Исходными данными для оценки финансового состояния коммерческого банка являются показатели сравнительного аналитического баланса и отчета о его прибылях и убытках. Оценка финансового состояния банка ведется с помощью следующих методик: экспертной оценки возможных причин несоответствия динамики финансовых показателей оптимальной траектории; оценки финансовой устойчивости банка; оценки эффективности использования финансовых ресурсов банка; оценки рентабельности банка; оценки ликвидности банка.
В таблице 2.1 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Промсвязьбанк» в анализируемом периоде. На протяжении последних пяти лет, вплоть до осени 2008 г., все основные показатели финансовой деятельности Банка характеризовались высокими темпами роста, опережая средние темпы роста по банковской системе в целом.
Так собственный капитал с 1 января 2004 года до 1 января 2009 года увеличился почти в 10 раз, достигнув 42,9 млрд. руб. Прибыль Банка до налогообложения, полученная по результатам деятельности в 2007 году, в 12 раз превысила аналогичный показатель по результатам 2003 года. Динамичный рост за последние несколько лет позволил Банку войти в число ведущих кредитных организаций России.
Таблица 2.1.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Промсвязьбанк»
Наименование показателя 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.04.2009
Уставный капитал
1 804 750 3 804 750 5 120 750 6 400 750 8 994 500 8 994 500
Собственные средства (капитал) 5 619 169 10 560 322 20 152 107 31 142 217 42 941 431 42 422 543
Прибыль до налогообложен ия 740 995 1 353 456 3 787 052 6 391 956 2 952 430 -1 325 052
Рентабельность активов (%) 1,64 1,69 2,75 2,84 - -
Рентабельность капитала (% годовых) 15,9 17,6 26,5 25,8 - -
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) 42 391 275 86 871 756 144 339 080 239 849 654 451746 273 455 130 879
В течение 9 месяцев 2008 г. тенденция по динамичному росту основных финансовых показателей сохранялась. Осенью 2008 г. рост основных показателей Банка (как и банковской системы, в целом) в условиях финансового и экономического кризиса замедлился. Тем не менее, по итогам 2008 г. Промсвязьбанк поднялся на одну позицию вверх по объему чистых активов в рэнкинге российских банков по версии РБК (с 12-го на 11-е место) и на две позиции (с 14-го на 12-е) по величине капитала. На конец 2008 года активы Банка составили 464,5 млрд. руб., увеличившись на 59% за 2008 год. Собственный капитал Банка после дополнительной эмиссии акций, проведенной в конце декабря 2008 года, вырос до 42,9 млрд. руб.
По состоянию на 1 апреля 2009 г. активы Банка составили 464,5 млрд. руб., оставшись практически на том же уровне, что и в начале 2009 г.
Собственные средства (капитал) банка на 1 апреля 2009 года составили 42,4 млрд. руб., уменьшившись на 1,2% по сравнению с началом года.
Полученный Промсвязьбанком чистый убыток по итогам I квартала 2009 г. составил 1,99 млрд. руб. При этом убытки были получены в течение первых двух месяцев I квартала - 1,8 млрд. руб. в январе и 535 млн. руб. в феврале. По итогам работы в марте банк получил прибыль в размере 354 млн. руб. Чистый убыток стал следствием создания дополнительных резервов под обесценение, которые, по состоянию на 1 апреля 2009 г. составили 8,2% от совокупного кредитного портфеля банка.
В целом Банк характеризуется высокими показателями ликвидности и качества активов. Банк не испытывает проблем с платежеспособностью и ликвидностью. Кредитная организация-эмитент обладает достаточно высоким запасом как мгновенной, так и текущей ликвидности.
На 01.01.2009 г. клиентский портфель Банка насчитывал 326,5 тыс. розничных клиентов по привлеченным депозитам и текущим счетам (прирост за 2008 г. составил 68%) и около 72 тыс. корпоративных клиентов (прирост за 2008 г. составил 29%).
