Анализируя рыночные процессы, нельзя забывать, что они не могут нормально развиваться без участия государства, которое в сфере страхования может выступать как: держатель национальных страховых резервных фондов; организатор внебюджетных фондов социального страхования и обеспечения; гарант (эмитент государственных гарантийных обязательств); страховщик (собственник, учредитель, акционер государственных страховых компаний); страхователь или выгодоприобретатель (по страхованию, осуществляемому от имени и/или в пользу государственных предприятий); контролер страховых предприятий; субъект регулирования страхового рынка.
Рассмотренная специфика страхового рынка оказывает влияние на содержание и формы его государственного регулирования.
Сущность государственного регулирования страхового рынка определена как система экономических и административно-правовых отношений, возникающих между участниками страхового рынка и государством в процессе целенаправленного государственного воздействия на страховой рынок.
Содержание государственного регулирования страхового рынка составляет система используемых государством методов, форм и инструментов регулирования, при помощи которых государственные органы оказывают воздействие на все стороны жизни страхового рынка. Содержание государственного регулирования изменяется со временем, различается по разным странам, зависит от типа государственного устройства, выбранной модели экономической политики и т.п.
Государство выступает в этих отношениях в лице различных законодательных и исполнительных органов власти, среди которых центральное место занимают органы надзора за страховой деятельностью. Целенаправленное регулирующее воздействие государства на деятельность страховых организаций и страховых посредников, страхователей (фактических и потенциальных), а также других субъектов страхового рынка осуществляется прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами.
Таким образом, государственное регулирование страхового рынка - это система экономических и административно-правовых отношений, возникающих между его субъектами и государством в результате целенаправленного воздействия государства на страховой рынок посредством административно-правовых и экономических регуляторов.
Регулирование в страховании, как и в экономике в целом, может быть и не государственным, т.к. действуют и институты саморегулирования.
Наряду с этим обоснована необходимость государственного регулирования, вызванная наличием таких «провалов рынка» в страховании, как:
- непринятие на страхование рисков, защита которых общественно необходима, но коммерчески невыгодна;
- приоритет интересов страховщика, а не страхователя;
- недостаточное развитие элементов инфраструктуры, в услугах которой заинтересованы не отдельные страховщики, а рынок в целом;
- неуправляемая тарифная политика компаний (либо политика, угрожающая финансовой устойчивости страховщика, а значит, ставящая под сомнение его способность выполнить обязательства перед клиентом; либо политика завышения цен на услуги);
- монополизм (достигающий еще больших масштабов по сравнению с товарными рынками, так как в страховании сильна тяга к концентрации и централизации капитала, в т.ч. к его сращиванию с финансово-банковскими структурами);
- неуправляемое движение инвестиционных потоков (исключительно в интересах страховщика, а не его клиентов и государства) и др.
Важное место в системе регулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственного органа исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка.
Объекты государственного регулирования на страховом рынке сгруппированы следующим образом:
1) Объектами регулирования предложения могут быть допуск страховщиков на рынок, страховые операции действующих компаний, финансовая устойчивость и платежеспособность, инвестиционная деятельность, операции по перестрахованию и сострахованию, страховое посредничество (брокеры и агенты), конкуренция и соблюдение антимонопольного законодательства и др.
2) Регулирование страхового продукта, которое может включать утверждение правил (условий) страхования (типовых для всего рынка или индивидуальных для конкретного страховщика), регулирование наличия необходимых условий в договоре страхования (полисе), регулирование страховых тарифов, регулирование норм доходности (по накопительному страхованию жизни) и др.
3) Объектом регулирования спроса могут быть условия налогообложения страховых взносов и выплат, установление различных льгот для страхователей, законодательно установленные обязательности страхования определенных рисков и др.
На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.
В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.
Основными задачами по развитию страхового дела являются:
• формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
• развитие обязательного и добровольного видов страхования;
• создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
• стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
• поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Национальная страховая отрасль все больше интегрируется в мировой страховой рынок, приобретая четко выраженный международный характер, что требует изменения подходов и методов государственного регулирования данного сектора экономики.
