Подробнее: |
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”.
Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.
При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.
Становление новой системы хозяйствования в Российской Федерации вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела.
Невозможно отрицать, что при командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за её сохранность, страхование никак не могло в полной мере выполнять свои функции. Теперь рыночные преобразования, трансформирующие экономические отношения, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявляют к страхованию новые требования.
Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Однако предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и потому, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.)
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Процесс глобализации операций коммерческих банков в мировой практике сопровождается заметным ростом нестабильности валютных курсов, процентных ставок увеличением кредитного риска и риска ликвидности. «Банки и транснациональные корпорации, сыграв важную роль в усилении неустойчивости международных валютного и финансового рынков, сами вынуждены приспосабливаться к новым экономическим условиям, создавать более совершенные и сложные формы страхования своих операций.»
Изучение и освоение новых, форм и методов страхования валютных и процентных рисков, определение основных тенденций в этой области имеют практическое значение для отечественных предприятий и финансово-кредитных учреждений. Формирование рыночных отношений и инфраструктуры требует разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования. По мнению И. В. Ларионовой, «главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской системе, поскольку это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях первоначального накопления капитала. В настоящее время складывается ситуация, когда банки не только формируют валютный, фондовый рынки, рынок ссудных капиталов, но и являются единственным владельцем информации о финансовом состоянии предприятия, конъюнктуре товарного, валютного и ссудного рынков.»
В какой-то степени проблему управления финансовыми рисками компании руководитель может решить самостоятельно, не прибегая к помощи извне.
Например, часто руководители создают внутри компании специальный отдел по управлению рисками. Многие директора предпочитают другое решение — создают резервные фонды. Такой вариант был особенно популярен у управленцев в советские годы. Однако все же большинство современных предпринимателей предпочитают идти иным путем — перекладывают эту «головную боль» на внешних специалистов.
Причин этому несколько. Во-первых, так дешевле. Во-вторых — надежнее. Ведь внешние специалисты оценят не только степень риска, но и рассчитают варианты по защите предприятия. Один из главных элементов непрекращающейся в деловом мире борьбы с риском — страхование. Во всем мире специалисты постоянно разрабатывают и совершенствуют системы страховой защиты бизнеса.
В этой дипломной работе рассматривается, как именно страхование помогает решить современному руководителю проблему финансового планирования компании, а также о том, как при заключении договора о страховании избежать возможных ошибок.
Нынешнее состояние страхования не соответствует в полной мере запросам хозяйствующих субъектов, и будущее его в таком виде бесперспективно.
Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
Предлагаемое исследование ставит цель проанализировать состояние финансового планирования страхового дела как одного из элементов рыночной инфраструктуры, раскрыть экономические и финансовые основы страхования.
Цель работы – показать особенности финансового планирования в страховой организации и предложить пути его совершенствования.
Для достижения цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть экономические особенности страхования;
- отразить процесс страховых услуг и их оказания;
- продемонстрировать особенности оказания страховых услуг;
- выявить принципы улучшения качества услуг в страховой организации ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь»;
- на примере страховой организации ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь» показать процесс улучшения качества услуг.
Объект исследования – принципы и методы улучшения качества услуг страховой компании, а предмет исследования – страховая деятельность ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь».
Информационной базой при написании работы использовались бухгалтерская и статистическая информация, материалы периодической печати, монографии СМИ.
Заключение
У страховой компании «УРАЛСИБ Жизнь» есть достаточно большие потенциальные возможности в управлении свойствами (качествами) страховой продукции по страхованию грузов, через регулирование цены страховых услуг. Маневрирование ценой страховой продукции — это важный фактор оптимизации финансово-экономических отношений страховщика и страхователя. Оно является проявлением желания сторон найти компромисс между их противоречивыми интересами — обеспечить клиенту приемлемый уровень затрат на страхование и дать страховщику возможность получить достаточный объем прибыли.
В качестве еще одного предложения, позволяющего повысить эффективность управления финансами страховой компании ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь» можно предложить организацию полного комплекса услуг по страхованию грузов, отправляемых различными видами транспорта по России и за рубежом.
Финансы страховой компании обеспечивают ее деятельность по оказанию страховой защиты. Cтраховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные расходы по ведению страхового дела. Дискуссионным остается вопрос о применении понятия «себестоимости страхового продукта». В страховой тариф закладывается прибыль, но основным ее источником служит инвестиционная деятельность. Для ее осуществления на рынке, кроме традиционно используемых банковских депозитов и государственных ценных бумаг, появляются новые инструменты, на что следует обратить внимание. Денежные потоки страховщика делятся на три группы: потоки, связанные с аккумуляцией и распределением страхового фонда, потоки, связанные с организацией страхового дела и потоки, связанные с осуществлением инвестиционной деятельности. Законодательно закреплены принципы ведения инвестиционной деятельности. Среди отраслей страхования лидирует страхование жизни за счет использования схем ухода от налогообложения. На рынке доминируют крупные компании, что создает предпосылки для создания ситуации олигополистической конкуренции . Уровень развития страхования в Pоссии далек от развитых стран, но существует положительная тенденция. Hа данном уровне развития рынка не следует ожидать активного процесса слияния страховых компаний с банками, что наблюдается в зарубежной практике, но в будущем такой вариант развития событий не исключен.
