Подробнее: |
Введение
Актуальность настоящего исследования. С середины 2007 г. во всем мире началась эпоха замедления экономического роста и финансового кризиса. На сегодняшний день отрицать вовлечение в мировой финансовый кризис как ведущих, развитых, так и развивающихся экономик бессмысленно. Реальностью финансовый кризис стал и в России: события, прямо или косвенно связанные с его развитием, ежедневно становятся главными темами новостей. Предпринимаемые государством экономические меры, если они не опираются на право, неизбежно вступают в противоречие с существующей правовой действительностью. В нынешней ситуации масштабных и динамичных изменений в экономической политике принципиально важную роль приобретает правовое обеспечение принятия и реализации государственных управленческих решений как целом, так и в отношении управления внешний долгом в частности.
Существуют серьезные исследования, которые говорят, что главная причина кризиса - цикличность экономического развития . На фоне низкой инфляции и низких процентных ставок (до 2006 г.) подъем экономики создал ложную иллюзию вседозволенности. Закредитованность национальных и мировой экономик достигла крайне высокого уровня, а правительства государств недооценили связанные с этим риски .
The Financial Times от 18 сентября 2008 г. в обширном материале, по-священном анализу российской экономики, усматривает первостепенную при-чину краха российского фондового рынка, кризиса ликвидности и оттока капитала в августе - сентябре 2008 г. во внутренних проблемах страны . Вместе с тем газета, как и большинство англо-американских изданий, переоценивает роль политических факторов в развитии кризиса в России, стремясь создать у читателей впечатление о политической недееспособности российского руководства. Реальными предпосылками возникновения кризисной ситуации в России следует считать скорее не политические, а экономические ошибки государства.
Во-первых, отношение внешнего долга банков и корпораций к денеж-ной массе перед началом кризиса (осень 2007 г.) составляло примерно 70%, что означает значительную степень финансирования экономического роста в России за счет внешних источников.
Во-вторых, Правительство страны, несмотря на декларируемые цели диверсификации экономики и внедрения инноваций, в действительности край-не мало сделало для развития реального сектора. По мнению Евгения Примакова, за истекший период допущен ряд существенных ошибок:
- отрицание ведущей роли промышленной политики и стратегического планирования в структурировании национальной экономики в целом;
- слабое использование налоговой системы для построения инвестици-онной экономики;
- запоздалое создание инвестиционного фонда;
- медленное использование бюджетных средств на нужды особых эко-номических зон, венчурных компаний, предназначенных для поддержки высокотехнологичного экспорта .
Внешняя задолженность Российской Федерации унаследована от СССР после его распада, в дальнейшем к этим обязательствам быстро стали прибавляться новые долги, сделанные Российской Федерацией уже в качестве независимого государства.
В то же время Российская Федерация является и крупным кредитором многих государств. Образование финансовых активов во многом было предо-пределено политическими факторами - ориентацией СССР на оказание финансовой и экономической помощи развивающимся государствам, вставшим на путь независимого развития. Это обусловило и многие сложности реализации этих активов.
Вопросы управления государственным внешним долгом в последние годы стали одними из центральных в экономической и политической жизни Российской Федерации. Это было обусловлено как быстрым увеличением объема государственного внешнего долга Российской Федерации, так и значительным ростом уровня расходов по его погашению и обслуживанию. Экономический кризис года выявил всю глубину проблем, накопившихся в области управления государственным внешним долгом Российской Федерации.
Объект исследования - общественные отношения, складывающиеся в об-ласти финансово-правового регулирования внешнего долга РФ, их содержание и признаки, закрепляемые законодательством.
Предмет исследования - нормативные правовые акты, регулирующие внешний долг РФ.
Цель исследования - комплексный анализ правового регулирования внешнего долга РФ.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие зада-чи:
- выявить понятие и сущность внешнего долга как категории юридиче-ской науки;
- проанализировать действующую систему нормативных правовых актов, регулирующих внешний долг РФ;
- провести анализ проблем и перспектив правового регулирования внешнего долга РФ.
Теоретико-методологическая и источниковедческая база исследования предполагает использование достижений теории государственного управления, общей теории государства и права, наук административного, государственного, финансового и гражданского права, а также имеющих непосредственное отношение к проблеме исследования данных экономических наук.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что сформулированные в нем положения и выводы раскрывают сущность теории правового регулирования внешнего долга РФ; расширяют и углубляют данный процессуальный институт бюджетного права.
Структура работы. Настоящее исследование состоит из введения, трех глав основного текста, заключения и списка литературы.
