Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Поэтому создание устойчивой, гибкой, высококапитализированной и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы в России.
Актуальность проблематики формирования собственного капитала основывается главным образом на той важнейшей роли, которую он выполняет в процессе образования и дальнейшей деятельности любого коммерческого банка, и соответственно всей банковской системы в целом. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка и является, по сути, единственным ресурсом, с которого банк получает чистый доход. Кроме того, собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, поэтому, чем больше у коммерческого банка величина собственных средств, тем большее доверие этот банк вызывает у кредиторов.
Одна из главных целей функционирования банков - предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. В последние годы российские банки демонстрируют успехи во всех сферах бизнеса. Активы российских банков растут высокими темпами. В то же время прирост банковских капиталов значительно отстает от темпов роста активов. Так, за 2006 год размер собственных капиталов российских банков вырос на 35% — до 1,78 трлн. рублей, за тот же период активы российских банков увеличились еще более — на 44% — и достигли 14,05 трлн. рублей. Такая ситуация наблюдается последние шесть лет, в результате чего уровень достаточности всей системы за этот период снизился почти вдвое.
Очевиден дисбаланс между потребностями крупных предприятий, активы которых создавались преимущественно в советские времена, и возможностями финансового сектора, только сейчас набирающего обороты после серьезного оттока капитала в девяностые годы.
На лицо не только негативные последствия недокапитализации банковской системы, очевидны все сложности разрешения данной проблемы. Банковские системы западных стран прошли длительную эволюцию, капитал банков накапливался сотни лет. Вся современная российская банковская система с ее пятнадцатилетней историей по абсолютным показателям активов и капитализации сравнима всего лишь с одним средним по финансовым показателям европейским банком. Объем совокупного капитала российской банковской системы составляет примерно 6,1% от капиталов американской банковской системы, 12,2% — от французской или 14,6% — от германской. Достаточно сказать, что в каждом из 12 крупнейших банков мира уровень капитализации выше, чем у 1 178 банков России, вместе взятых. От решения проблемы капитализации банковского сектора во многом зависит не только конкурентоспособность национальной экономики, но и политический вес страны в мире.
Цель дипломной работы состоит в исследовании вопросов формирования собственного капитала коммерческого банка, в выявлении основных проблемных сторон данного процесса в российской банковской системе и предложении путей их решения.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить источники формирования ресурсов коммерческих банков и проанализировать их состояние;
2. Изучить основные элементы собственного капитала коммерческого банка, источники их формирования и метод расчета нормативного собственного капитала;
3. Определить основные нормативные акты, регулирующие уровень собственного капитала коммерческих банков, как со стороны Банка России, так и с использованием положений Базельского соглашения;
4. Провести анализ ресурсной базы ОАО «Газпромбанк», в частности элементов собственного капитала, выявить основные проблемы при его формировании;
5. Предложить мероприятия, позволяющие решить проблему с недостатком собственных средств в исследуемом банке, а также в стране в целом.
Объектом исследования является деятельность ОАО «Газпромбанк».
Предмет исследования – процесс формирования собственного капитала ОАО «Газпромбанк».
Дипломная работа состоит из: введения, трех глав, заключения.
При написании дипломной работы были использованы труды ведущих российских и зарубежных авторов, таких как Балабанов А. И., Белоглазова Г.Н., Колесников В.И., Лаврушин О. И., МакНотон Д., а также материалы журналов «Банковское обозрение», «Бухгалтерия и банки», «Бухгалтерский учет в кредитных организациях», «Деньги и кредит», «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке» и других.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенные в дипломной работе исследования показали что, на современном этапе развития российской экономики и ее банковского сектора становятся актуальными вопросы не столько экономической стабильности и поддержания основных макроэкономических параметров, сколько вопросы экономического роста. Можно констатировать, что банковский сектор России, несмотря на имеющиеся структурные диспропорции, относительно низкую капитализацию и нехватку инвестиционных ресурсов, пережил по-следствия августовского кризиса 1998 г. и в настоящее время имеет предпо-сылки к дальнейшему развитию. Однако указанное развитие будет затруднено без ускорения процесса капитализации банковской системы, понимания экономического потенциала собственного капитала коммерческого банка.
