Банк предлагает на рынке развернутую линейку банковских услуг, что позволяет ему удерживать свой сектор регионального рынка. Проведем структурно – динамический анализ предоставляемых услуг банка ОАО «Альфа-банк».
Основными услугами, которые являются для банка базисными в части получения прибыли - это услуги, связанные с размещением денежных средств на рынке, которые осуществляются посредством проведения банком активных операций.
Активные операции – это операции банка, связанные с размещением денежных средств на рынке в различные инструменты с целью получения дохода. К таким инструментам традиционно относят кредиты, вложения в ценные бумаги, долгосрочные инвестиционные вложения. Рассмотрим структуру активных операций банка, что позволит выявить наиболее реализуемые банком активные услуги (табл. 2.3).
Таблица 2.3. - Структурно – динамический анализ актива баланса банка ОАО «Альфа-банк»
№ Показатели 2006 2007 2008
тыс.руб уд.вес
,% тыс.руб уд.вес,
% тыс.руб уд.вес,
%
1 Денежные средства и драг. металлы 92806 5,47 130858 6,41 143371 5,76
2 Средства на корсчетах в Банке России и на счетах в др. банках 284821 16,77 333369 16,33 251679 10,11
3 Обязательные резервы в Банке России 105031 6,19 41108 2,01 58670 2,36
4 Кредиты и депозиты др. банкам 3682 0,22 0 0,00 0 0,00
5 Кредиты клиентам 903801 53,23 1183395 57,95 1820818 73,11
6 Приобретенные ценные бумаги и векселя прочих эмитентов 139120 8,19 64077 3,14 56953 2,29
7 Долгосрочные инвестиционные вложения банка 77968 4,59 192959 9,45 51368 2,06
8 Имущество банка 66945 3,94 70840 3,47 82110 3,30
9 Прочие активы 23888 1,41 25362 1,24 25390 1,02
Итого актив 1 698 062 100 2 041 968 100 2 490 359 100
Анализ данных табл. 2.3 показал, что наибольшую долю в активных операциях занимают услуги, связанные с кредитованием клиентов – физических и юридических лиц. Объемы кредитования составляют в динамике 903 801 тыс руб, 1 193 395 тыс руб, 1 820 818 тыс руб за каждый период соответственно. Расчеты показали, что темпы прироста кредитных услуг с 2006 по 2008гг. составили 101,4%, что является высоким показателем для регионального банка. Такие высокие темпы прироста есть следствие еще наличия свободных секторов регионального рынка, которые банк может занимать, предлагая клиентам все новые услуги, позволяющие удовлетворять их потребности. Доля кредитных услуг в совокупных активах растет, так если в 2006г. их удельный вес составлял 53,23%, то в 2008г. уже 73,11%. Увеличение доли кредитных услуг произошло в результате внедрения на рынок таких кредитных услуг для юридических лиц как долгосрочные кредиты на производственные цели, кредитной линии на оплату товаров, работ и услуг, кредиты с применением векселей. Для физических лиц были введены такие кредитные продукты, как ипотечное кредитование, потребительское кредитование, краткосрочное кредитование при недостатке средств на пластиковой карточке.
Услуги, связанные с ценными бумагами также являются традиционными услугами для Альфа-банка. Анализируемый банк реализовал данного вида услуги на сумму 139 120 тыс руб в 2006г. и 56 953 тыс руб в 2008г. Снижение объемов реализуемых услуг произошло в результате снижения доходности данных операций на рынке и роста рисков данных операций. Выявленная тенденция является для анализируемого банка не исключительной, т.к. анализ развития банковской системы России показал, что все отечественные банки развиваются по данной схеме. Удельный вес данного вида операций сократился в банке с 8,19% до 2,29%.
Рассмотрим более подробно данные виды услуг.
Совокупность кредитов, выданных банком юридическим и физическим лицам и др.банкам, называется кредитным портфелем.
Динамика кредитного портфеля банка ОАО «Альфа-банк» представлена в табл.2.4.