Одним из направлений совершенствования законодательного регулирования страховой деятельности призвана стать его поэтапная гармонизация с международными стандартами, нормами и правилами, в первую очередь, директивами Европейского союза, основными принципами и стандартами страхового надзора Международной ассоциации страховых надзоров (далее – МАСН) [33, с.93].
Правовое регулирование страховой деятельности следует осуществлять с учетом современных интеграционных процессов, свода правил Всемирной торговой организации (далее – ВТО) в сфере регулирования международной торговли услугами, рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР), решений форума Азиатско-тихоокеанского экономического сотрудничества, соглашений принимаемых в рамках интеграционного взаимодействия государств-участников Содружества независимых государств, государств-членов Евразийского экономического сообщества (далее – ЕврАзЭС), государств-участников процесса формирования Единого экономического пространства, в следующих направлениях:
• внедрение международно-правовых норм о финансовой дисциплине и финансовом надзоре в сфере страхования, призванных обеспечить должный уровень платежеспособности страховых организаций;
дальнейшее развитие нормативно-правового регулирования страховой деятельности, базирующееся на международных обязательствах Российской Федерации.
• адаптация законодательства Российской Федерации о страховании к институциональным требованиям международного страхового права, в том числе в интересах создания рынка долгосрочных иностранных инвестиций.
Совершенствование страхового надзора имеет особую значимость, поскольку вопросы взаимодействия субъектов страхового дела с органом страхового надзора, формы и методы надзора за страховой деятельностью, основания и порядок применения мер воздействия, отмены санкций в отношении субъектов страхового дела недостаточно проработаны и законодательно закреплены.
Приоритетными направлениями в развитии и совершенствовании форм и методов страхового надзора в сфере страхования призваны стать следующие:
• построение системы страхового надзора, ориентированного в первую очередь на усиление и укрепление функций по последующему контролю за деятельностью субъектов страхового дела, их финансовой устойчивостью и надежностью, контролю за публичными договорами и договорами страхования, заключаемыми с гражданами;
• совершенствование методов надзора, позволяющих непрерывно отслеживать состояние и оперативно реагировать на изменения в финансовом положении субъектов страхового дела, оценивать результаты и влияние различных факторов и процессов на их финансовую деятельность (мониторинг финансового состояния и деятельности субъектов страхового дела);
• активизация деятельности органа страхового надзора по выявлению и предотвращению случаев, свидетельствующих об ухудшении финансового положения страховых организаций, до того как они становятся неплатежеспособными;
• разработка методов надзора, позволяющих осуществлять контроль за деятельностью субъектов страхового дела после отзыва у них лицензий до окончания процедуры банкротства;
• определение методов контроля за финансовой устойчивостью финансовых групп с участием страховщиков в целях обеспечения однократного учета капитала при осуществлении группой видов финансовой деятельности, а также контроля за страховыми группами, в которых уставной капитал холдинговой организации распределен между несколькими страховыми организациями.
Совершенствование форм и методов страхового надзора требуют законодательного решения ряда вопросов:
• совершенствование процедуры лицензирования и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности;
• определение процедур взаимодействия органа страхового надзора с субъектами страхового дела, их объединениями (включая СРО), органом страхового регулирования;
• уточнение функций, прав и обязанностей органа страхового надзора с определением сфер невмешательства его в свободу договора страхования, формы и методы управления бизнесом;
• ответственности контролирующего органа перед субъектами страхового дела.
Совершенствование форм и методов страхового надзора в среднесрочной перспективе будет происходить на основе изменений в законодательном регулировании страховой деятельности, базирующихся на международных обязательствах Российской Федерации.
Достижение эффективного регулирования и надзора в условиях современных интеграционных процессов потребует консолидации усилий регулятора и надзора по усилению их взаимодействия с федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими полномочия в сфере регулирования и надзора иных финансовых рынков, с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями.
Развитие конкурентной среды является комплексной задачей, решаемой антимонопольным органом, совместно с другими федеральными органами исполнительной власти и объединениями страховых организаций. Ее главной целью служит поддержание здоровой конкурентной среды на страховом рынке, пресечение и недопущение случаев использования административных рычагов для получения участниками страхового рынка незаконных преимуществ. Предметом особого ведения антимонопольного регулирования, направленного на преодоление неконкурентных условий деятельности, ориентированных на внутрикорпоративное перераспределение ресурсов, должны стать «кэптивные» страховые организации, созданные естественными монополиями и финансово-промышленными группами.
