Подробнее: |
Введение
Российская экономика переживает период глубокого преобразования. Наметились процессы, обуславливающие будущий подъем страны. Вместе с тем существует ряд вопросов требующих своего решения. В России не налажено денежное обращение из-за существования ряда социально-экономических противоречий, следствием которых являются, в частности, массовые неплатежи. В этих сложных условиях идет поиск оптимальных форм развития и функционирования банковской системы.
С развитием в России рыночных отношений появилось большое количество работ по банковскому делу. Отдельные аспекты деятельности банков рассматриваются в трудах отечественных ученых Г. Г. Абрамиашвили, Е. Э. Автухова, И. К. Беляевского, А. 3. Ефименко, И. В. Корнеева, В. Д. Миловидова, А. Н. Романова, И. В. Сапрыкина, В. Т. Севрук, И. О. Спицына, Я. О. Спицына, Б. А. Соловьева, А. М. Тавасиева, В. М. Усоскина, В. Е. Хруцкого и др.
Работы российских авторов более полно отражают реалии современной России и специфические условия, сложившиеся в банковской сфере.
Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы подтверждена тем, что безналичные расчеты в нашей стране хотя и не являются нововведением, но они находятся в стадии бурного развития, этому благоприятствует рост безналичных расчетов среди физических лиц, постоянно растущие товарообороты среди юридических лиц.
Целью данной выпускной квалификационной работы является
• исследование организации безналичных расчетов в Московском Индустриальном Банке,
• анализ используемых форм безналичных расчетов в Московском Индустриальном Банке,
• анализ рекомендаций по совершенствованию безналичных расчетов в рассматриваемом отделении Московском Индустриальном Банке.
Объект исследования – Московский Индустриальный Банк.
Предмет исследования – система безналичных расчетов и их осуществление.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи: исследовать систему безналичных расчетов в Московском Индустриальном Банке, проанализировать практическую реализацию безналичных расчетов, выработать рекомендации по совершенствованию безналичных расчетов в рассматриваемом отделении Московском Индустриальном Банке.
Для исследования была выбрана следующая структура работы: в первой главе рассматривается сущность и принципы организации безналичных расчетов, роль и место системы безналичных расчетов в платежной системе России, основные формы безналичных расчетов; во второй главе приводится краткая характеристика Московском Индустриальном Банке, производится анализ используемых форм безналичных расчетов, исследуется организация безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России и организация безналичных расчетов через расчетную сеть Московском Индустриальном Банке, в третьей главе предлагаются пути повышения эффективности совершенствования безналичных расчетов в Московском Индустриальном Банке, в частности рассматриваются основные направления совершенствования безналичных расчетов, пути развития электронной системы обработки информации, развитие системы клиринговых расчетов, развитие системы безналичных расчетов на основе банковских карт, в заключении приводятся краткие выводы по работе.
Заключение
Осуществление безналичных расчетов с помощью расчетных документов на бумажных носителях чрезвычайно замедляет процесс совершения платежей и увеличивает его стоимость. Безналичные расчеты во многих зарубежных странах осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, бумажный оборот сведен до минимума.
Банки Российской Федерации давно поняли необходимость внедрения электронных расчетов. Однако попытки наладить систему безналичных расчетов с помощью расчетных документов в электронной форме наталкиваются на несовершенство действующего законодательства, его неприспособленность к потребностям практики.
В целях решения проблем ответственности банков при расчетах с помощью расчетных документов в электронной форме, следует рассмотреть особенности системы электронных платежей. В Российской Федерации электронные расчеты начали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных платежей: во взаимоотношениях коммерческих банков со своей клиентурой (уровень "банк - клиент") и в межбанковских расчетах (уровень "банк - банк"). Межбанковские электронные расчеты могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга, так и через различные специализированные финансовые институты, в качестве которых могут выступать клиринговые учреждения, стендовые или валютные биржи.
Например, на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) осуществляется торговля иностранной валютой и отдельными видами ценных бумаг; Межбанковский финансовый дом (МФД) организует рынок кредитных ресурсов, ценных бумаг и валюты. Одновременно указанные крупные финансовые институты формируют внутреннюю систему расчетов (главным образом, в электронной форме на основе клиринга) по сделкам, заключенным их членами в ходе проведенных торгов.
Договоры о расчетно-кассовом обслуживании с использованием документов в электронной форме, заключаемые между коммерческими банками и их клиентами, все чаще стали появляться на практике. Особенности электронных платежей, производимых на базе таких договоров (уровень "банк клиент"), и межбанковских расчетов в электронной форме (уровень "банк - банк") примерно одинаковы.
Договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронной форме представляет собой разновидность договора банковского счета, предусматривающую осуществление безналичных расчетов с использованием различных документов (в том числе и расчетных) не только в бумажной, но и в электронной форме. Поэтому помимо прав и обязанностей, традиционных для договора банковского счета, указанный договор содержит ряд дополнительных условий, отражающих специфику электронных платежей. Предметом такого договора является деятельность банка по оказанию своему клиенту услуг по осуществлению безналичных платежей с использованием в ряде случаев расчетно-кассовых документов в электронной форме.
На сегодняшний день банки опасаются целиком переходить только на электронный документооборот. Поэтому в таком договоре специально оговариваются те виды документов, которые будут передаваться в электронной форме (как правило, ими являются платежные поручения и выписки из счета клиента). Все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом. Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, изготавливаемых в электронной форме.