Таблица 2.4. Динамика кредитного портфеля банка ОАО «Альфа-банк»
Показатели 2006 2007 2008
Кред. портфель к валюте баланса (%) 0,53 0,57 0,72
Кред. портфель к активам работающим (%) 0,84 0,92 0,95
Объем кредитного портфеля (тыс руб) 907483 1183395 1820818
Величина кредитного портфеля, которая включает в свой состав кредиты физическим и юридическим лицам, а также другим банкам имеет растущую динамику. При этом следует отметить, что рост наблюдается на фоне снижение объемов межбанковских кредитов, так, если в 2006г.банк разместил данного вида кредиты на сумму 3 682 тыс руб, то в 2008г. прекратил межбанковское кредитование. Темпы прироста кредитного портфеля составили 100,6%.
Наиболее объективную оценку кредитного портфеля можно получить, используя относительные показатели, такие как удельный вес кредитного портфеля в валюте баланса банка и удельный вес кредитного портфеля в сумме работающих активов. Расчеты данных коэффициентов позволили определить, что доля кредитного портфеля в валюте баланса увеличивается с 0,53 до 0,72, что позволяет сделать вывод о расширении сферы кредитования на рынке посредством увеличения клиентской базы. Доля кредитного портфеля в активах работающих также увеличивается (0,84 в 2006г, 0,95 – 2008г.), данный показатель указывает на то, что основным доходоприносящим активом для банка являются кредитные услуги. Данная тенденция оценивается ведущими международными аналитическими компаниями как отрицательная, т.к. свидетельствует о росте кредитного риска, который банком не диверсифицируется.
Проведем анализ структуры кредитных услуг по виду заемщика, что позволит оценить состав клиентской базы банка.
Структура кредитных услуг по виду заемщика представлена в табл. 2.5.
Таблица 2.5. Структурно – динамический анализ кредитного портфеля по виду заемщика банка ОАО «Альфа-банка» (тыс руб)
№ Показатели 2006 2007 2008
т.р Тпр т.р Тпр т.р Тпр
1 Кредиты и депозиты банкам 3682 - 0 минус
100,00 0 0,00
2 Кредиты юр лицам: 850887 - 1062801 24,9 1913540 80,0
-ком. орг-ии нах-ся в фед собств-ти - 3000 3000 0,00
-негос. фин органам РФ и субъектов РФ 30000 - 0 минус
100,00 367500 0,00
-гос. неком. орг-иям 12000 - 15000 25,00 0 -100,00
-негос. ком. орг-иям 785397 - 1017810 29,59 1504194 47,79
-негос. неком. орг-иям 20000 - 20500 2,50 19150 -6,59
-индивид. предпринимателям 3490 - 6491 85,99 19696 203,44
3 Кредиты физ. лицам 52914 - 120594 127,91 274778 127,85
Итого кредитный портфель 907483 1183395 30,40 2188318 84,92
Анализ данных таблицы показал, что основной объем кредитных услуг предоставляется банком юридическим лицам, так если в 2006г. услуг данного вида было представлено на сумму 850 887 тыс руб (93,7%), то в 2008г.- 1 913 540 тыс руб (87,4%). Снижение удельного веса кредитных услуг юридическим лицам в общем объеме кредитного портфеля до 87,4% произошло в результате активного роста кредитования физических лиц.
Анализируя объемы кредитных услуг физическим лицам можно сказать, что их темпы прироста значительно превышают темпы прироста кредитов юридическим лицам- если объемы услуг частным лицам прирастали в среднем на 127%, то юридическим – лишь на 80%.
В результате анализа можно сказать, что банк более ориентирован на рынок кредитования корпоративных клиентов (оптовый рынок), и вместе с тем наблюдается активизация банковской деятельности в секторе рынка розничного кредитования.
С целью более глубокого анализа клиентской базы банка, потребляющей в своей деятельности кредитные услуги Альфа-банка, следует провести исследования кредитного портфеля юридических лиц по правовой форме организации клиентов – юридических лиц.