Заключение
На основе проведенного исследования автором были сделаны следую-щие выводы:
Проблема долговой зависимости государства и, прежде всего перед иностранными кредиторами, во все времена имела актуальное значение, поскольку полная реализация суверенитета государства возможна лишь при определенной экономической его независимости.
Система государственных заимствований может играть как конструк-тивную, так и разрушительную роль в развитии экономики страны. в связи с этим необходим механизм управления государственным долгом, представляющий собой комплекс мероприятий по регулированию состояния финансовой системы.
Государственный долг и его рост сильно влияют на функционирование экономики. В этом плане видятся две опасности: возможность банкротства нации и опасность переложения долгового бремени на будущие поколения. В настоящее время государственный долг занимает особое место среди болевых проблем современной бюджетной политики России.
Государственный долг растет в разных странах разными темпами. Государственный долг является одним из макроэкономических параметров, объектом и инструментом экономической политики государства. Существование долга может оказывать как положительное, так и отрицательное воздействие на реальный, финансовый и другие секторы в зависимости от направления государственных расходов, фазы делового цикла, от уровня развития экономики. Положительное воздействие долга проявляется в обеспечении правительства финансовыми ресурсами и стимулировании экономического роста. Негативные последствия выражаются в эффекте вытеснения и перемещении бремени на будущие поколения.
В условиях кризисного состояния экономики внешний долг России является серьезной угрозой национальной безопасности. Существенные проблемы экономического развития Российской Федерации и слабое правовое сопровождение проводимых реформ являются одними из основных причин отсутствия доверия инвесторов и кредиторов к России как международному заемщику. Как следствие - наблюдается серьезное политическое обострение проблемы внешнего долга России, что требует поиска наиболее оптимальных средств по управлению внешней задолженностью.
Государственный долг является прямым следствием кредитной политики государства, и его состав зависит от форм государственного кредита, используемых для привлечения временно свободных денежных средств в распоряжение публичной власти. В этой связи ст. 98 БК РФ обоснованно включает в объем государственного долга Российской Федерации только суммы основного долга по кредитам, номинальную сумму долга по государственным ценным бумагам и объем обязательств по выданным Россией гарантиям. Не образует состава государственного долга выплата процентов и непроцентных доходов по государственным заимствованиям, поскольку согласно ст. 69 БК РФ они являются само-стоятельной формой расходов федерального бюджета. Следовательно, состав государственного долга образуют не все долговые обязательства Российской Федерации, а только те из них, которые послужили объектами пра-воотношений по государственному кредиту.
Гарантом платежеспособности государства по своим кредитным обязательствам выступает государственная казна, за счет имущества которой полностью и без условий обеспечивается государственный долг. Несмотря на то что кредитные отношения государства обеспечиваются его казной, погашение долговых обязательств и их обслуживание осуществляются за счет доходов федерального бюджета. БК РФ предписывает федеральным органам государственной власти использовать все полномочия по формированию доходов федерального бюджета в целях погашения долговых обязательств и обслуживания государственного долга Российской Федерации.
В настоящее время становится очевидной необходимость разумной долгосрочной политики государства в области управления государственным внешним долгом, такая политика предполагает реализацию следующих мер:
1. Обозначение пределов новых заимствований.
2. Особое внимание следует уделять первичным условиям заимствова-ний, номинальной стоимости облигаций, валюте инструментов, схемам разме-щения, процедуре и частоте выплаты доходов и т.п.
3. Структура заимствования должна быть оптимальной по срокам и по самому портфелю.
4. Отказ от практики привлечения связанных кредитов.
5. В целях создания предпосылок для эффективного управления государственным долгом, соответствующего мировым стандартам в этой области, необходимо принять меры по обмену нерыночных категорий долга на рыночные финансовые инструменты.
6. В целях повышения эффективности использования средств, выделяе-мых на погашение и обслуживание задолженности, важное значение имеет по-лучение поддержки лидеров стран «семерки» в вопросах предоставления Рос-сийской Федерации права на проведение конверсионных операций в различных формах.
7. Отдельная проблема - это явно ненормальная ситуация «разрыва» между фактическим экономическим, финансовым и политическим положением Российской Федерации и значениями ее суверенных кредитных рейтингов.
Необходимо стимулирование более интенсивной поддержки лидерами зарубежных стран линии на перевод Российской Федерации в группу рисков, соответствующую действительности, а также качественное улучшение работы с ведущими международными рейтинговыми агентствами.