Чистая ссудная задолженность (включая межбанковские кредиты) составляет 296,1 млрд. руб., что на 9,8% больше, чем на начало 2009 года. Счета и депозиты юридических лиц (некредитных организаций) оцениваются в 201,9 млрд. руб., уменьшившись за первый квартал 2009 г на 7%. Счета и депозиты физических лиц выросли на 23% и превысили 58,4 млрд. руб.
В 2008 году было эмитировано около 300 тысяч банковских карт, из них 200 тысяч активных, что на 55% больше, чем в 2007 году. Общий объем карт, выпущенных Промсвязьбанком, на 01.01.09 составляет около. 840 000. Количество банкоматов в Москве и регионах за год увеличилось на 300 штук до 990 (в том числе 22 - с функцией cash-in).
Динамика объема активных операций характеризуется следующими показателями (рис. 2.5).
Рис. 2.5. Динамика объема активных операций ОАО «Промсвязьбанк», тыс. руб.
Основным источником доходов Банка традиционно являются проценты, полученные от предоставленных кредитов юридическим и физическим лицам, комиссионные доходы и доходы, полученные от операций с ценными бумагами. Основным видом деятельности Банка являлась кредитная деятельность. В 1 квартале 2009 г. процентные доходы от кредитных операций и комиссионные доходы являлись основными источниками доходов Банка (рис. 2.6).
Рис. 2.6. Показатели процентных доходов ОАО «Промсвязьбанк», тыс. руб.
В течение 2008 года в целом Банк значительно нарастил масштабы бизнеса, прежде всего объемы выданных кредитов. В силу этого произошло серьезное увеличение доходов от основной деятельности, в том числе от кредитных операций. Объем процентных доходов (без учета МБК) за 2008 г. по сравнению с годом ранее почти удвоился и достиг уровня в 35,8 млрд. руб. Однако в сложных экономических условиях в 1 квартале 2009 г. рост кредитного портфеля существенно замедлился по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.
Следует отметить, что доля комиссионного дохода неуклонно растет, что является, несомненно, позитивным фактором в процессе диверсификации источников дохода Банка.
ОАО «Промсвязьбанк» имеет филиал на Кипре и, таким образом, осуществляет также свою деятельность на территории иностранного государства. Но доля Кипрского филиала в общих доходах Банка незначительна (менее 10%). Таким образом, основной доход Банка получен на территории Российской Федерации.
В структуре портфеля кредитов корпоративным клиентам (без учета факторинга и международного финансирования) по видам предоставляемых продуктов наибольшую долю занимали кредиты и кредитные линии -84,2%, на внутрироссийские банковские гарантии приходилось 13,5%, на кредиты в форме овердрафта - 2,3%.
Кредитование предприятий реального сектора экономики является приоритетным направлением развития корпоративного бизнеса Промсвязьбанка. По состоянию на 31.12.2008 г. доля предоставленных кредитов предприятиям реального сектора экономики составила около 80%. Банк существенно расширил сотрудничество с предприятиями транспорта и связи, сферы услуг. В связи с повышением рисков снизился объем кредитования финансового сектора, АПК и предприятий добывающей отрасли.
В структуре корпоративного кредитного портфеля Промсвязьбанка в 2008 г. значительно возросла доля кредитов в иностранной валюте - с 44 до 55,7% от общего объема портфеля. Рост доли валютных активов объ-ясняется тем, что в условиях ожидаемого ослабления рубля активы в иностранной валюте более привлекательны, и банк с помощью процентных ставок регулировал валютную структуру портфеля. При этом банк принимал во внимание факторы, поддерживающие способность заемщиков обслуживать долг в период ослабления национальной валюты.
Структура корпоративного кредитного портфеля по срокам погашения кредитов достаточно сбалансирована, при этом на крат-косрочные кредиты со сроком погашения до 1 года приходится 42,4% общего объема портфеля (рис. 2.7).