Анализ показал, что в основном Альфа-банк предоставляет услуги клиентам, зарегистрированным как негосударственные коммерческие организации, их доля в 2006г. составляет 92,3%, в 2007г.- 95,7%,
в 2008г.- 78,6%. Снижение доли предоставляемых услуг данной категории заемщиков произошло в результате резкого увеличения объемов кредитных услуг индивидуальным предпринимателям. Объемы кредитных услуг заемщикам – индивидуальным предпринимателям увеличились в 2008г. по сравнению с 2007г. на 203,44%, что выше, чем темпы прироста объемов кредитных услуг физическим лицам. Следует отметить, что банк в 2008г. сменил основные акценты проведения политики кредитования в части формирования клиентской базы, и в соответствии с указаниями Банка России направил свою деятельность на поддержания малого бизнеса, которое представлено индивидуальными предпринимателями.
Анализируя кредитные услуги по признаку отраслевого предоставления можно сказать, что в наибольших объемах они предоставляются предприятиям и организациям общественного питания (рис.1).
Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля по отраслям
Из рисунка видно, что на региональном рынке, обслуживаемом банком «Альфа-банк» наибольший объем в 2008 г. приходился на торговлю и общественное питание- 33%, но в тоже время виден спад по сравнению с прошлым годом. Это объясняется тем, что политика банка в настоящее время направлена на производственный сектор экономики. Из данных видно увеличение кредитования промышленности + 0,6, транспорта и связи + 2,9 а так же сельского хозяйства на 3,7 %.
Для более полной и объективной оценки кредитных услуг, предоставляемых Альфа-банком на региональном рынке, следует рассмотреть структуру кредитного портфеля физическим лицам, что позволит определить наиболее истребуемую кредитную услугу со стороны частных лиц.
Банк на рынке предоставляет следующие кредитные услуги частным лицам (рис.2).
Рисунок 2 – Динамика видов кредитных услуг физическим лицам (%)
Как показал анализ, наибольший объем кредитных услуг был предоставлен Альфа-банком физическим лицам на потребительские цели, при этом их удельный вес изменялся в сторону уменьшения за период 2006-2008гг, так, если в 2006г. таких кредитов в удельном весе было предоставлено 63,2%, то в 2008 - 59,2%. снижение удельного веса произошло в результате предложения на рынке таких новых видов кредитных услуг, как ипотечный кредит, кредит под залог прав требования по вкладу.
Кроме того, наблюдается снижение объемов кредитных услуг по системе овердрафт. Как указывают аналитики Альфа-банка, снижение произошло в результате увеличения процентной ставки по данному виду кредита, что повлекло за собой снижение спроса на данный кредитный продукт.
В частности, Альфа-банк реализовал следующие объемы кредитов «овердрафт» частным лицам (табл. 2.6).
Таблица 2.6 – Динамика объемов кредитных услуг «овердрафт» физическим лицам
Показатель 2006 2007 2008
Кредиты физ.лица «овердрафт» (тыс руб) 219 346 237
Следует отметить, что банк активно занимается ипотечным кредитованием по собственным программам и программам АИЖК, удельный вес данного вида кредитов увеличился с 9,3% до 17,8%.
Анализ кредитных услуг по сроку кредитования позволяет оценить финансовое состояние банка, т.е. его способность удовлетворять финансовые потребности своих клиентов в заемных ресурсах. В настоящее время в банковской системе наблюдается увеличение сроков кредитования, что положительно сказывается на уровне развития отечественной экономики. Альфа-банк не является исключением, сроки предоставления кредитных услуг также увеличиваются (табл. 2.7).