Дискуссия по поводу создания государственной перестраховочной компании и гарантийных фондов. Длящаяся несколько лет полемика в страховом сообществе на тему создания универсального государственного "мега-перестраховщика", казалось, стихла на фоне обсуждения других законопроектов (ОПО, ОСАГО, поправки в Налоговый Кодекс, создание саморегулируемой организации в страховании и др.) и более насущных проблем страхового рынка.
Кризис дает уникальную возможность страховому бизнесу оправдать коррективы дальнейших планов развития и отказаться от стратегии «роста любой ценой» в пользу «сбалансированного развития» на базе профессионального подхода к ведению страховой деятельности. Это сбалансированное развитие предполагает отказ от необоснованного демпинга, факты, которого, к сожалению, становятся все более распространенными, и в некоторых самых «свежих» случаях просто вопиющими. Главное же заключается в том, что это предполагает разработку параметров страховой защиты совместно с клиентами и четкое исполнение обязательств на этапе урегулирования убытка. Такой подход, с одной стороны, поможет решить проблему доверия клиента, участвующего в диалоге со страховщиком. С другой стороны, он будет способствовать качественному наполнению страхового портфеля, поскольку страховщик получит возможность всесторонней оценки страхуемых рисков и получения страховой премии, соответствующей этой оценке.
Для улучшения финансового состояния нами предложены следующие мероприятия:
1. Увеличение страховой выплаты по автокаско на 10%, что позволит увеличить приток клиентов в данном сегмента страхования на 20%.
2. Оптимизация портфельных вложений страховой компании, что позволит диверсифицировать риски.
7. Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации , часть 2 , глава 48.
2. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
3. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22.02.99 № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов»
4. Приказ Росстрахнадзора от 27 ноября 1992 г. № 02-02/5 (с изменениями от 31 октября 1994 г.) «Об утверждении Плана счетов и Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций»
5. Приказ Росстрахнадзора от 18 мая 1995 г. № 02-02/13 об утверждении «Положения о страховом пуле».
6. Приказ Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г. № 02-02/18 «О методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни».
7. Письмо Росстрахнадзора от 29 октября 1996 г. № 08/2-80р/16 «О страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни».
8. Абалкина И. Л. Страхование рисков (из практики США). – М.: 2008.
9. Александрова Т. Коммерческое страхование: Справочник. М., 2009.
10. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. Организация. Структура. Практика. – М.: Финансы и статистика . -2009.
11. Бирюков Б.М. Страховании автомобиля. – М.: 2009.
12. Вахрин П.И. НешитойА.С. Финансы. – М.: ИТЦ «Маркетинг», 2000. – 502с.
13. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. - М.: Инфра-М, 2009.
14. Гришина Т., Панфилова Ю. Страховым компаниям нашли конкурентов.
15. Дубровина Т.А. Страхование автотранспорта. - М.: ИНФРА-М, 2008.
16. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента. М., 2009.
17. Ефимов С.Л. Организация работы страховой компании: теория, практика, зарубежный опыт. М., 2009.
18. Жук И.Н. Автомобильное страхование. – М.: 2009.
19. Кагаловская Э.Т. Страховая математика //Финансовая газета. 2008. № 21-23, 25.
20. Коломин Е. Экономика и психология страхования //Финансовая газета. 2009. № 2. С. 10.
21. Корчевская Л. И., Турбина К. Е.Страхование от А до Я . – М.: 2009.
22. Лайклв А.Ю. Учитывать интересы российских страхователей // Финансы. № 6. 2000.
23. Лемер Ж. Автомобильное страхование. Актуарные модели. – М.: 1999.
24. Лемер Ж. Системы бонус-малус в автомобильном страховании. – М.: 2008.
25. Организация управления страховой компанией : теория, практика, зарубежный опыт. М., 2008.
26. Перестрахование: Практическое руководство для страховых компаний. М., 2008.
27. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М., 1997. С. 123;
28. Плотников Г.Д., Филиппова М.И. Концепция развития страхования на 2003-2009 годы в интерьере современных проблем российского страхового рынка // Аваль, № 3, 2003
29. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. - М.: Финстатинформ, 2009.
30. Страхование от А до Я. Книга для страхователя. - М.: Инфра-М, 2009.
31. Страхование. Ч. 1-8. - М.: Финансы, 2008-2009.
32. Страховое дело: Учебник / Под ред.проф. П.И.Рейтмана М.,2008.
33. Тулинов В. В., Горин В. С. Страхование и управление риском. – М.: 2008.
34. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. М., 1999. С. 65.
35. Формирование страховых резервов. Бухгалтерский учет, налогообложение. М., 2009.
36. Челухина Н. Страховка автотранспорта // Финансовая газета. 2009. № 2. С. 5.
37. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 2008.
38. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2009
39. www.expert.ru
40. www.allinsurans.ru
41. www.insurant.ru
|
обратная связь