Рис. 2.7. Анализ портфеля кредитов по отраслям экономики
В 2008 г. Промсвязьбанк продолжал активно работать на российском рынке факторинга. В ситуации дефицита ликвидности факторинг остается одним из немногих инструментов, способных предоставить реальную поддержку торговым и производственным предприятиям различных отраслей экономики. В условиях финансового кризиса банк придерживался сдержанно-консервативной политики в оценке возможных рисков, но, тем не менее, продолжал предоставлять услуги факторинга предприятиям, ни на один день не приостанавливая выплату финансирования. За прошедший год объем денежных требований, уступленных Промсвязьбанку, увеличился на 47% и составил 142 млрд руб. Объем выплаченного банком финансирования увеличился по сравнению с предыдущим годом на 40% и достиг 108 млрд руб.
На рис. 2.8 приведена динамика объема факторинговых операций.
Рис. 2.8. Объем факторинговых сделок
Портфель факторинговых операций банка по состоянию на 31.12.2008 г. составил 22,4 млрд рублей.
В 2008 г. Промсвязьбанк заключил 505 договоров факторингового обслуживания поставок, в том числе 345 договоров было подписано региональными подразделениями банка. За прошедший период количество региональных филиалов, предоставляющих услуги факторинга, увеличилось до 46. По итогам отчетного года доля филиальной сети в общем объеме уступленных банку денежных требований составила 43%. Лидерами по факторинговому обороту стали филиалы в Центральном, Северо-Западном, Сибирском и Приволжском федеральных округах. Всего в 2008 г. клиентами было передано на факторинговое обслуживание около 700 000 поставок в адрес 4900 дебиторов.
Отраслевая структура факторингового портфеля Промсвязьбанка в 2008 г. не претерпела значительных изменений. По-прежнему заметную долю занимают предприятия оптовой торговли и обрабатывающих производств (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Отраслевая структура портфеля в 2008 году, %
В связи с возросшими по причине кризисных явлений в экономике рисками наблюдается тенденция к снижению доли предприятий -клиентов из отраслей повышенной степени риска (строительство, металлургия, горючесмазочные материалы).
В 2008 г. Промсвязьбанк продолжал активно работать по линии международного факторинга. Доля экспортных сделок в факторинговом портфеле банка увеличилась с 8,7 до 11,4% по состоянию на 31.12.2008 г. В рамках импортного факторинга на конец года было открыто 20 гарантий на общую сумму свыше 360 млн руб.
В течение первых 3-х кварталов 2008 г. Промсвязьбанк продолжал активно развивать розничное кредитование. Розничный кредитный портфель вырос к концу III квартала 2008 г. в 1,7 раза до 50,9 млрд руб. по сравнению с началом года. Количество заемщиков при этом также увеличилось в 1,6 раза, превысив 180 000 человек. Рост стал возможен благодаря внедрению новых продуктов. Большой вклад в развитие розничного кредитования внесла филиальная сеть. В структуре розничного кредитного портфеля преобладали потребительские ссуды. За 2008 г. было выдано более 74 тыс. кредитов
на общую сумму более 18,2 млрд. руб. Основной упор делался на предоставление классических кредитов с минимальным уровнем риска. Динамично развивалось автокредитование. За 2008 г. было выдано более 13 ты сяч автокредитов, их портфель за первые месяцев 2008 г. вырос в 1,5 раза и составил 15,2 млрд руб. (рис. 2.10)
Рис. 2.10. Структура розничного кредитного портфеля в 2008 году, %
В 2009 году в сфере розничного кредитования банк ставит перед собой следующие задачи: управление доходностью и рисками накоп-ленного кредитного портфеля, дальнейшее усовершенствование кредитного процесса, формирование нового продуктового ряда на базе новых технологий, дальнейшее развитие продуктов для лояльных клиентов банка с хорошей кредитной историей, повышение доходности операций за счет получения комиссионных доходов.