Коммерческие банки являются основными посредниками в совершении денежных операций общества, с одной стороны они привлекают ресурсы, с другой стороны - размещают в активы. Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков. За период с 2005 года по 2008 год пассивы российских коммерческих банков выросли с 7,1 трлн. рублей до 14 трлн.рублей - на 97%. Такой рост связан в первую очередь с ростом привлеченных средств, которые на 1 января 2008 года составили 81,1% всего объема пассивов. Темп роста пассивов за 2007 год составил 146%. Рост пассивов произошел в основном за счет роста депозитных привлечений, в частности средств юридических лиц, которые на 1.01.2009 года составили 4,5 трлн. рублей.
Собственные средства российских коммерческих банков за период с 2005 по 2008 год также возросли с 1 трлн.рублей до 1,73 трлн. рублей. Хотя их удельный вес в общем объеме пассивов снизился с 14,1% до 12,7%, что является отрицательной тенденцией в развитии российской банковской системы и свидетельствует о снижении уровня достаточности капитала и, следовательно, о ее недостаточной капитализации.
По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
• Тенденция развития банка за отчетный период: стабильность.
• Ресурсная база достаточно диверсифицирована по направлениям привлечения средств, стоимость ресурсов на рыночном уровне, риск внезапного оттока средств, могущего негативно повлиять на деятельность банка, минимален, просроченная задолженность по привлеченным средствам отсутствует. Ресурсную базу следует признать соответствующей основным направлениям активных операций банка.
• Концентрированная структура собственности создает зависимость ОАО «Газпромбанк» от кредитоспособности его собственников, а также от коммерческого успеха их корпоративных инвестиций.
• Капитальная база в основном соответствует требованиям ЦБ РФ и основным направлениям деятельности банка. Источники формирования капитала следует признать в целом надежными и стабильными. Однако в дальнейшем банку, возможно, не удастся удержать столь высокий уровень капитализации из-за возрастающего давления на рентабельность и планов дальнейшего расширения бизнеса, в частности развития высокорискованного кредитования компаний среднего размера. С 2005 г. прибыль полностью удерживается, однако не исключено, что в будущем акционеры захотят получать дивиденды.
• Активы в целом соответствуют ресурсной базе банка, уровень просроченной задолженности низкий, крупные кредитные риски незначительны.
• Кредитный портфель банка слабо диверсифицирован, подвергается значительным рискам в связи с их высоким уровнем кредитования отдельных контрагентов. Порядка 95% выданных ссуд приходится на корпоративных клиентов, что обусловливает высокую волатильность кредитного портфеля. Абсолютный размер портфеля ОАО «Газпромбанк» остается небольшим и не соответствует потребностям крупных корпоративных клиентов банка в инвестициях. Поэтому выдача одного или двух новых крупных кредитов время от времени существенно отражается на профиле кредитных рисков банка. В среднесрочной перспективе существенного снижения степени концентрации кредитного портфеля не ожидается. Однако в долгосрочном периоде концентрация кредитного риска на одного клиента должна понизиться, а доходы возрасти - благодаря развитию кредитования населения. Уровень нефункционирующих ссуд – низкий.
• Важнейшим видом деятельности ОАО «Газпромбанк» является оказание услуг в области платежей и управления денежными средствами клиентов. Этим обстоятельством, а также консервативностью проводимой банком политики управления ликвидностью объясняются сравнительно высокие остатки его средств на счетах в Центральном банке России и корреспондентских счетах в иностранных и российских банках (более 20% от совокупных активов в среднем за последние пять лет).
• Портфель ценных бумаг представлен, прежде всего, долговыми ценными бумагами Российской Федерации, облигациями российских компаний, векселями и акциями. ОАО «Газпромбанк» активно управляет своим портфелем ценных бумаг и получает значительную прибыль от торговли финансовыми инструментами за счет собственного капитала.
• Уровень регулярных доходов, без учета поступлений от торговых операций, повышается, но пока остается умеренным. Снижение поступлений от торговой деятельности, снижение процентной маржи и рост затратности могут сильно повлиять на прибыль банка.
• При управлении рыночными рисками, в частности валютным и процентным, банк сочетает модели анализа конгруэнтности активов и пассивов и модели расчета возможных потерь. К 2009 г. около 50% всех выданных ОАО «Газпромбанк» кредитов были номинированы в иностранной валюте (прежде всего долларах США). Такое положение подвергает банк риску потерь в случае колебаний валютных курсов. Но снижение этих рисков происходит за счет того, что получателями долларовых кредитов являются компании, деятельность которых ориентирована на экспорт.
