Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски, которые связывают с неопределенностью будущих процентных ставок, курсов обменов валют и изменением цен на активы . Финансовые риски, обусловленные экономической и финансовой нестабильностью, оказывают влияние на объем ликвидных средств и приводят к непредвиденным изменением в объемах, доходности и структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели прибыли и рентабельности, и в конечном счете, на объем капитала банка и его платежеспособность.
Риск является неотъемлемым элементом деятельности кредитных организаций, в связи с чем возникает потребность в разработке мер по минимизации риска. Противоречивое отношение к риску в нашей стране послужило основой для существования полярных точек зрения по поводу его сущности - от полного игнорирования риска, и как следствие, недостаточного использования его в реальной экономической практике, до признания необходимости учета всех случайных факторов.
Деятельность каждого хозяйствующего субъекта направлена на получение прибыли, которая является ключевым фактором стабильного развития. Но в условиях меняющейся внешней и внутренней конъюнктуры иногда происходит ее снижение или наступает даже банкротство банков. Поэтому актуальной является задача количественной и качественной оценки рисков, их страхование.
Актуальность и многоаспектный характер проблем риска обусловили интерес к нему со стороны многих ученых. Проблеме сущности риска посвятили свои работы Р.Д. Баззел, И.А. Бланк, А.П. Градов, А.М. Дубров, Б.А. Лагоша, Г. B Марковиц, Н.Я. Петраков, В.И. Ротарь, В.Т. Севрук, Э.А. Уткин, Е.Ю. Хрусталев, В.А. Чернов, Л.Г. Шаршукова. В работах С.Н. Анохина, П.Г. Грабовый, О.В. Забелиной, Р.М. Качалова, Г.Б. Клейнер и В.Л.Тамбовцева рассмотрены вопросы оценки и страхования риска в деятельности хозяйствующего субъекта.
Отдельные аспекты оценки риска, финансовый механизм управления им (в том числе страхование и перестрахование) изучали такие ученые, как И.Т. Балабанов, М.И. Басаков, А.А. Первозванский, Л.А. Филиппов, Н.В. Хохлов, В.В. Черкасов, А.Л. Черненко, К.Е. Турбина, В.В. Шахов. Исследуемая проблема отражена также в работах K. Редхет, С.Хъю, Дж. Маглер, Л. Перридон, М. Штейнер, А. Виллиамс, Р. Хайнц, К. Хернден, А. Мор.
Изучение и обобщение результатов проведенных исследований показало, что в научной литературе нет единого методологического подхода к определению финансового риска в коммерческом банке, отсутствуют общие принципы построения классификации риска, существуют нерешенные вопросы его измерения, выбора и принятия управленческих решений в современных условиях.
Целью дипломной работы является совершенствование механизма управления экономической оценки и страхования финансовых рисков, а также разработка мероприятий по его снижению для обеспечения эффективного функционирования кредитных организаций.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих основных задач:
- раскрытие сущности и содержания, уточнение существующих определений понятия финансового риска для выявления уровня неопределенности в ожидаемом результате;
- разработка обобщенной классификации финансовых рисков, что во многом определяет эффективность управления риском;
- выявление стохастических особенностей финансовой деятельности кредитных организаций для возможности снижения степени риска;
- обоснование методов оценки и страхования рисков субъектов, в наибольшей степени приемлемых для кредитных организаций, обеспечивающих их стабильное развитие;
- разработка рекомендации по оценке и комплексному страхованию рисков кредитных организаций для экономической эффективности функционирования.
Объектом дипломной работы является деятельность коммерческого банка в условиях риска и неопределенности (на примере ОАО «Промсвязьбанк»).
Предметом дипломной работы является система управленческих отношений, определяющих развитие коммерческого банка в условиях воздействия риска и неопределенности.
Теоретическую и методологическую базу дипломной работы составляют разработки и научные концепции, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых. Исследование базируется на экономической теории, теории управления. В процессе выполнения работы применялись методы системного, экономико-математического анализа, метод экспертных оценок, принципы и методы моделирования вероятностных процессов. Информационной основой работы явились законодательные правовые и нормативные документы РФ, материалы Федеральной службы статистики России, данные бухгалтерской отчетности, научных статей и периодической печати.
