Подробнее: |
Введение
В современных условиях страховую политику государства можно рассматривать как многоцелевой финансовый инструмент, способный обеспечить развитие национальных систем путем принятия соответствующих законов и осуществления контроля за их выполнением, а также обеспечить достижение различных экономических и социальных целей.
Одним из элементов системы повышения благосостояния в государстве является страхование. Страхование выступает финансовым амортизатором при наступлении неблагоприятных событий у населения, предприятий, обеспечивает стабильность социальной и финансово-экономической систем общества, в том числе его финансовых институтов.
При существующем уровне платежеспособного спроса на услуги добровольного страхования наибольший прирост обеспечивает обязательное страхование, которое позволяет создать страховую защиту для потенциально рисковых групп населения, юридических лиц, а также значительно снизить затраты государства на возмещение ущерба.
Необходимость обязательной формы страхования продиктована ее огромным социальным значением. Некоторые виды обязательного страхования относятся к группе, обеспечивающей дополнительную социальную защиту большинству населения страны. Например, это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, которое является одним из важнейших макроэкономических механизмов развития и регулирования социальных процессов, направленных на компенсацию вреда при реализации рисков ДТП в целях повышения устойчивости воспроизводства рабочей силы.
Как и любой другой субъект бизнеса, страховая организация обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено в первую очередь на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности.
Особое значение финансовой устойчивости страховых организаций для экономики в целом обусловлено рядом причин.
Во-первых, развитие страхового сектора в системе финансовых отношений на макроуровне способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества. Вступая в финансовые отношения с различными субъектами рынка (страхователями, контрагентами, государством и т.д.) и выполняя свои договорные и иные обязательства, страховые организации воздействуют тем самым на эффективность всей цепочки экономических взаимосвязей в обществе.
Во-вторых, страховые организации оказывают существенное влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются надежным источником формирования финансового капитала. Объективной предпосылкой этого является то, что поступление страховых премий предшествует оказанию страховой услуги. Возникающий при этом временной лаг между поступлениями страховых премий и выплатами позволяет страховым организациям аккумулировать значительные объемы денежных средств, которые размещаются в различные финансовые инструменты и нефинансовые инвестиционные активы. Оказание страховых услуг, в ходе которых полученные от страхователей средства превращаются в значительные страховые фонды, стимулирует циркуляцию средств на рынке капитала. Операции по страхованию жизни также активизируют финансовый рынок, потому что они способствуют превращению сбережений населения в инвестиционные ресурсы долгосрочного характера.
В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых организаций благоприятно воздействует на макроэкономические рыночные отношения в целом. Вместе с тем выступать в роли стабилизаторов рынка страховые организации могут лишь обладая способностью выполнять свои обязательства в течение срока страхования, располагая для этого ресурсным потенциалом для адаптации к требованиям постоянно меняющейся конкурентной среды.
Страховые операции впервые рассматривались В.К. Райхером в работе "Общественно-исторические типы страхования" и Ф.В. Коньшиным, разработавшим коэффициент финансовой устойчивости страховых операций и сформулировавшим определение финансовой устойчивости.
Отдельные вопросы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховой организации в хронологической последовательности, рассматривались в 1960 – 1970 годах такими учёными и специалистами-практиками в области страхования как К.А. Граве, Л.А. Лунц, Э.Т. Кагаловская, Л.А. Мотылёв, Ф.С. Гуляев, М.Я. Комов, М.К. Шерменев, Е.В. Коломин, В.С. Куликов и Г.М. Тагиев; в 1980 – 1990 годах – А.П. Плашков, А. Бинасинский, В.М. Родионова, Ю.М. Журавлёв, С.Н. Багаратьян, П.П. Багров, Л.И. Никитенков, В.Г. Баторин, Л.И.Рейтман, В.В. Шахов, Т.И. Верькина, М.Я. Шиманова, Л. А. Орланюк-Малицкая.