Прирост вкладов физических лиц в Промсвязьбанке за 2008 г. составил 51%, что превысило среднерыночные показатели (по данным ЦБ РФ) более, чем в три раза. При этом средства на счетах физических лиц на конец года составили 53,4 млрд рублей, а количество частных вкладчиков достигло почти 295 000 человек (рис. 2.11).
Рис. 2.11. Объем средств, привлеченных от физических лиц в 2008 году, млн. руб.
В ближайшей перспективе Банк ставит перед собой задачу обеспечить максимальную стабильность и эффективность своего бизнеса, и сохранение его акционерной стоимости. Это будет выражаться в положительной рентабельности операций и ликвидности, соответствующей рыночной ситуации. Таким образом, будет заложена основа для дальнейшего роста и достижения стратегической цели.
Банк продолжит развиваться как универсальный кредитно-финансовый институт. Развитие традиционных направлений деятельности, в которых Промсвязьбанк достиг значительных успехов, является основой для достижения поставленных целей. Максимальный уровень взаимодействия между ключевыми направлениями бизнеса - гарантия комплексного подхода к обслуживанию клиентов и организации кросс-продаж.
В краткосрочной перспективе основной акцент будет сделан на продвижении краткосрочных кредитных продуктов в каждом клиентском сегменте.
В новых рыночных условиях Банк будет уделять большое внимание управлению рисками, обеспечению необходимого уровня привлечения средств, поддержанию сбалансированного портфеля активов и пассивов. Ключевой момент для контроля - уровень просроченной задолженности. Банк будет прилагать все усилия, для того чтобы не допустить её существенного роста.
Промсвязьбанк будет проводить взвешенную политику в области оптимизации расходов, таким образом, чтобы, с одной стороны, обеспечить прибыльность бизнеса, с другой - сохранить базу для дальнейшего роста.
Банк рассматривает текущую экономическую ситуацию как возможность по оптимизации операционных бизнес-процессов, улучшения клиентского сервиса, а укрепления связи внутри коллективом. Сохранение лучших кадров, поддержание делового духа и позитивного морального климата в коллективе - ключевые направления в области управления персоналом.
Особое внимание будет также уделено развитию и продвижению бренда Банка, основанном на наборе ценностных предложений для каждого сегмента целевой аудитории.
В корпоративном бизнесе акцент будет сделан на краткосрочных высокодоходных продуктах, таких как факторинг, овердрафты и т.д. В международном финансировании фокус будет сделан на аккредитивах и гарантиях по импортным операциям. Перед Банком стоят задачи сохранить лидерские позиции на рынке факторинга и международного финансирования, обеспечить жесткий контроль и минимизацию просроченной задолженности. Повышенное внимание будет уделяться пассивным продуктам и продуктам с комиссионным доходом, включая cash management.
Кредитование малого и среднего бизнеса - одно из приоритетных направлений деятельности Банка. Высокая рентабельность бизнеса, наличие возможности оперативного управления рисками -основные факторы, позволяющие развивать кредитование данного сектора экономики. Также акцент будет сделан на активном привлечении клиентов на расчетно-кассовое обслуживание и депозиты. Большое внимание планируется уделить увеличению комиссионного дохода за счет комплексных пакетных предложений.
Основой розничного кредитования в ближайшей перспективе станут нецелевые потребительские кредиты и кредитные карты для участников зарплатных проектов и программ лояльности Банка. Разработанные и внедряемые процедуры контроля позволят контролировать уровень просроченной задолженности по данным продуктам, что в текущих условиях является первоочередной задачей. Данные процедуры будут, в том числе, включать в себя мониторинг и реструктуризацию задолженности для заёмщиков, временно потерявших возможность обслуживания своего долга. Инвестиционно-банковское направление, включающее операции на финансовых рынках и взаимодействие с финансовыми институтами, также является ключевой составляющей долгосрочного развития Банка. Основной акцент в области операций на рынке ценных бумаг будет сосредоточен на оптимизации доходности и рисков. Банк планирует сосредоточиться на поиске новых ниш для получения комиссионных доходов, вовлечении в процессы реструктуризации задолженности и оптимизации расчетов клиентов. Одним из приоритетных направлений будет привлечение государственных финансов всех видов и рефинансирование кредитов, полученных на международном рынке.