Создание равноправных условий деятельности на страховом рынке будет способствовать улучшению качества, расширению перечня и снижению стоимости страховых услуг, повышению конкурентоспособности страховых организаций на внутреннем и внешнем рынках.
Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование налогообложения страховых операций.
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен являться стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков.
Эти вопросы следует рассматривать на основе анализа практики применения Налогового кодекса Российской Федерации и положений бухгалтерского учета и в связи с переходом на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
В перспективе следует включить в перечень социальных налоговых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).
Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.
Одной из приоритетных задач развития национальной системы страхования является совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработку и реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков.
В целях привлечения инвестиций для развития экономики страны и предоставления страхователям возможности использования надежных форм сохранения их сбережений, вложенных в страхование, целесообразно координировать направления вложений финансовых средств страховых организаций с учетом видов страхования и сроков действия договоров, устанавливать нормативы их вложений, разделять инвестиционные потоки на страхование жизни и иные виды страхования, а также стимулировать долгосрочные инвестиции.
Порядок размещения средств, полученных в результате осуществления обязательных видов страхования, а также личного страхования граждан, должен минимизировать риски их инвестирования.
Проблемы развития страхового рынка должны стать объектом внимания органов, осуществляющих контроль за страховой деятельностью на рынке страховых услуг и антимонопольное регулирование.
Для эффективного функционирования рынка страховых услуг необходимо создать равные условия для осуществления деятельности всеми страховыми организациями на территории Российской Федерации. В этих целях необходимо обеспечить:
усиление контроля за действиями органов государственной власти всех уровней, ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг;
отработку системы проведения открытых конкурсов страховых организаций, привлекаемых для осуществления страхования за счет бюджетных средств;
осуществление мониторинга деятельности страховых организаций, занимающих доминирующее положение и препятствующих доступу на рынок других страховых организаций;
государственный контроль за концентрацией капитала на рынке страховых услуг;
совершенствование форм статистического учета и отчетности страховых организаций, в том числе с целью проведения анализа конкурентной среды на федеральном и региональном рынках страховых услуг и определения доминирующего положения страховых организаций на таких рынках.
Важным условием конкуренции на рынках финансовых услуг должно стать исключение государственного участия в уставных капиталах страховщиков.
Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:
создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;
совершенствование законодательства о налогах и сборах;
установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;
совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.
Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в области страхования.
Совершенствование системы законодательства в области страхования должно основываться на глубоком научном анализе законодательства Российской Федерации и практики его применения, международном опыте и стандартах.
Говоря об основных направлениях совершенствования экономического механизма на рынке страхования России, нельзя не сказать о долгосрочном страховании. Общеизвестен тот факт, что страхование является мощным каналом привлечения средств в экономику. Долгосрочное страхование способствует притоку инвестиций в реальный сектор экономики, так как договоры по этому виду страхования заключаются, как правило, от 5 до 15 лет. Поэтому, на наш взгляд, страховая система может оказать содействие в формировании среднего класса России, а также ориентированных на него услуг – например, медицинского обслуживания, пенсионного обеспечения, платного образования.
Если речь идёт о новых экономических механизмах, используемых в развитых странах, то это механизм конвергенции. Страховые компании оказывают более широкий спектр дополнительных услуг, превращаясь в сервис-провайдеров, сочетающих в своей деятельности страховые, финансово-посреднические, финансово-инвестиционные, консультационные и другие виды услуг. Под видом страховых компаний формируются качественно новые участники рынка, действующие не только на страховом сегменте, но обеспечивающие комплексное обслуживание своих клиентов через функционирование на принципах конвергенции. Для российского рынка страхования крайне важно, чтобы такая конвергенция не стала банковско-страховым конгломератом, который не всегда оказывается перспективным.
