Калькулятор стоимости работ
Регион:
Вид работы:
Сроки:
Объем:

Информация

Как оформить заказ на диплом при отсутствии доступа в сеть Интернет?

Заказать дипломную работу Вы можете в офисе Компании в будние дни с 10:30 до 18:00. При себе необходимо иметь паспорт для заключения договора, методические рекомендации ВУЗа (при наличии).

Евроремонт квартир "под ключ".

Все виды ремонта квартир любой сложности: демонтажные работы, перепланировка, электрика, сантехника, вентиляция, плиточные работы и многое другое. Выполняют высококвалифицированные дипломированные специалисты в самые сжатые сроки. Бесплатный выезд сметчика. Помощь в подборе строительного материала. Поэтапная оплата. Еженедельный отчет о выполненной работе. Подробности можно уточнить у специалистов Call-центра.

Волочкова защищает диплом.
Смотреть еще видео >>

Магазин готовых дипломных работ

Сэкономьте время и деньги! Только у нас: готовые дипломные работы со скидкой 70%

Анализ рентабельности банка

Код работы:  1806
Тип работы:  Диплом
Название темы:  Анализ формирования и использования прибыли коммерческого банка
Предмет:  Банковское дело
Основные понятия:  Прибыль коммерческого банка, формирование и использование прибыли, особенности анализа формирования и использования прибыли
Количество страниц:  80
Стоимость:  4000 2900 руб. (Текущая стоимость с учетом сезонной скидки.)
2.3. Анализ рентабельности банка

Произведем анализ рентабельности и доходности работы банка.
Рентабельность активов рассчитывается по формуле:
Ра = Доходы / Средние активы-нетто*100
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле
Рп = Расходы / Средние пассивы-нетто*100
Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.
В нашем случае:
    2004    2005    2006    2007
Ра     3,92%    1,27%    4,93%    14,29%
Рп     3,60%    1,25%    4,81%    13,92%

Спрэд составил:
01.01.04 – 0,32
01.01.05 – 0,02
01.01.06 – 0,12
01.01.07 – 0,37
И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.
Рентабельность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.
Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы (таблица 10):
•    активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые «работающие» активы). По некоторым методикам величина работающих активов может определяться как совокупные активы минус иммобилизация (иммобилизованные активы);
•    активы, не приносящие доход или «неработающие» активы (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в т.ч. находящиеся на счетах в ЦБ РФ, внутрибанковские расчеты, дебиторская задолженность, имущество банка и его расходы по его обслуживанию, прочие расходы банка).
В анализируемом периоде происходил рост работающих активов как в абсолютном выражении (с 20 231 631 тыс. руб. на 01.01.2005 до 43 726 512 тыс. руб. на 01.01.2008), так и в относительном (с 76,3% до 80,5% в общей структуре активов). Темп роста за весь анализируемый период составил 216,1%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 219,9%. Удельный вес кредитов в портфеле активов в среднем за анализируемый период составлял 59-70%, что, в целом, соответствует рекомендуемому значению в 40%-65%.
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.). Неработающие активы также увеличились в анализируемом периоде в абсолютном выражении (с 5 749 594 тыс. руб. до 6 467 294 тыс. руб.), но удельный вес данной статьи снизился (с 19,4% на 01.01.2005 до 11,9% на 01.01.2008), что было вызвано резким снижением средств, находящихся на счетах Банка России (с 2 276 449 тыс. руб. до 961 219 тыс. руб.).
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%.
 
Таблица 10
Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности
Наименование статьи    Сумма, тыс. руб.    Структура, %
    2004    2005    2006    2007    2004    2005    2006    2007
Активы банка (всего), в т.ч.    29 654 047    34 056 135    47 078 328    54 305 496    100    100    100    100
Активы, не приносящие доход («неработающие» активы (НРА)), всего, в т.ч.    5 749 594    5 519 111    5 989 601    6 467 294    19,4    16,2    12,7    11,9
Денежные средства и драгоценные металлы    543 267    581 873    699 427    721 604    1,8    1,7    1,5    1,3
Счета банка в ЦБ РФ    2 276 449    1 404 619    973 367    961 219    7,7    4,1    2,1    1,8
Обязательные резервы в ЦБ РФ    325 638    452 625    480 278    658 256    1,1    1,3    1,02    1,2
Средства банка в кредитных организациях и средства в расчетах банка (прочие расчеты)    1 210 168    1 675 400    2 372 037    2 593 112    4,1    4,9    5    4,8
Имущество банка    1 394 072    1 404 594    1 464 492    1 533 103    4,7    4,1    3,1    2,8
Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)), всего, в т.ч.    20 231 631    25 983 497    36 682 219    43 726 512    68,2    76,3    77,9    80,52
Вложения банка ценные бумаги    2 481 005    3 218 806    5 371 505    4 695 368    8,4    9,5    11,4    8,7
Кредиты предоставленные     17 750 626    22 764 691    31 310 714    39 031 144    59,9    66,8    66,5    71,87
Прочие активы      3 672 822    2 553 527    4 406 508    4 111 690    12,4    7,5    9,4    7,6
 