Электронный документооборот предполагает, что у каждой из сторон договора имеются определенные организационно-технические предпосылки для совершения электронных платежей. Поэтому такие договоры предусматривают ряд обязанностей сторон организационно-технического характера. Для того чтобы производить электронные платежи, банк должен обладать правом на эксплуатацию и распространение соответствующего программного обеспечения для ЭВМ; иметь компьютеры, модемы, другую технику в достаточном количестве, отвечающие определенным требованиям; предоставить клиенту программное обеспечение и научить пользоваться им; передать клиенту ключи для шифрования (дешифрования), передать и зарегистрировать у него открытые ключи подписей операционистов банка, которые будут работать со счетом клиента; зарегистрировать открытые ключи подписей должностных лиц клиента, уполномоченных распоряжаться счетом; согласовать с клиентом систему паролей для экстренного приостановления операций по счету, которые будут использоваться в телефонограммах, и т.п.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Новая Волна. Ч.1,2 – 1997. – 511с.
2. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации. 2002.№28. Ст.2790.
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2003. №6. Ст.492.
4. Об обязательных нормативах банков. Инструкция №110-И от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.3-56.
5. Об упорядочении актов Банка России. Указание №1378-У от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.57-62.
6. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание №1379-У от 16. 01. 2004 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2004. - Вып. 6 (120).- С.63-93.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие/ И.Т. Балабанов. – М.: Эконмистъ, 2002. – 351 с.
8. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2004.-751 с.
9. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. – М.: .: Финансы и статистика, 2009, - 591 с.
10. Банковское дело: учеб. для вузов. / О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2008. – 344 с.
12. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2009. - 302 с.
13. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций./ В.И. Боровиков. – М.: Центр, 2008. – 512 с.
14. Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: учеб. пособие/ В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2009. – 414 с.
15. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. – 2008 г. - №4. – С.139-169.
16. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / E.Б. Герасимова.//Финансы и кредит. – 2009. - №22. – С.21-31.
17. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. – 2008. - №22. – С.47-50.
18. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. пособие./ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. – СПб.: Питер, 2009. – 240 с.
19. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2005. - №1. – С.42-43.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., перераб. и доп./ М.: Финансы и статистика, 2009. – 372 с.
21. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. – 2009. - №10. –С.23-26.
22. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. – 2008. - №7. – С.12- 19.
23. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. – 2008. - №17. – С.2-16.
24. Ковзанадзе И. Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью. Финансы. - 2005. - № 10. – с. 70 – 71.
25. Ковзанадзе И.Н. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. Финансы. – 2006. - №3. – с.72.
26. Максутов Ю.Г. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческих банков. Финансы. – 2005. - №3. – с.24.
27. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: учеб. пособие. / И.Я. Носкова. – М.: Финансы и кредит, 2008. – 126 с.
28. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 218 с.
29. Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Павлова. – М.: Финансы и кредит. – 2008. – 272 с.
30. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие./ И.В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 320 с.
31. Пелих С.А. Анализ возникновения неустойчивого банковского сектора методами ассимиляции информации. Финансы. – 2005. - №3. – с.69.
32. Пешехонов Ю.В. Взаимоотношения населения с кредитной системой в условиях становления рыночной экономики. Финансы. – 2005. - №3. – с.55.
33. Саакянц А.Ю. Социально – экономическая оценка клиента банка.
34. Финансы. – 2006. - № 3. – с. 58 – 59.
35. Соловьева С.В. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? Финансы. – 2005. - № 11.
36. Соловьева С.В. Экономические реформы и банковская система.
37. Финансы. - 2005. - № 9.
38. Семибатрова О.И. Банковское дело: учебник./ О.И. Семибатрова. – М.: Издательский центр «Академия», 2009. – 224 с.
39. Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике./ Я.В. Сергиенко. – М.: Финстатинформ, 2008. -162 с.
40. Словарь банковских терминов/Э.А. Уткин; [и др.]; ред. Э.А. Уткин. – М.: Финстатинформ, 2008. - 451 с.
41. Солнцев О. Анализ подходов к оценке надежности коммерческих банков// Финансвый бизнес. – 2008. - № 9. – С.24.
42. Старостин В.М. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. / В.М. Старостин; А,Ю. Леванов; В.И. Елагин; ред. В.Н. Николаев. – Чебоксары.: Салика, 2001. – 352 с.
43. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции./ В.М. Усокин. – М.: Все для вас. – 2008. – 128 с.
44. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. Финансы. – 2006. - №2. – с.11.
45. Чеченов А.А., Куашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства. Финансы. – 2008. - № 7.
46. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. для вузов/ ред. М.В. Романовский; О.В. Врублевская. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 512 с.
47. Финансы, налоги и кредит: Учебник/ И.Х. Алексеева; А.М. Бабич; А.Я. Быстряков; [и др.]; ред. А.М. Емельянова.– М.: Изд-во РАГС, 2001.– 545с.
48. Финансовый менеджмент: учеб. для вузов/ Е.И. Шохин; [и др.]; ред. Н.И. Шохин. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2008. – 404 с.
49. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам./ В.М. Черкасов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 210 с.
50. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. / В.М. Черкасов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 316 с.
51. Чернобыльская А. Управление платежами банка как средство повышения прибыльности. Банковские технологии. – 2005. - №3. – с.30.
52. Гусаков В., Сидоровия Ю. Лизинг - катализатор экономического роста. Финансы. – 2006. - № 1. – с. 12 – 14.
53. Журкина Н. Г. Современное налогообложение: состояние, проблемы, решения. Финансы. - 2005. - № 6.
|
обратная связь