Углубление экономического кризиса в России оказало влияние на размер прибыли, полученной Банком 1 квартале 2009 года. В указанный период продолжилось падение спроса, в первую очередь на промышленную продукцию, а также закрытие рынков кредитования для компаний, которые полагались на возможность постоянного рефинансирования своих долгов. Так, было зафиксировано падение индекса промышленного производства (на 16% в январе и на 13,2% в феврале 2009 г. по сравнению с соответствующими периодами предыдущего года), снижение инвестиций в основной капитал и оборота розничной торговли, а также рост безработицы. Эти факторы повлияли на способность некоторых корпоративных и розничных заемщиков обслуживать свой долг, что, в свою очередь, привело к росту просроченной задолженности клиентов и повлияло на рост резервов банка по кредитам. Увеличение объема просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам - это процесс, который идет сейчас во всех российских кредитных организациях, и Промсвязьбанк не стал исключением.
В таблице 2.2 приведены показатели обязательных нормативов.
Таблица 2.2.
Показатели обязательных нормативов ОАО «Промсвязьбанк» на 01.01.2009 г.
Условное обозначени е (номер) норматива Название норматива Допустимо е значение норматива Фактическ oe значение норматива
H1 Достаточности капитала Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро) 10.91
Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 76.01
НЗ Текущей ликвидности Min 50% 95.18
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 96.94
Н5 Общей ликвидности Min 20% Отменен 04.2005 г.
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 16.6
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 233.03
H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Max 50% 0
H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 0.78
H12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 25% 0
В течение последних пяти лет и в течение 1 квартала 2009 г., как это видно из приведенных выше таблиц, Банк не испытывал проблем с платежеспособностью и ликвидностью. Кредитная организация-эмитент обладает достаточно высоким запасом как мгновенной, так и текущей ликвидности. Объем ликвидных активов более чем достаточен для покрытия незапланированного оттока средств до востребования при кризисном варианте развития событий.
Полное и четкое выполнение своих обязательств перед клиентами и контрагентами является одной из основных задач повседневной деятельности Банка. В этой связи Банк всегда поддерживал значительный объем средств в высоколиквидных активах с целью формирования "подушки ликвидности". До начала полномасштабного финансового кризиса в России Промсвязьбанк поддерживал баланс между ликвидными и высокодоходными активами, в связи с чем значения показателей ликвидности за последние несколько лет были достаточно волатильными, однако всегда полностью соответствующими всем установленным требованиям и рекомендациям надзорных органов.
Во втором полугодии 2008 г. в условиях разрастающегося финансового кризиса Промсвязьбанком была принята стратегия по наращиванию объемов ликвидности. Эта же стратегия по поддержанию достаточного запаса ликвидных активов остается актуальной и на 2009 год.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.04.2009 составил 74% при допустимом значении >=15%. При этом объем высоколиквидных активов на 01.01.2009 оценивался в 81 млрд руб., а на 01.04.2009 - в 89,6 млрд руб.
Норматив текущей ликвидности (НЗ) на 01.04.2009 составил 97,1% при допустимом значении >=50% (рис. 2.12).
Рис. 2.12. Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО «Промсвязьбанк»
Накопленные банком существенные запасы ликвидности позволили банку в 1 квартале 2009 г. досрочно погасить беззалоговые кредиты ЦБ РФ и синдицированный кредит в размере 175 млн долларов США, который по условиям кредитного договора кредит должен был быть погашен 24 апреля 2009 года. Норматив достаточности капитала отвечает требованиям, установленным Банком России. На 01.01.2009 он составлял 10,91%, на 01.04.2009 - 10,7% при допустимом значении >=10%.
