Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.
Ключевыми элементами эффективного управления являются хорошо развитые кредитная политика, качественное управление портфелем, эффективный контроль за кредитами, и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков.
Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех частей:
- анализа его финансовых результатов;
- анализа финансового состояния;
- анализа деловой активности.
При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. Для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.
Объектом данной работы выступает открытое акционерное общество «Сахалин-Вест». Предметом – методика оценки кредитоспособности заемщиков.
Целью написания работы является анализ и совершенствование работы банка в области применения методов анализа кредитоспособности клиентов ОАО «Сахалин-Вест».
Для этого в работе решались следующие задачи:
1. Освещены теоретические аспекты современных методик анализа кредитоспособности, применяемых как в российских банках, так и за рубежом.
2. Проанализированы экономические аспекты деятельности ОАО «Сахалин-Вест».
3. Охарактеризованы кредитная политика и качество кредитного портфеля объекта исследования.
4. Приведена организационная структура ОАО «Сахалин-Вест».
5. 6. Даны рекомендации по совершенствованию существующей в ОАО «Сахалин-Вест» методики оценки кредитоспособности заемщиков.
При написании дипломной работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.
В первой главе работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заёмщика. Было определено, что большинство российских банков на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов. Данная методика требует индивидуального подхода к каждому клиенту. И хотя имеет ряд недостатков, является достаточно эффективной.
Метод оценки кредитоспособности на основе денежных потоков применяется российскими комбанками для оценки деятельности предприятия не столько при получении краткосрочных кредитов, сколько при получении долгосрочных ссуд, в частности при кредитовании инвестиционных проектов.
Методика оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска не нашла широкого применения в банковской сфере, но знание показателей производственной деятельности и методики бальной оценки, позволяет дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.
Что касается зарубежного опыта оценки кредитоспособности заёмщика, можно отметить, что для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов.
Во второй главе работы нами была рассмотрена организационно - экономическая характеристика ОАО «Сахалин-Вест», приведена организационная структура банка, рассмотрена кредитная политика, произведена оценка кредитного портфеля. Также был проведён анализ методов определения кредитоспособности, используемых в ОАО «Сахалин-Вест». На настоящий момент ОАО «Сахалин-Вест» активно предоставляет крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции российским предприятиям, что позволяет ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и зарубежными кредиторами. Наличие значительного капитала позволяет Банку осуществлять крупные инвестиции в развитие собственной инфраструктуры и внедрять современные информационные технологии. В ходе написания работы было выяснено, что финансово-экономическое положение ОАО «Сахалин-Вест» стабильно. Банк является одним из лидеров банковского сектора Сахалинской области. За рассматриваемый период на фоне увеличения совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал. Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана специалистами кредитной службы ОАО «Сахалин-Вест» для определения платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерская отчетность потенциального заемщика.
На основе суммы балов заемщик относится ко второму классу, т.к. сумма его баллов (1,596) находится в пределах от 1,05 до 2,42.
Второклассные заёмщики (к которым относится анализируемое предприятие) кредитуются на обычных условиях.
Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.
Кроме того, для оптимизации деятельности ОАО «Сахалин-Вест» в целом задачами должны являться:
- рост объема продаж и доходов банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами;
- развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда;
- увеличение доступности банковских услуг;
-сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости операций и оптимизации штатной численности сотрудников.
Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшения оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Сахалин-Вест» необходимо:
8. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;
9. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;
10. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;
11. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;
12. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;
13. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.
С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках). Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфеля, ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения. Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности. Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами кредитной службы ОАО «Сахалин-Вест» в работе по подготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить проблемные кредиты, не допустить убытки.
|
обратная связь