• Ликвидность банка в целом и его операций высокая. Способность банка своевременно и полностью выполнять свои обязательства умеренно высокая. Риск ликвидности фондирования и ликвидности активов низкий, его смягчает то, что банк является на рынке нетто-кредитором. Но рост заимствований на межбанковском рынке и депозитов до востребования в пассивах банка может ослабить ликвидность банка.
• Проведенный анализ свидетельствует о финансовой устойчивости и платежеспособности банка, а также о наличии в его деятельности отдельных незначительных негативных моментов и тенденций, которые в обозримой перспективе могут повлиять на его финансовую устойчивость и платежеспособность.
• Информация о собственниках доступна и подтверждена из открытых источников, уровень поддержки банка и заинтересованность в его дальнейшем развитии достаточно высокие, качество управления банком высокое. Банк в достаточной степени прозрачен и информационно открыт. Акционерные и управленческие риски низкие.
Банк является универсальным кредитным учреждением с акцентом на отдельные виды банковских операций. Конкурентоспособность банка достаточно высокая. Банк имеет хорошую деловую репутацию, однако присутствует ряд факторов нефинансового характера, могущих повлиять на оценку банка. В целом перспективы развития положительны.
Библиографический список
1. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г.
2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» от 10 июля 2002 г.
3. Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 26 октября 2002 г.
4. Инструкция ЦБ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 22 июля 2002 г.
5. Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.
6. Положение ЦБ РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10 февраля 2003 г.
7. Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для ВУЗов / Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. – С.: Магистр, 2007.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого багка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2007.
9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008.
10. Богатырев В.И. Все о коммерческом банке. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / В.И. Богатырев / под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова. – М.: Кучково поле, 2007.
11. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум / под ред. С.Ю. Буевич. – М.: Экономистъ, 2006.
12. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов / под ред. М.Х. Лапидуса. – 2-е изд., перераб., доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.
13. Виноградова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие / Т.Н. Виноградова. – Ростов н/Д: «Феникс», 2008.
14. Геддес Р. IPO и последующие размещения акций / Росс Геддес. – М.: Олимп-Бизнес, 2008.
15. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2009.
16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова. - М.: Финансы и статистика, 2006.
17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
18. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ, 2009.
19. Закиров Р.З. Проблемы капитализации банков / Р.З. Закиров. – М.: Деньги и кредит, 2006.
20. Каджаева М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2007.
21. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2006.
22. Кураков Л.П. Современные банковские системы. / Л.П. Кураков, В.Г. Тимирясов, В.Л. Кураков – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Гелиос АРВ, 2008.
23. Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой – М.: КНОРУС, 2007.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. – М.: Банки и биржи, 2006.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева, под ред. доктора экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2008.
26. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие / Г.Л. Макарова. – М.: Финстатинформ, 2006.
27. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
28. Никонова И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И.А. Никонова. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
29. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин. – М.: Финансы и кредит, 2007.
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / Р.Г. Ольхова. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.
31. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007.
32. Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / В.И. Петрова, А.Ю. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007.
33. Потапова Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов / Е.Г. Потапова - М.: Российский университет кооперации, 2007.
34. Просветов Г.И. Банковский менеджмент: задачи и решения. Учебно-практическое пособие / Г.И. Просветов. – М.: АЛЬФА, 2009.
35. Пряжникова Ю.А. Новые способы осуществления безналичных расчетов как основополагающий фактор снижения «теневой» экономики в России / Ю.А. Пряжникова. – М.: Финансовый менеджмент, 2007.
36. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ / О.Г. Семенюта. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
37. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
38. Спицын И.О. Маркетинг в банке / И.О. Спицын, Я.О. Спицын. - Л.: Тарнекс, 2006.
39. Тавасиев А.М. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2007.
40. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – М.: Дашков и Ко, 2009.
41. Тагирбеков К.Р. Анализ – эффективность управления банком / К.Р. Тагирбеков. – М.: Кучково поле, 2007.
42. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов / В.М. Усоскин. – М.: Деньги и кредит, 2000.
43. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски / Д.А. Шевчук. – М.: ГроссМедиа, 2007.
44. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2007.
45. www.banki.ru – Информационный портал Banki.ru.
|
обратная связь
