Подробнее: |
Введение
Организация кредитно-финансового обслуживания предприятий, организаций и населения, в функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицам, но и темпы экономического развития страны в целом.
В месте с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании всех звеньев экономики.
В рыночной экономике деньги должны находится в непрерывном обороте, т. е. постоянно обращаться. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых институтах, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Огромную роль в процессе кредитования играют коммерческие банки.
Костяк кредитной системы любой страны с рыночной экономикой составляют коммерческие банки. Они концентрируют основную часть ее кредитных ресурсов. Их деятельность всеобъемлюща. По объему контролируемых ресурсов и разнообразию операций им нет равных в кредитной сфере. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Кредитование, т. е. размещение аккумулированных банками временно свободных денежных средств населения является наиболее значимым показателем в деятельности банков.
Привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит (при приемлемых процентах и умелом использовании финансового рычага) повышению рентабельности собственных средств, а для акционерных обществ - также к увеличению прибыли в расчете на акцию и, следовательно, к возможному увеличению дивидендов, росту курса акций. В развитых странах мира доли банковских кредитов, выдаваемых предприятиям для формирования оборотных средств и финансирования капитальных вложений, составляют соответственно 60-100 % и 4-7 % к ВВП, тогда как в нашей стране эти доли составляют всего около 10% и 1%.
Причины слабого кредитования реального сектора экономики следует рассматривать в двух плоскостях: со стороны предприятий - потенциальных заемщиков и со стороны банков кредиторов. В условиях тяжелого финансового состояния многих предприятий банковский кредит для них оказывается недоступным. Тем не менее, предприятия зачастую нуждаются в заемных средствах с тем, чтобы вложить их в пополнение оборотных средств для увеличения объемов производства и реализации продукции, а, следовательно, и увеличения прибыли от хозяйственной деятельности. В интересах же банка - не выдавать ссуды предприятиям с неустойчивым финансовым положением.
С этой целью кредитным работником банка проводится тщательный анализ финансовой устойчивости банка, а именно рассчитываются показатели, характеризующие финансовое состояние банка и проводится качественный анализ ресурсов, то есть выявляются риски, способные негативно отразиться на платежеспособности банка. В ходе анализа определяются возможности банка в полной мере и своевременно рассчитаться по своим обязательствам.
Актуальность данной проблемы определила тему моего диплома «Анализ финансовой устойчивости» на примере Хоум Кредит и Финанс Банк.
Цель диплома в анализе финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере Хоум Кредит и Финанс Банк).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• дать организационно-экономическую характеристику Московского отделения Хоум Кредит и Финанс Банка;
• охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
• рассмотреть тенденцию изменения финансовой устойчивости банка, что является дополнительной важной информацией;
• рассмотреть основные теоретические и методологические подходы к анализу финансовой устойчивости российскими и зарубежными банками;
• разработать основные пути повышения финансовой устойчивости московского отделения ХКФБ.
В дипломном проекте проведен анализ финансовой устойчивости за 2007 - 2008 гг.
Источниками информации для написания темы дипломного проекта являются специальная научная и учебная литература, периодические издания, законодательные и нормативные акты.
Заключение
Банковский сектор экономики обладает особенностями, которые и обуславливают специфику оценки стоимости кредитных организаций. Среди остей выделяют:
• жесткую регламентацию и надзор за деятельностью со стороны Центрального банка РФ;
• низкий уровень собственного капитала и высокий удельный вес заемных средств;
• высокую степень концентрации рисков на балансе банка; грядок ведения бухгалтерского учета;
Надзорные органы выделяют ряд важных признаков устойчивости комммерческого банка:
• достаточный уровень капитала;
• ликвидный баланс;
• платежеспособность;
• удовлетворение требованиям по качеству капитала;
• умеренный риск. Приведенный перечень свидетельствует о том, что два из пяти признаков устойчивости «привязаны» к показателям капитала банка.