Экономические трудности развития Российской Федерации и сопровождающие данный процесс пробелы правового регулирования не способствуют повышению международно-правового статуса России. В сложившихся условиях, существенно отягощенных наличием большой внешней задолженности, требуется системное реформирование национального финансового законодательства, приведение в соответствие с международными стандартами многих дефиниций и принципов, содержащихся в федеральных законах, введение реальных гарантийных механизмов, устранение коллизий между различными отраслями за-конодательства, регулирующих кредитные отношения. Основой же системных изменений действующих нормативных правовых актов должны стать реальные экономические расчеты и прогнозы.
В ходе проведения правовой реформы, и в частности при выборе наиболее оптимальных средств правового регулирования государственного и муниципального долга как сложным и неоднозначным финансовым показателем и инструментом рыночной экономики необходимо, учитывая его публичный характер, помнить, что законодательное обеспечение в данном случае должно иметь главной целью придание рынку государственных (муниципальных) обязательств фактора оптимизации и стабилизации не только бюджетной сферы, но и всей системы российских государственных финансов в целом.
Совершенствование нормативно-правового регулирования (в первую очередь по вопросам распределения соответствующих полномочий между законодательной и исполнительной ветвями власти, между федеральными и региональными уровнями государственной власти, совершенствования механизма правового регулирования рынка государственных ценных бумаг) позволяет в ряде случаев снять остроту проблемы государственного долга и сформировать надежное и эффективное юридико-техническое обеспечение правительственной политики выхода из «долгового» кризиса.
Список литературы и источников
Нормативно-правовые акты
1. Бюджетный кодекс РФ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823
2. ФЗ «Об исполнительном производстве» от 21.07.1997 № 119-ФЗ // Собрание законодательства РФ 1997. № 30. С. 3591.
3. Указ Президента РФ от 31 января 1996 г. № 126 «О некоторых мерах по упорядочению работы с внешним и внутренним валютным долгом Российской Федерации» // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 534
4. Постановление Верховного Совета РФ от 30 июня 1993 г. «О государственных кредитах правительствам государств - бывших республик Союза ССР» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 28. Ст. 1071.
5. Постановление Правительства от 22 мая 2004 г. № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов»// СЗ РФ. 2004
6. Распоряжение Правительства РФ от 02.11.1995 №1527-р «О порядке погашения государственного долга Российской Федерации странам - членам бывшего СЭВ товарными поставками» // Российская газета. 1995. 21 ноября.
Литература
7. Sachs Jeffrey D. External Debt, Structural Adjustment and Economic Growth, 1998: International Monetary and Financial Issues for the 1990s. - Geneva: UNCTAD, 1998 –
8. Амелина А.Н. Государственный долг РФ//Экспертиза, 2008, № 11
9. Балацкий Е. Принципы управления государственной задолженно-стью // Мировая экономика и международные отношения. 1997. № 5
10. Брайчева Т. В. Государственные финансы. - СПб.: Питер, 2005. - 288с.
11. Верхолаз В.В. Формирование современных механизмов управления госу-дарственным долгом. Дис. ... канд. экон. наук: [Электронный ресурс]: Дис. ... канд. зкон. наук : 08.00.10 .- М. : РГБ, 2006
12. Вторыгин Д.В. Теория и практика управления государственным внешним долгом: опыт зарубежных стран и России. - М. : РГБ, 2006
13. Вавилов А.П. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. - М., 2006
14. Вавилов А., Ковалишин Е. Проблемы реструктуризации внешнего долга России: теория и практика // Вопросы экономики. 1999. № 5.
15. Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М.: Финансы и статистика, 1992
16. Головачев Д.Л. Государственный долг. Теория и мировая практика. М., 1998.
17. Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку // Дис. д-ра юрид. наук в виде научного доклада, выполняющего также функции автореферата. М., 1996.
18. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. - Воронеж, 1997. С
19. Ключевский В.О. Русская история: Полный курс лекций: В 3 т. Т. 3. М.: Мысль, 1993. С
20. Ковалишин Е. Государственный долг: Некоторые вопросы методологии // Финансовый контроль. 2003. № 2.
21. Колесов А.С. Финансовая политика: цели и задачи // Финансы. 2002. № 10. С
22. Котов А. Новый кредитный порядок. Мировые лидеры призывают реформировать финансовую систему // РБК daily. 2008. 14 октября.
23. Курс переходной экономики: Учебник / Под ред. акад. Л.И. Абалкина. М., 1997. С
24. Лебедев К. К. Юридическая природа дефолта и реструктуризация дол-гов.//Правоведение. - 2007. - 5.