На наш взгляд, у российского страхового рынка есть реальные перспективы для действительного роста, но для осуществления этих перспектив необходима концентрация усилий всех заинтересованных участников страхового рынка на решении поставленных задач. За правильную постановку целей и задач развития отечественного страхового рынка по формированию страхового портфеля отвечает наука этого направления. Практика показывает, что весьма плодотворным является такой научный подход, при котором процессы, происходящие на рынке страхования, и меры, которые принимаются для его укрепления и развития, взаимосвязаны, анализируются с точки зрения общеэкономических процессов, происходящих в нашей стране. Связь науки и практики всегда давала положительные результаты для развития отечественного страхования
Прогноз развития страхового рынка Российской Федерации на период до 2010 года необходимо начать с макроэкономических факторов, влияющих на развитие страхового рынка, к которым, на наш взгляд, относятся:
1.Укрепление платёжного баланса на основе:
а) роста объёмов экспорта;
б) сокращения оттока капитала из частного сектора экономики.
2.Денежно-кредитная политика, направленная на поддержание конкурентоспособности страны на внешнем рынке.
3.Рост инвестиционного спроса и развитие кредитования.
4.Рост доходов и сбережений граждан России.
5.Вступление в ВТО.
6.Законодательные изменения и пенсионная реформа.
Все эти перечисленные факторы – необходимые макроэкономические предпосылки для динамичного развития страхового рынка России. Планируемый период до 2008 года рассматривается страховыми компаниями в качестве подготовительного, начала формирования массового рынка страхования жизни.
Меры государственной поддержки позволят стимулировать на государственном уровне развитие регионального страхового рынка и определить условия косвенной компенсации бюджетных потерь, которые подразделяются на стимулирующие, ограничивающие, административные и информационные. Стuмvлирvющие меры государственной поддержки заключаются в снижении размера страхового тарифа за счёт агентской комиссии; предоставлении страхователю льготного кредита на сумму страхового взноса. Ограничивающие меры государственной поддержки – установление в качестве обязательного условия для предприятия, претендующего на получение государственных льгот, гарантий, льготных кредитов, государственного областного заказа или иных услуг от администрации региона; осуществление определённых программ страхования своих рисков.
Административные меры государственной поддержки – установление на территории области единой политики органов исполнительной власти всех уровней в вопросах развития страхового рынка региона. При этом региональные органы государственной власти должны выстраивать свою политику в рамках правил, установленных федеральным центром, а муниципальные образования должны согласовывать свои действия с региональными программами.
К информационным мерам государственной поддержки можно отнести пропаганду страхования в рамках областных страховых программ в средствах массовой информации. Данное направление может быть реализовано через организацию бесплатных школ-семинаров для руководителей (специалистов) предприятий области, публикацию в средствах массовой информации разъяснительных статей по вопросам страхования, разработку методических рекомендаций для специалистов муниципальных образований области.
В настоящее время можно предложить участие компаний в следующих федеральных программах:
- строительстве на территории Российской Федерации жилья для граждан, выезжающих из района Крайнего севера;
- миграционной программе;
- программе развития фермерских хозяйств и кооперативов;
- социальной защите инвалидов военной службы.
Одним из перспективных направлений развития страхового рынка является «пакетное» страхование. Основной принцип формирования страховых «пакетных» программ заключается в сочетании нерентабельных видов страхования (или видов страхования, не пользующихся спросом у потенциальных страхователей) с высокодоходными видами страхования.
В связи с этим целесообразно принять программу высокой социальной значимости – это обязательное страхование ответственности работодателя. При этом предприятия можно условно разделить на четыре категории:
1) предприятия с редким производственным травматизмом;
2) предприятия с низким производственным травматизмом;
3) предприятия опасные по производственному травматизму;
4) предприятия особо опасные по производственному травматизму.
Программа страхования приватизации составляется индивидуально для каждого объекта и может включать в себя такие виды страхования, как:
- страхование ответственности работодателя за сохранение рабочих мест;
- страхование от несчастных случаев;
- страхование гражданской ответственности за причинение ущерба третьим лицам;
- экологическое страхование;
- страхование профессиональной ответственности инвесторов;
- пенсионное страхование;
-обязательное страхование промышленной безопасности опасных производственных объектов.
Особенностью федеральных и региональных программ является возможность использования органами исполнительной власти фондов превентивных мероприятий и участие в прибыли страховой компании в случае успешного прохождения риска.
|
обратная связь