Таблица 2.7 – Структура кредитного портфеля банка ОАО «Альфа-банк» по сроку кредитования
2006
Сроки размещения Кредиты банкам Кредиты юр. лицам Кредиты физ. лицам
До востреб и овердрафт 0 0 219
до 30 дней 0 96023 0
31-90 0 304224 900
91-180 0 112816 2208
181-1 год 3682 248501 28284
1-3 лет 0 59243 15213
свыше 3 лет 0 0 6090
Итого КП 3682 820807 21303
2007
Сроки размещения Кредиты банкам Кредиты юр. лицам Кредиты физ. лицам
До востреб и овердрафт 0 609 346
до 30 дней 0 13500 0
31-90 0 376804 13872
91-180 0 131067 84
181-1 год 0 432954 12531
1-3 лет 0 89125 74630
свыше 3 лет 0 18742 19131
Итого КП 0 1062801 120594
2008
Сроки размещения Кредиты банкам Кредиты юр. лицам Кредиты физ. лицам
До востреб и овердрафт 0 2953 237
до 30 дней 0 20944 0
31-90 0 418216 420
91-180 0 334323 10690
181-1 год 0 446237 58386
1-3 лет 0 323358 131405
свыше 3 лет 0 9 73640
Итого КП 0 1543087 274778
Как показал анализ, в банке активно растут кредиты, предоставленные на сроки от 1 года до 3 лет, так если в 2006г. таких услуг было предоставлено на сумму 59 243 тыс руб юридическим лицам и 15 213 тыс руб – физическим лицам, то в 2008г. объем таких кредитов составил 324 358 тыс руб и 131 405 тыс руб соответственно. Выявленный факт является следствием наращивания банком долгосрочной ресурсной базы, за счет которой и осуществляется такое кредитование. Однако при этом следует обратить внимание на то, что кредиты сроком свыше 3 лет юридическим лицам снижаются с 18 742 тыс руб в 2006г., до 9 тыс руб. в 2008г., что приводит к некоторому оттоку клиентов из банка В настоящий период развития предприятия испытывают острую потребность в долгосрочных ресурсах, Если же банк не может предоставить клиенту такую финансовую поддержку, клиент обращается за обслуживанием в другой банк.
В то же время такие кредиты предоставляются банком нарастающими темпами физическим лицам в виде ипотечных кредитов – с 6 090 тыс руб в 2006г. до 73 640 тыс руб. в 2008г.
Альфа-банк, предоставляя кредитные услуги, страхует свои риски путем получения залогов, гарантий, поручительств. Рассмотрим структуру обеспечения возвратности кредитов (табл. 2.8).
Таблица 2.8 – Структура обеспечения возвратности кредитов в банке ОАО «Альфа-банк»
Виды обеспечения 2006 2007 2008
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 90318 283324 343250
Полученные гарантии и поручительства 322351 403879 1330461
Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг 1171116 1467120 2604659
Итого обеспечение 1583785 2154323 4278370
Коэффициент обеспечения 1,75 1,82 2,35
Как показал анализ данных таблицы, банк преимущественно принимает в обеспечение имущество (кроме ценных бумаг), что является на практике наиболее эффективным видом обеспечения, т.к. может быть реализовано по рыночным ценам и использовано банком для погашения своих убытков в полном объеме.
Коэффициент обеспечения показывает, какая доля обеспечения приходится на один рубль кредитного портфеля, значения данного коэффициента увеличивается в динамике: с 1,75% до 2,35%, что является положительной характеристикой для банка.
Кроме кредитных услуг в активах банка присутствуют услуги, связанные с вложением денежных средств в ценные бумаги. Совокупность приобретенных банком ценных бумаг носит название портфеля ценных бумаг (ПЦБ).
Динамика данных видов услуг и их основные количественные показатели представлены в табл. 2.9.
Таблица 2.9. Динамика портфеля ценных бумаг ОАО «Альфа-банка»
Показатели 2006 2007 Тпр (%) 2008 Тпр (%)
Объем ПЦБ, тыс руб 217088 257036 18,40175 108321 -57,86
Доля ПЦБ в активах банка (%) 1,26 1,23 -2,05 0,43 -65,48
Доля ПЦб в активах работающих (%) 20,09 19,92 -0,84 5,63 -71,74
Как показал анализ, объемы вложений Альфа-банком в ценные бумаги снижаются с величины 217 088 тыс руб до 108 321 тыс руб, при этом удельный вес в активах также имеет отрицательную динамику. Снижение объемов услуг данного вида произошло в результате роста рисков невозврата вложенных средств и падения доходности данных вложений.