Однако, на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:
•    величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля  установлена в пределах – от 0,5% до 3%);
•    величина работающих активов –  75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);
Итак, можно сделать вывод, что структура активов банка соответствует установленным требованиям с точки зрения рентабельности активов.
2) Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей (таблица 11):
Таблица 11
Показатели рентабельности портфеля активов банка
Наименование показателя    Значение показателя    Рекомендуемое значение
       
    2004    2005    2006    2007   
К1=РА´100%/СК     663,8%    769,5%    909,5%    949,8%     
К2=РА´100%/ПС    83,2%    97,9%    98,2%    103%    ≥100%
К3=РА´100%/ПДС     471,6%    433%    548,4%    511,3%     
К4=РА´100%/ЗС     139,7%    169,2%    201,9%    198,7%     
К5=НРА´100%/ ПСВОСТР    12641%    6905%    6398%    25721%    40-50%
К6=КА´100%/ ПСВОСТР    1194%    728%    747%    2870%    20-30%
К7=НРА´100%/ПДС    134,01%    9%    89,5%    75,6%    10-40%
К8=КА ´100%/ПДС    12,66%    9,70%    10,46%    8,44%    0,5-30%
К9=РВП´100%/НРА    14,35%    19,14%    22,32%    26,45%     
Ра = Д/А    48,40%    13,52%    27,65%    38,30%     
Рра = Д/РА    69,57%    17,14%    34,57%    45,26%     

•    показатели, отражающие уровень рентабельности работающих банковских активов;
•    показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов;
•    общие показатели рентабельности банковских активов.
А) Показатели, отражающие уровень рентабельности работающих банковских активов:
•    размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала: К1=РА´100%/СК (в %), где
    РА – величина работающих активов,
    СК – капитал Банка;
•    размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных средств (по другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов): К2=РА´100%/ПС (в %),
    где ПС – объем привлеченных средств. Рекомендуемое значение: К2³ 100%;
•    размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств: К3=РА´100%/ПДС (в %),
    где ПДС – объем депозитной базы;
•    размер доходных активов, приходящихся на единицу заемных средств: К4=РА´100%/ЗС (в %),
    где ЗС – величина заемных средств банка.
Б) показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов:
•    показатель соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования: К5=НРА´100%/ ПСВОСТР,
    где НРА – неработающие активы,
    ПСВОСТР– объем привлеченных средств до востребования.
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств.
•    показатель соотношения кассовых активов к  к привлеченным средствам до востребования: К6=КА´100%/ ПСВОСТР,
где КА – кассовые активы (сч.202).
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К6: 20-30%.
•    показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам: К7=НРА´100%/ПДС,
    где ПДС – депозитная база банка.
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К7: 10-40%;
•    показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:
К8=КА ´100%/ПДС
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными. К8 используется совместно с К6 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К8: 0,5-30%;
•    коэффициент защищенности банка от рисков (расчет приведен в методике CAMEL): К9=РВП´100%/НРА,
    где РВП – созданные резервы на возможные потери.
Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком.
В) общие показатели рентабельности банковских активов:
•    рентабельность портфеля активов: Ра = Д/А, где
    Д – общая величина полученных доходов в анализируемом периоде.
•    рентабельность работающих активов: Дра = Д/РА.
Все эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы (в работающие активы), то есть рентабельность.
Таким образом, из проведенного анализа следует, что исследуемый коммерческий банк является финансово устойчивым.

 

Также Вы можете оформить заказ на выполнение эксклюзивной работы по ниже перечисленным или любым другим темам.

Для написания индивидуальной авторской работы, которая будет выполнена по Вашим требованиям и методическим рекомендациям ВУЗа, Вам необходимо заполнить бланк заказа, после чего на Ваш E-mail будет выслана подробная информация по стоимости, срокам и порядке выполнения работы.