП показал, что широко распростра-ненные и используемые в настоящее время в банковской практике методы УАП на основе GAP и временного промежутка ориентированы прежде всего на минимизацию суммарных процентных рисков показателей эффективности работы банка (снижение процентной прибыли или стоимости собственного капитала соответственно) и дают рекомендации по сохранению, наращиванию или снижению активов и пассивов, зависимых от процентной ставки, или изменению дюрации суммарных активов или пассивов банка без выделения отдельных видов активов и пассивов. Указанные методы не различают виды активов и пассивов по показателям доходности и стоимости привлечения, другим видам банковских рисков и не дают поэтому рекомендаций по изменению структурного состава акти-вов и пассивов, которые бы обеспечивали максимально возможный в данных условиях рост экономической прибыли, собственного капитала банка или минимизацию финансового риска снижения этих показателей. Поэтому методы УАП на основе GAP и временного промежутка не могут рассматриваться как методы синтеза оптимальной структуры активов и пассивов, напрямую определяющей ожидаемую прибыль и стоимость собственного капитала банка, и не обеспечивают получение наилучшего возможного в конкретных условиях результата.
Аналитически показан квазилинейный характер зависимости доход-ности вида актива и стоимости привлечения вида пассива при изменении процентных ставок. На основе анализа доходностей и стоимостей привлечения большого числа видов активов и пассивов установлено наличие корреляционных связей различной степени тесноты и знака между значениями начальных доходностей (стоимостей привлечения) и линейными коэффициентами их изменений во времени. В большинстве случаев среднему росту доходности актива или стоимости привлечения пассива соответствует положительная корреляция, а среднему снижению — отрицательная корреляция. Обоснована целесообразность использования для описания доходности вида актива или стоимости привлечения вида пассива квадратичной стохастической модели с коррелированными параметрами. Оптимальной длиной базового интервала для построения квадратичных стохастических моделей, обеспечивающих максимальный уровень значимости коэффициентов моделей, является четырехмесячный базовый интервал.
При использовании квадратичных моделей доходностей видов ак-тивов и стоимостей привлечения видов пассивов с коррелированными параметрами зависимости отношения экономической прибыли к суммарным активам, среднеквадратичного отклонения этой величины как показателя суммарного финансового риска и стоимости собственного капитала банка выражаются сложными степенными функциями, все составляющие которых могут быть рассчитаны по параметрам моделей доходности видов активов и стоимостям привлечения видов пассивов, коэффициентам корреляции доходностей и стоимостей привлечения с учетом долей активов и пассивов. Системная составляющая показателей суммарного финансового риска (дисперсия и среднеквадратичное отклонение отношения финансовой прибыли к активам или доли собственного капитала банка), обусловленная корреляцией доходностей видов активов и стоимостей видов пассивов, близка к нулю и может быть исключена из рассмотрения.
Все математические задачи синтеза структуры активов и пассивов, сформулированные на основе выведенных зависимостей для отношения экономической прибыли к суммарным активам, общего финансового риска и доли собственного капитала, могут быть решены с использованием численных методов оптимизации, например методом Ньютона или сопряженных градиентов.
Установлены необходимые требования к числу субпортфелей акти-вов и пассивов, принципу их группировки при условии принятия мак-симально возможных рисков суммарных активов и пассивов, ис-пользуемых банком и обусловленных нестабильностью финансового рынка, а также предельно допустимым риском снижения показателей эффективности банка на предстоящий месяц. Для решения всего комплекса задач, связанных с синтезом структуры активов и пассивов банка, включая прогнозирование показателей. ООО «Донской народный банк» должен в 2008-2007 гг. реализовать следующие направления для повышения эффективности банковского менеджмента:
1. Развитие банка как классического универсального банка, способного предоставлять своим клиентам широкий спектр услуг высочайшего качества.
2. Развитие региональной инфраструктуры Банка.
3. Усиление влияния банка на российском рынке банковских услуг путем создания и удержания твердых конкурентных позиций в корпоративном секторе на принципах дифференциации услуг и фокусирования на традиционных для Банка сегментах рынка.
4. Повышение надежности и эффективности банковских операций, развитие новых банковских продуктов и услуг.
5. Расширение и укрепление сотрудничества с зарубежными финансово-кредитными институтами, представляя интересы своих клиентов на мировом уровне.
|
обратная связь