При этом следует отметить, что в активах работающих данные услуги занимали в 2006г. весомую долю – свыше 20,9%, что свидетельствует о том, что вложения в ценные бумаги позволяли получать банку значительную долю доходов, однако в 2008г. данный показатель снизился до 5,63%.
Рассмотрим более подробно уровень доходов от услуг, связанных с ценными бумагами и уровень риска данного вида операций (табл. 2.10).
Таблица 2.10 – Динамика доли доходов банка от услуг, связанных с ценными бумагами
Показатели 2006 2007 2008
Сумма получ доходов от операций с цен. бумагами 20509 32087 32252
Уд вес в совокупных доходах (%) 3,50 4,34 2,64
Анализ таблицы показал, если в 2007г. доля доходов составляла 4,34%, то в 2008г. – менее 3%, что свидетельствует о падении доходности данного вида услуг.
Оценку риска услуг, связанных с ценными бумагами можно получить, исследовав динамику объема резервов, созданных банком для покрытия потерь по ценным бумагам. Создание резерва напрямую зависит от степени риска бумаг, чем более рискованна бумага, тем больший объем резерва создается банком. Поэтом рост резерва в динамике будет свидетельствовать о росте уровня риска операций с ценными бумагами.
Проведем анализ динамики объемов резервов, созданных на покрытие потерь по операциям с ценными бумагами (табл. 2.11).
Таблица 2.11. Основные характеристики риска портфеля ценных бумаг ОАО «Альфа-банк»
Показатели 2006 2007 2008
Совокупный ПЦБ, тыс руб 217088 257036 108321
Совокупный резерв, тыс руб 1645 6329 7040
Коэффициент покрытия, % 0,01 0,02 0,06
Анализ данных показал, что при одновременном снижении объемов вложений в ценные бумаги в банке наблюдается рост объемов сформированных резервов (с 1 645 тыс руб до 7 040 тыс руб, темпы прироста составили 327,9%), что позволяет сделать вывод о значительном повышении уровня риска операций с ценными бумагами.
С целью более глубокого изучения структуры услуг, связанных с ценными бумагами проведем структурно –динамический анализ портфеля ценных бумаг, что представлено в табл. 2.12.
Анализ показал, что наибольшую долю в ПЦБ занимали учтенные векселя, которые формируют портфель коммерческих ценных бумаг, однако в динамике их доля снижается с 64,06% до 52,58%.
Таблица 2.12. Структурно – динамический анализ портфеля ценных бумаг банка ОАО «Альфа-банк»
№ Показатели 2006 2007 2008
т.р % т.р % т.р %
1 Торговый портфель 58 0,03 59 0,02 0 0,00
2 Инвестиционный портфель 77968 35,92 192959 75,07 51368 47,42
3 Портфель контрольного участия 0 0,00 0 0,00 0 0,00
4 Портфель коммерческих цен. бумаг 139062 64,06 64018 24,91 56953 52,58
Итого ПЦБ 217088 100 257036 100 108321 100
Данное снижение произошло в результате снижения объемов операций с векселями, с которым банк активно сотрудничал до 2008г. На фоне снижения операций с векселями в банке наблюдается рост удельного веса инвестиционного портфеля. Инвестиционный портфель формируется банком из ценных бумаг, не предназначенных для перепродажи, а используемый с целью вложения денежных средств в бумаги на длительные сроки для получения дохода в виде облигационного дохода или дивидендов. Данные таблицы позволяют увидеть, что если объемы вложений в ценные бумаги в абсолютном значении снижаются с 77 968 тыс руб в 2006г. до 51 368 тыс руб в 2008г., то его удельный вес растет с 35,9% до 47,42% соответственно (при этом в 2007г. он составлял 75,1%). Выявленный факт произошел в результате того, что вложения в векселя снижались более высокими темпами, чем вложения в инвестиционные ценные бумаги.
В целом можно сказать, что банк ведет осторожную политику в части размещения денежных ресурсов в фондовые активы, и переориентирует свою деятельности с рынка ценных бумаг на рынок ссудных капиталов. |
обратная связь