По итогам I квартала 2009 года убыток Промсвязьбанка составил 1,99 млрд руб. Убытки были получены в течение первых двух месяцев I квартала - 1,8 млрд руб. в январе и 535 млн руб. в феврале. По итогам работы в марте банк получил прибыль в размере 354 млн руб. Чистый убыток по данным отчетности по РСБУ стал следствием создания дополнительных резервов в соответствии с формальными требованиями Инструкции Банка России № 254-П, которая предусматривает создание резервов в зависимости от длительности просроченной задолженности и финансового состоянии заемщиков. В результате, по состоянию на 1 апреля 2009 г. резерв под обесценение составил 8,2% от совокупного кредитного портфеля банка. В январе 2009 г. основным негативным фактором стало 20%-ное ослабление обменного курса рубля по отношению к доллару США, которое существенно повлияло на рост резервов по кредитам, выданным в иностранной валюте. В феврале курс рубля стабилизировался, но рост просроченной задолженности по кредитам клиентам, который в значительной степени явился следствием январской девальвации рубля, продолжал оказывать влияние на финансовые результаты банка, хотя и в гораздо меньшей степени (табл. 2.3).
Таблица 2.3.
Показатели доходов ОАО «Промсвязьбанк»
на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2009 на 01.04.2009
Проценты полученные и аналогичные доходы 13 120 385 21 534 923 39 162 323 11 830 934
в т.ч. от кредитных операций 10 602 652 18 483 500 1 634 304 417 664
Проценты уплаченные и аналогичные расходы 6 323 249 12 358 779 18 799 124 7 212 079
Чистые процентные и аналогичные доходы 6 797 136 9 176 144 20 363 199 4 618 855
Комиссионные доходы 2 562 989 4 307 637 8 512 606 3 519 582
Комиссионные расходы 1 310 813 1 851 175 2 585 306 484 761
Чистый комиссионный доход 1 252 176 2 456 462 5 927 300 3 034 821
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы (нетто) 454 781 1 018 966 3 341 259 1 707 770
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (нетто) 537 945 171361 -2 321 054 -242 858
Прочие операционные доходы 706 570 1 367 990 2 870 584 687 955
Прочие операционные расходы 4 641 861 6 682 636 14 746 400 4 149 233
Итого прибыль до восстановления резервов и налога на прибыль 5 106 747 7 508 287 15 434 888 5 657 310
Изменение величины резервов под возможные потери -918 160 -1 811 697 -12 482 458 -6 982 362
Итого прибыль до налогообложения 4 188 587 5 696 590 2 952 430 -1 325 052
В марте 2009 г. негативная тенденция изменилась: рост резервов под обесценение кредитного портфеля замедлился - резервы выросли только на 655 млн руб. (по сравнению с 3,7 млрд руб. в январе и 2,1 млрд руб. в феврале 2009 г.), а операционные доходы продолжали демонстрировать положительную динамику. По итогам I квартала 2009 года операционные доходы банка составили 8,0 млрд руб., что выше аналогичного периода прошлого года на 19%. В их структуре хорошую динамику показали процентные и комиссионные доходы, превысившие показатель аналогичного периода прошлого года на 63,2% и 98,4%, соответственно.
Несмотря на планируемое дальнейшее увеличение резерва под обесценение до уровня 11 % от совокупного кредитного портфеля к концу 2009 года, в дальнейшем ожидаются положительные результаты по доходности. Ввиду роста операционных доходов, в особенности процентных и комиссионных доходов, в совокупности с эффективным контролем над административными расходами, Промсвязьбанк прогнозирует получение чистой прибыли по итогам 2009 года. По состоянию на 1 апреля 2009 года Промсвязьбанк обладал достаточным запасом ликвидных активов. Значение норматива мгновенной ликвидности Н2 составило 74% (минимальное значение 15%), при этом объем высоколиквидных активов оценивался в 89,6 млрд руб. |
обратная связь