Проведенный анализ деятельности ООО «ХКФ Банк» (ООО) за 2006-2008 гг. позволил сделать следующие выводы:
1. На фоне устойчивого экономического роста республики 2008 год был отмечен для ООО «ХКФ Банк» (ООО) существенным ростом бизнеса банка. Несмотря на обострившуюся конкуренцию и высокие темпы развития банковской системы банк добился лучших показателей за последнее пятилетие. Чистая прибыль в 2008 г. превысила уровень 2006 г. почти в два раза, составив 140,3 млн. рублей. Собственный капитал достиг 182,3 млн. рублей, валюта баланса превысила 2,1 млрд. рублей.
2. Рассмотрев особенности и сущность активных и пассивных операций коммерческого банка, можно сказать, что активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
3. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.
4. Анализ пассивов показал, что ООО «ХКФ Банк» (ООО) наращивает темпы роста привлеченных средств. Причем срочные средства увеличиваются более быстрыми темпами, чем средства до востребования, что является стабильной частью привлеченных средств. Структура привлеченных ресурсов показала, что наибольший удельный вес занимают срочные депозиты физических лиц, которые в 2008 г. составили более 84,8%, причем их доля в анализируемом периоде заметно увеличивалась.
5. Также наблюдаются высокие темпы роста по депозитам физических лиц до востребования (15,2%). Это говорит о том, что увеличение средств до востребования – является положительным моментом, так как они являются почти бесплатным источником привлечения ресурсов, привлекаемые под невысокие процентные ставки, которые дают предпосылки для увеличения процентной маржи.
6. Положительным моментом является повышение удельного веса средств на счетах клиентов с 18,4% в 2006 г. до 21,7% в 2008 г., поскольку это наиболее выгодное привлечение с точки зрения стоимости ресурсов.
7. Кредитная организация увеличила свои активы за 2008 г. на 47, 5% по сравнению с 2007 г. Ведущее место занимают размещенные активы 1591775 тыс. руб. (74,9%). Кассовые активы увеличились за 2008 г. на 28183 тыс. руб. или в 2,2 раза. Рост кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом. Инвестиционные активы увеличились к 2008 г. на 2063 тыс. руб. при темпе роста 136,6%. Капитализированные активы выросли более чем в 2 раза.
8. Работающие активы увеличиваются высокими темпами в 2008 г. на 494558 тыс. руб. или на 142,67%. Непроизводительные активы в 2008 г. также выросли на 189490 тыс. руб. или на 167,47%. Отрицательным фактором является рост дебиторской задолженности от 18858 тыс. до 61907 тыс. рублей.
9. Росту прибыли способствовали два фактора. Первый фактор – процентная маржа, которая способствовала росту прибыли до налогообложения на 51349 тыс. руб., а второй фактор - непроцентная маржа, хотя и имеет отрицательное значение, но за 2008 г. она увеличилась на 71804 тыс. руб. и снизила «бремя», поглощающее часть процентной маржи, что способствовало увеличению прибыли.
10. Наиболее высокое значение в анализируемом периоде имел коэффициент частной рентабельности, определяющий уровень процентной прибыли по отношению к процентному доходу, который в 2008 г. достиг 0,52%.
11. Рентабельность собственного капитала – 76,9%, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров. Рентабельность активов – 6,71%, что отражает, с одной стороны, эффективность деятельности, а с другой – эффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).
12. Значение коэффициента эластичности доходов свидетельствует о том, что при увеличении суммы расходов на 1% сумма доходов увеличивается на 1,27%, что является положительным моментом и способствует улучшению деятельности банка.
По результатам полученных выводов предлагается:
1. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.
2. Наращивать операции кредитования, увеличив долю средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, до 80%, что будет увеличивать процентные доходы.
3. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими, диверсифицировать ресурсную базу банка.
4. Увеличить остатки на счетах клиентов при удельном весе средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%. |
обратная связь