В конце 90-х годов – Ю. Рубин, Р.Т. Юлдашев, Ю.Н. Тронин, К.Е. Турбина. В настоящее время над проблемами страхования работают Ю.Т. Ахвледиани, М.Я. Веселовский, В.Н. Гарькуша, А.А. Гвозденко, Е.Ф. Дюжиков, С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, Т.В. Никитина, Т.А. Фёдорова, Т.П. Ломакина, Ю.А. Сплетухов, Б.Ю. Сербиновский, А.К. Шихов, Л.А. Юрченко и другие.
Целью дипломной работы является анализ развития страхования в России и финансовые потоки страховых организаций.
Объектом исследования дипломной работы является страховой рынок РФ.
В соответствии с целью поставлены следующие основные задачи:
• исследовать экономическую сущность обеспечения финансовой устойчивости страховой организации;
• уточнить теоретико-методологические принципы формирования страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации;
• определить признаки и провести классификацию страхового портфеля по видам финансовой устойчивости и финансовым элементам его сбалансированности;
• разработать методологию оценки показателей финансовой устойчивости страховой организации и страхового портфеля; методику расчёта коэффициента колеблемости и рассеивания риска;
• выявить проблемы и предложить пути повышения финансовой устойчивости страховых организаций на современном этапе;
• разработать рекомендации по оптимизации экономического механизма эффективного управления страховой организацией;
• создать алгоритм формирования страховой организации на микроуровне с учётом использования принципов моделирования страхового портфеля.
Теоретическую основу составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных учёных, касающиеся предмета исследования; публикации в отечественной и зарубежной периодической печати; монографии; рефераты.
Методологической базой является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающий возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приёмы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:
Особенности формирования и продвижения страховых продуктов и услуг в условиях финансового кризиса определяют необходимость качественных изменений системы управления страховым бизнесом как социально-экономической системой на основе разработки новых инструментов и технологий поддержки принятия управленческих решений. В условиях роста неопределенности экономики и обусловленными этим ограничениями динамики роста российского страхового рынка первостепенное значение для систем менеджмента страховых компаний приобретает построение таких бизнес-моделей управления, которые в условиях финансового кризиса и роста конкуренции обеспечивают финансовую устойчивость, ликвидность и эффективность работы организации на оперативном и стратегическом уровне.
Мировой финансовый кризис изменил основные тренды выявления и оценки рисков, оказал негативное влияние на развитие рынка страховых услуг, сократив платежеспособный спрос со стороны клиентов, а также определил необходимость перехода к новой модели управления страховыми компаниями. Глобальные и национальные страховые компании, испытавшие на себе риски финансового кризиса, изменяют планы и инструменты развития, исходя из сокращения объема поступлений, разрабатывают меры управления ликвидностью, которые позволят сохранить бизнес.
Финансы страховой организации выражают систему денежных отношений, возникающую в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и необходимые для формирования, использования денежного капитала, доходов и других денежных фондов.
Под финансовой устойчивостью страховой компании понимается ее способность сохранять уровень платежеспособности в течение определенного периода времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки. Понятие финансовой устойчивости учитывает перспективы выполнения не только текущих, но и вновь возникающих обязательств. В свою очередь, платежеспособность - способность страховой компании выполнять существующие обязательства перед страхователями в определенный момент времени исходя из имеющихся у нее активов и других средств.
Платежеспособность страховщика означает его безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Именно платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны органов страхового надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков.
Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.
Сегмент страхования жизни демонстрирует по итогам 2007 г. существенный рост. Значительное влияние на общие цифры сбора премии оказал перевод портфелей классического страхования из универсальных в дочерние специализированные компании, а также некоторая доля сохранившихся схем. Рынок классического накопительного страхования жизни увеличился за год на 30-40%, но по-прежнему незначителен в абсолютном выражении – 11,2-11,4 млрд. руб.
В сегменте личного страхования наблюдается снижение темпов развития корпоративного ДМС, на которое приходится порядка 70% сборов всего сегмента. В то же время активно развиваются практически все виды страхования от несчастного случая – по корпоративным планам, страхование беззалоговых и ипотечных заемщиков.