Заключение
По результатам дипломной работы получены следующие выводы:
Управление риском как процесс включает в себя этапы планирования стратегии в области риска, реализацию стратегических ориентиров банка с помощью совокупности тактических методов, идентификацию риска, определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление мероприятий, направленных на предупреждение, измерение, оценку, прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию реализации риска. Поэтому методы его оценки, измерения и прогнозирования являются неотъемлемым элементом системы методов управления кредитным риском банка. Если процесс управления включает в себя стадию анализа кредитного риска, значит, методы его осуществления логично отнести к совокупности методов управления кредитным риском банка.
Управление рисками необходимо вынести в отдельное подразделение. Ведь каждый банк сталкивается с множеством взаимосвязанных рисков, требующих постоянной оценки, контроля и управления. Задача департамента риск – менеджмента – стратегическое управление рисками и оперативное управление или координация действий профильных отделов. Это позволит оперативно принимать правильные решения. К сожалению, в большинстве российских банков системный подход в риск – менеджменте отсутствует. Управление рисками зачастую сводится к выполнению нормативов надзора, написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) и созданию службы безопасности, пытающейся контролировать сотрудников и контрагентов. Все это достаточно далеко от полноценной системы управления. К тому же между профильными отделами не налажен обмен информацией, так же вся технологическая инфраструктура банков сосредоточена на решение определенных учетных задач, либо на бизнес – планирование, также хотелось бы отметить, что интеграция данных затруднена, в том числе и по причине отсутствия адекватной методологии.
Анализ известных методов УАП показал, что широко распростра-ненные и используемые в настоящее время в банковской практике методы УАП на основе GAP и временного промежутка ориентированы прежде всего на минимизацию суммарных процентных рисков показателей эффективности работы банка (снижение процентной прибыли или стоимости собственного капитала соответственно) и дают рекомендации по сохранению, наращиванию или снижению активов и пассивов, зависимых от процентной ставки, или изменению дюрации суммарных активов или пассивов банка без выделения отдельных видов активов и пассивов. Указанные методы не различают виды активов и пассивов по показателям доходности и стоимости привлечения, другим видам банковских рисков и не дают поэтому рекомендаций по изменению структурного состава акти-вов и пассивов, которые бы обеспечивали максимально возможный в данных условиях рост экономической прибыли, собственного капитала банка или минимизацию финансового риска снижения этих показателей. Поэтому методы УАП на основе GAP и временного промежутка не могут рассматриваться как методы синтеза оптимальной структуры активов и пассивов, напрямую определяющей ожидаемую прибыль и стоимость собственного капитала банка, и не обеспечивают получение наилучшего возможного в конкретных условиях результата.
Банковский бизнес, являясь одной из важнейших высокотехнологичных отраслей экономики, в наибольшей степени подвергается происходящим изменениям на макро- и микроуровне. Эти изменения, связанные с совершенствованием банковского законодательства и компьютерных технологий, с появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг, при неэффективной организации банковской деятельности могут привести к возникновению рисков. В этой связи приобретают первостепенное значение вопросы управления банковскими рисками. От своевременного решения указанных вопросов зависят эффективность деятельности отдельных банков и стабильность функционирования банковской системы страны.
В экономической литературе вопросам изучения банковских рисков и способам управления ими уделяется большое внимание. Из всего многообразия банковских рисков особо выделяется кредитный риск как наиболее значимый в банковской деятельности, поскольку он оказывает существенное влияние на стабильность отдельного коммерческого банка или организации, а также банковской и других экономических сфер в целом.
Классификация банковских рисков позволяет выделить как внешние, так и внутренние финансовые риски, выявить взаимосвязь внутреннего кредитного риска и внешнего инвестиционного риска Процесс управления банковскими рисками определяется как совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемых персоналом банка в рамках существующего законодательства, а также внутренних нормативов, направленных на уменьшение степени вероятности финансовых потерь и сокращение их размера в процессе мобилизации и размещения капитала.
Нельзя однозначно судить о значении рисков и о том влиянии, которое они оказывают на финансовую деятельность коммерческих банков. На первый взгляд, их влияние исключительно негативное, так как последствиями реализованных рисков могут быть убытки, финансовые потери, упущенные доходы, затраты на восстановление финансовой стабильности, затраты, связанные с реализацией новых программ по выявлению, оценке и управлению рисками, компенсация потерь вследствие наступления рисков, отказ от проектов. Вместе с тем риски служат стимулом для развития банковского дела, так как они являются условием получения прибыли и обеспечивают приемлемый уровень рентабельности. Наличие рисков обязывает банки более качественно организовать процесс их выявления и идентификации, что в конечном итоге через механизмы управления рисками отражается на качестве банковских услуг, диверсификации банковской деятельности, а также на росте доходов и получении дополнительной прибыли. Наличие рисков способствует появлению новых банковских продуктов, отвечающих реальным потребностям внешней среды, при условии, что формирование этих банковских продуктов происходит с учетом факторов риска.