25. Мишина М.Н.. Проблемы управления государственным долгом России. Дис. ... канд. экон. наук: [Электронный ресурс]: Дис. ... канд. зкон. наук : 08.00.10 .- М. : РГБ, 2007
26. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2004.
27. Палынин К. Чувство внешнего долга. // Итоги. - 2008. - 26 июня.
28. Паутола Н. Управление внешним долгом: мировой опыт и возможности решения долговой проблемы в России // Обзор российской экономики, ап-рель, 2006.
29. Петров А.В. Механизм управления государственным долгом: мировой опыт и экономика России. (Теоретические и методологические вопросы управле-ния государственным долгом на основе анализа опыта стран с рыночной экономикой). Дис. ... канд. экон. наук. - М. : РГБ, 2007
30. Подвинская Е.С. Об управлении внешним долгом // Финансы. 2002. № 3.
31. Покачалова Е.В. Финансово-правовая политика Российского госу-дарства в сфере государственного долга // Правовая политика: от концепции к реальности / Под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М.: Юрист, 2004
32. Рыжкова Е.А. Бюджет и бюджетное право в зарубежных странах // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов / Под общей ред. Г.П. Толстопятенко. М.: МГИМО(У) МИД России, 2001.
33. Саркисянц А.Г. Правовые аспекты регулирования долга // Финансы и кредит. 2000. № 8 (68).
34. Саркисянц А.Г. Система международных долгов. - М., 2007
35. Симонов В., Кухарев А. Перспективы развития рынка внутреннего государственного долга России // Вопросы экономики. 1998. № 11
36. Ситников Р.И. Мировой опыт управления внешним долгом и его использо-вание Россией. Дис. канд. экон. наук : - М.: РГБ, 2006
37. Смирнова А.Е. Исследование проблемы внешних заимствований развитивающихся стран. – М.: Смарт, 2008 – с.
38. Титков В. Проблемы управления российским внешним долгом // Вопросы экономики. 1997. № 11.
39. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М., 1997. С. 78
40. Тутаева Д.Р. Государственные внутренние заимствования как фактор эко-номической динамики. Автореферат диссертации на соискание ученой сте-пени кандидата экономических наук. - М, 2008
41. Умаров С.Ю. Финансовое право РФ. – М.: Олма-пресс, 2009
42. Финансовое право. Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Изд-во БЭК, 2002
43. Финансовое право. Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юрист, 2002
44. Финансы: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. С.И. Лушина, доктора экономических наук, проф. В.А. Слепова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономистъ, 2003.
45. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. М., 2000. С
46. Формирование национальной финансовой стратегии России: Путь к подъему и благосостоянию / Под ред. В.К. Сенчагова. М.: Дело, 2004.
47. Хакамада И. Государственный долг: структура и управление // Вопросы экономики. 1997. № 4
48. Шохин С.О. Все зависит от того, как считать // Финансовый кон-троль. 2003. № 2. С
49. Шохина Э.Х. Правовое регулирование государственного кредита. М.: Высшая школа, 2007.
50. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. М., 1997.
51. Ясин Е., Тавриленко Е. О проблеме регулирования внешнего долга России//Вопросы экономики. - М., 1999. - №5.
Интернет-источники
52. Belton C., Clover C. Retreat from Moscow: Investors take flight as global fears stoke Russian crisis [WWW-документ] // The Financial Times: http://www.ft.com/cms/s/0/af5f1488-84e1-11dd-b148-0000779fd18c.html?nclick_check=1. 2008. 14 октября.
53. Кудрин А. Россия и финансовый кризис: меры стабилизации, бюд-жетная стратегия, инфляция. Выступление на конференции газеты "Ведомости" "Рынки капитала: Россия на фоне мирового финансового кризиса" [WWW-документ] // Ведомости: http://www.vedomosti.ru /newspaper/article.shtml?2008/10/02/163334. 2008. 21 октября.
54. Примаков Е. Кризис стороной не прошел, пора действовать [WWW-документ] // ИА "Альянс Медиа": http://www.allmedia.ru. 2008. 13 октября.
Материалы судебной практики
55. Обзор практики рассмотрения в судах споров с участием Минфина РФ по защите интересов казны РФ и Правительства РФ за 1998 г. / Приложение к письму Минфина РФ от 28.06.1999 № 01-01-10 (Не опубликовывалось. Содержится в правовой версии «КонсультантПлюс»).
|
обратная связь