Развитие имущественного страхования определяется двумя основными тенденциями – активным развитием розничного страхования (в первую очередь, автокаско физических лиц), а также существенным увеличение количества операторов классического розничного и корпоративного бизнеса. Большая часть компаний, входящих в первую сотню операторов сегмента, активно развивает данное направление бизнеса. В результате на рынке резко возрастает конкуренция, а консолидация рынка возможна лишь в долгосрочной перспективе.
Добровольное страхование ответственности за прошедший год демонстрировало заметный рост сборов премии. При этом совокупный результат деятельности общепризнанных операторов классического страхования ответственности за год по темпам роста был гораздо скромнее, чем средний показатель по сегменту. Следует признать, что увеличение официальных показателей обеспечивалось не только ростом реального бизнеса, но и некоторой активизацией псевдостраховых операций.
Обязательное страхование автогражданской ответственности продемонстрировало определенное снижение динамики роста страховой премии по сравнению с 2006 г. При этом, данный сегмент сохраняет тенденцию к дальнейшему устойчивому развитию. Рост убыточности по ОСАГО в 2007 г. не устал причиной ухода каких-либо значимых операторов сегмента. В большинстве случаев компании, сокращавшие портфель по данной линии бизнеса, осуществляли это в рамках общей стратегии по завершению страховой деятельности, или же их портфель по ОСАГО был изначально незначителен (менее 100 млн. руб.), и его снижение на 5-10% за год можно объяснять обычной санацией или потерей каналов продаж услуги.
Обязательное медицинское страхование остается наиболее динамичным сегментом российского страхового рынка. На рынке наблюдается как экстенсивное расширение страхового бизнеса, за счет перевода на классическую схему финансирования регионов РФ, так и активный передел уже существующих страховых полей, путем скупки и вытеснения федеральными компаниями небольших региональных операторов. В настоящее время доля десяти крупнейших компаний не превышает 60% сегмента, что оставляет значительные перспективы для дальнейшего расширениях их деятельности по развитию и консолидации ОМС.
В сегменте входящего перестрахования Росстрахнадзор уже второй год реализует комплекс мер, направленных на очищение данной части страховой отрасли от схем. В результате официальные показатели сегмента снизились в 2006-2007 гг. на 40%. Анализ показателей деятельности остальных операторов сегмента показывает, что входящее перестрахование по-прежнему в значительной степени формируется за счет псевдостраховых схем. Классическое перестрахование развивается, но в условиях постоянно усиливающейся конкуренции с западными перестраховщиками, что, в среднесрочной перспективе, может привести к снижению объемов и по реальному бизнесу российских операторов сегмента.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что российская страховая отрасль переживает фазу активного роста. Рынок благополучно пережил непростой этап очищения от псевдостраховых схем, широкий круг операторов рынка активно развивает корпоративное и розничное страхование во всех сегментах рынка. Несмотря на отсутствие государственных программ поддержки и развития отечественного страхования, отрасль интенсивно формируется благодаря общему развитию российской экономики и повышению емкости отечественного рынка страховых услуг. Дальнейший рост российских страховщиков будет неразрывно связан с оптимизацией бизнес-процессов, снижением издержек, повышением качества андеррайтинга и урегулирования убытков. Развитие компаний в условиях ужесточающейся конкуренции и снижающейся нормы прибыли требует значительного увеличения инвестиций, что вызывает активную смену владельцев компаний. Значительная часть российских компаний приобретается иностранными страховщиками, имеющими необходимые финансовые ресурсы и опыт в развитии и повышении эффективности страхового бизнеса.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Глава 48 «Страхование».
2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
3. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. - М.: «Маркет ДС», 2006. - 413 с.
4. Алексеева, Е.В. Современное состояние и проблемы обязательного страхования в России / Е.В. Алексеева // Вестник государственного университета. 2007. – №10. – 180 с. – С. 81 – 87. –
5. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2006. - 256 с.
6. Бойков А.В. Страхование и актуарные расчеты. - М.: РОХОС, 2007. - 96 с.
