Анализ экономических и финансовых результатов деятельности банка

В таблице 2.1 приведены основные финансовые показатели ОАО Банк «Зенит».
Таблица 2.1.
Показатели финансово-экономической деятельности ОАО Банк «Зенит»

Наименование показателей    2004 год    2005 год    2006 год    2007 год    2008 год    01.04.2009
Уставный капитал    4 000 000    4 000 000    10 000 000    11 545 000    11 545 000    11 545 000
Собственные
средства (капитал)    6 977 562    7 648 805    12 922 135    16 748 326    17 580 909    20 762 544
Чистая прибыль / (непокрытый убыток)    1 038 911    1 148 693    1 391 934    2 616 049    1 623 633    822 430
Рентабельность
активов (%)     1.8    1.5    1.2    1.6    0.6    -
Рентабельность собственных средств (капитала) (%)     14.9    15.0    10.8    15.6    9.2    -
Привлеченные  средства (кредиты,   депозиты,  клиентские счета   и т.д.)    41 270 600    51 587 279    78 046 131    115 181 045    126 827 302    131 183 266

За последние пять лет финансовое положение кредитной организации - стабильное.
Изменение размера собственного капитала ОАО Банк «Зенит» за последние пять финансовых лет вызвано ростом уставного капитала, достигшего в 2007 году размера 11.5 миллиардов рублей, ростом полученной прибыли, а также привлеченными субординированными кредитами (рис. 2.1).


 
Рис. 2.1.   Динамика изменения капитала ОАО Банк «Зенит», тыс. руб.

Увеличение уставного капитала кредитной организации – эмитента на 2 миллиарда рублей на 01.01.2005 г., на 6 миллиардов рублей на 01.01.2007 г., на 1,5 миллиарда рублей на 01.01.2008 объясняется проведением дополнительной эмиссии акций и оплатой их денежными средствами, в 2008 году изменения уставного капитала не было.
За период с 2004 по 2007 год у ОАО Банк «Зенит» прослеживается рост показателя «чистой прибыли». Снижение этого показателя в 2008 году связано с изменение резервов на возможные потери, и повлекло за собой также снижение показателей рентабельности собственных средств и активов.
Привлеченные средства ОАО Банк «Зенит» за последние пять лет выросли более чем в 3 раза. Этому способствует клиентская политика ОАО Банк «Зенит», построенная на принципах максимального удовлетворения потребностей каждого клиента в банковских услугах, индивидуального подхода, учета особенностей деятельности, индивидуальных тарифных планов и ориентации на длительное взаимовыгодное сотрудничество.
К основной деятельности ОАО Банк «Зенит» относится:
- размещение привлеченных средств, кредитование юридических и физических лиц;
- осуществление выпуска, покупки, продажи, учета, хранения и иных операций с ценными бумагами
На рис. 2.2. приведена структура доходов банка.
 

Рис. 2.2. Структура доходов банка ОАО «Зенит», тыс. руб.

Процентное отношение изменения доходов, полученных от размещения привлеченных средств, кредитования юридических и физических лиц за рассматриваемый период колебалось от 16,4% до 14,6%. Показатель на 01/04/09 не рассматривается, т.к. отражает доходы, полученные только  в первом квартале.
В структуре прибыли за пять последних завершенных финансовых лет основным ее источником являются кредитно-депозитные операции при значительном вкладе операций с иностранной валютой и с ценными бумагами. Причинами постоянного увеличения прибыли за последние пять лет являются наращивание объема проводимых операций, расширение клиентской базы и спектра услуг, предоставляемых клиентам (рис. 2.3).
 
Рис. 2.3. Показатели финансовых результатов ОАО Банк «Зенит», тыс. руб.

Как видно из рис. 2.3, все показатели имеют тенденцию роста.
Рост размера прибыли в 2004-2007 годах вызван ростом доходности по текущим операциям ОАО Банк «Зенит». Основным источником прибыльности являлись кредитно-депозитные операции и операции с ценными бумагами. Изменение прибыли в 2008 году вызвано ростом сформированных резервов на возможные потери в связи с нестабильной экономической ситуацией.
В таблице 2.2 приведены показатели нормативов.



Таблица 2.2.
Показатели ликвидности и достаточности  собственных средств (капитала) ОАО Банк «Зенит»
      №    Статья    Норматив    Факт
H1    Достаточности капитала    10.0     11.83
Н2    Мгновенной ликвидности    15.0     122.18
Н3    Текущей ликвидности    50.0     121.58
Н4    Долгосрочной ликвидности    120.0     106.68
Н5    Общей ликвидности    ---    ---
Н6    Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков    25.0     23.5
Н7    Максимальный размер крупных кредитных рисков    800.0     380.72
H9.1    Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам)    50.0     1.95
H10.1    Совокупная величина риска по инсайдерам    3.0     0.92
H12    Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц    25.0     0.38

На протяжении последних пяти лет ОАО Банк ЗЕНИТ  имел достаточный уровень ликвидности. Все нормативы по ликвидности (Н2, Н3, Н4) выполнялись. Колебания значений нормативов ликвидности в рамках установленных ЦБ РФ границ являются допустимыми и отражают изменения структуры баланса, связанные с расширением сети продаж и изменением конъюнктуры  рынка.
Капитал ОАО Банк ЗЕНИТ достаточен. Норматив Н1 ОАО Банк ЗЕНИТ неукоснительно соблюдается. Наблюдается снижение показателя Н1 с 14% (на 01.01.2005) до 13.45% (на 01.04.2009), что связано с развитием ОАО Банк ЗЕНИТ и объясняется ростом объемов операций с ненулевым риском.