По результатам анализа получены следующие выводы:
ОАО АКБ «Промсвязьбанк» осуществляет свою деятельность на финансовых рынках, и она постоянно подвержена действию рыночного риска. Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски. Осуществляя активную деятельность на рынке ценных бумаг, ОАО АКБ «Промсвязьбанк» неизбежно подвергается воздействию риска возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги торгового портфеля. На максимально возможное снижение такого воздействия направлена существующая в ОАО АКБ «Промсвязьбанк» система управления рисками, предусматривающая контроль за соблюдением установленных лимитов на операции с ценными бумагами, постоянное отслеживание изменений финансового положения их эмитентов и оптимальная диверсификация вложений Банка. Таким образом, фондовый риск не оказывает значительного влияния на деятельность Банка в целом и на его финансовую стабильность.
Управление валютными рисками осуществляется Банком на основании нормативных документов Банка России. На постоянной основе производится мониторинг текущих размеров и прогнозирование динамики изменения открытых валютных позиций Банка, как в целом, так и в разрезе отдельных видов валют, рассматривается имеющаяся информация о факторах валютных рисков. По результатам анализа Банком принимаются решения о необходимости корректировки размеров открытых валютных позиций, оптимальной структуре активов и пассивов Банка в иностранной валюте, вырабатываются меры по хеджированию валютных рисков.
Процентные риски возникают при непредвиденных изменениях (колебаниях) рыночного уровня процентных ставок. Для выявления процентных рисков Банком производится текущий мониторинг элементов структуры баланса, чувствительных к таким изменениям. В целях снижения процентных рисков Банк осуществляет ограничение размеров вложений в инструменты с плавающей (не фиксированной) ставкой доходности. Кроме того, в договорах на привлечение денежных средств Банком оговаривается право на одностороннее изменение размера процентной ставки в случае неблагоприятных колебаний рыночной конъюнктуры. Риск ликвидности может возникнуть у кредитной организации в результате несбалансированности привлеченных денежных средств и обязательств кредитной организации по срокам и суммам, либо в случае возникновения непредвиденной необходимости исполнения (в т.ч. и досрочного) своих обязательств. Риск ликвидности заключается в том, что кредитная организация оказывается не в состоянии оперативно высвободить денежные средства для исполнения принятых на себя обязательств.
По результатам анализу банку рекомендуется:
ОАО АКБ «Промсвязьбанк» рекомендуется проводить постоянный мониторинг платежной позиции Банка, анализ структуры баланса по срокам и объемам денежных средств, и при определении платежной позиции всегда закладывать резерв ликвидности на случай возникновения непредвиденной необходимости исполнения своих обязательств или нарушения обязательств контрагентами Банка
Промсвязьбанк адаптировал стратегию роста к изменяющимся условиямуже в середине 2008 г. Вложения в фондовый рынок были заблаговременно сокращены, а в III квартале сведены к нулю, что позволило минимизировать убытки в целом по портфелю ценных бумаг.
В целях оптимизации финансовых рисков ОАО АКБ «Промсвязьбанк» в дипломной работе разработана система совершенствования управления финансовыми рисками, которая включает в себя следующие мероприятии:
1. Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками.
2. Диверсификация портфеля ссуд и их лимитирование.
3. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности
4. Увеличение собственного капитала за счет эмиссии дополнительных акций.
5. Открытие новой депозитной линии для физических яиц с целью увеличения источников формирования кредитных ресурсов.
Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО АКБ «Промсвязьбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.
Осенью 2008 г. были приняты дополнительные антикризисные меры и выработаны четкие приоритеты для всех основных бизнес-направлений. Они, в частности, включали:
создание дополнительной «подушки»
ликвидности;
сокращение объема кредитных операций за счет отказа от наиболее рискованных;
ужесточение правил кредитования, пересмотр лимитов кредитования;
изменение продуктовой линейки как для юридических, так и для физических лиц;
анализ эффективности и оптимизацию филиальной сети и потребностей в персонале;
первостепенное внимание — обслуживанию ключевых корпоративных клиентов;
повышение процентных ставок по кредитам и вкладам;
пересмотр тарифов и комиссионных сборов;
повышение уровня резервирования под обесценение кредитного портфеля.
|
обратная связь