7. Братцев В.И. Налогообложение участников рынка страховых услуг / Чуваш. гос. ун-т им. И.Н.Ульянова. - М., 2008. - 169 с.
8. Баранов Е.А. Рынок страхования жизни как индикатор развития общества – М., 2008
9. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 320 с.
10. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2007. - 176 с.
11. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2008. - 352 с.
12. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 462 с.
13. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2006. - 137 с.
14. Корнилов И.Л. Основы страховой математики: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 400 с.
15. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование. - СПб.: Михайлов, 2006. - 253с.
16. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. - М.: Изд-во УРАО, 2007. - 160 с.
17. Мадорский В.Ф. Использование финансового перестрахования для улучшения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - №4.
18. Николенко Н.П. Управление продажами в страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. – 2006. - №4.
19. Никулина Н.Н., Березина С.В. Анализ денежных потоков в страховой организации // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - № 6.
20. Обердерфер Д.Г. Перестрахование в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании и его использование российскими компаниями // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2005. - №2.
21. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 2006. – 365 с. Авдашева С.В. Барьеры входа и конкуренции на российском страховом рынке // Экономический журнал. 2001. № 3. С. 340.
22. Воблый К.Г. Основы экономии страхования репринтное воспроизведение 1925 г. - М.: Издательский центр “АНКИЛ”, 2008, с.224.
23. ГК РФ ст.967 гл.48.
24. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). – М.: Издательский центр СО «АНКИЛ», 2007, с.9.
25. Закон “Об организации страхового дела в РФ” ст.13, 25, 32.
26. “Защитим свои интересы вместе”. - “Экономика и жизнь”, 2007, № 40. - с.7.
27. Кудрявцев А.А., Спиридонов Е.В., Чернова Г.В. Прогнозирование потребности в перестраховочной защите, СПб, изд-во: «Октябрьская магистраль», 2000.
28. Обзор экономической политики в России за 2000 год / С.Б.Авдашева, А.З.Астапович, А.А.Аузан и др.; Бюро экономического анализа. – М.: ТЕИС, 2001. – с.389.
29. Пфайффер К., Введение в перестрахование, Висбаден (ФРГ), издательство Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler, 1986, с.2-3, 11-12..
30. Решетин Е., В России все риски не разместишь, «Эксперт», 2003, № 6, с.93.
31. Тарасова Ю.А. Страховой рынок России на пороге вступления в ВТО. - Модернизация экономики и общественное развитие [Текст]: в 3 кн. / oтв. ред. Е. Г. Ясин; Гос. ун-т - Высшая школа экономики. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2007, кн.2, с.497-504.
32. Тарасова Ю.А., Экономические и правовые основы страхования, Народы Содружества СНГ накануне третьего тысячелетия: реалии и перспективы. Тезисы международного научного конгресса. СПб.: ТОО ТК “Петрополис”, 2006, с.34.
33. Руденский П.О. Основные тенденции развития российского страхового рынка после кризиса 1998 года // Финансы. 2001. № 11. С. 150.
34. Информационная записка «Сведения о деятельности страховых организаций Курска и Курской области в 2004–2005 годах» Комитета статистики города Курска.
35. Савченко О.С. Большая книга бухгалтера страховой компании. – М.: Регламент, 2006. – 420с..
36. Семенова Е.В. Оценка финансового резерва, требуемого для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2008. - № 4.
37. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 287 с.
38. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 367 с.
39. Удо К. «Система надзора за страховой деятельностью перестраховочных компаний с учетом вновь возникающих страховых рынков» - журнал IN-RE, 2004, № 5. – с.12-20.
40. Шмелева О.Ю. Тенденции развития современного рынка перестрахования. – Эк.н.: проблемы теории и методологии, СПб: ОЦЭиМ, 2002. – с.87-88.
41. Финансы: учеб. / Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 634с.
42. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. - 479с.
43. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: Анкил, 1995. - 263 с.
44. Шахов В.В. Страхование. – М.: Страховой полис, Юнити, 2005. – 311 с.
45. http://www.allinsurance.ru
46. http://www.insur-info.ru
47. www.gutains.ru
|
обратная связь
