ОАО «Промсвязьбанк» осуществляет сделки по экспортному финансированию, прежде всего, форфейтингу. Услуги ОАО «Промсвязьбанк» по финансированию клиентов-экспортеров в рамках исполнения своих обязательств по международным торговым контрактам включают такие продукты как:
• прямое кредитование клиента-экспортера на исполнение экспортных контрактов на срок — от 180 дней до 3-х лет; -форфейтинг;
• выставление прямых или подтвержденных гарантий исполнения обязательств по экспортным контрактам в пользу иностранных покупателей (гарантия возврата аванса; гарантия исполнения контрактных обязательств (performance bond); гарантия на участие в тендере) на срок до 2-х лет.
В рамках экспортного финансирования, используются следующие виды гарантий:
1) Гарантия авансовых платежей (Advance Payment Guarantee). Гарантия возврата авансовых платежей означает обязательство, выданное банком-гарантом, по просьбе поставщика товаров или услуг (принципала), покупателю или заказчику (бенефициару), по которому гарант обязуется произвести платеж бенефициару в пределах указанной в гарантии суммы денег, в случае невыполнения принципалом своих обязательств в соответствии с условиями контракта между принципалом и бенефициаром.
2) Гарантия исполнения контракта (Performance Bond). Гарантия надлежащего исполнения должна обеспечивать своевременное осуществление поставки или оказания услуги в точном соответствии с договором.
3) Конкурсная или тендерная гарантия (Bid Bond). Этот вид гарантии применяется в связи с международными торгами, когда от участников торгов требуют вместе с предложением предоставить гарантию банка. Конкурсная гарантия должна покрыть расходы, возникающие для объявителя торгов, если фирма, которая получила заказ, отказывается от подписания или выполнения контракта, что приводит к необходимости повторять международные торги в целом.
ОАО «Промсвязьбанк» осуществляет предоставление иностранным покупателям рассрочки в оплате на срок до 3-5 лет с возможностью получения оплаты по факту отгрузки с дисконтом через форфейтинг.
Потребители продукта: российские экспортеры оборудования, сырьевых товаров, ТНП и т.д. - клиенты Промсвязьбанка.
Схема форфейтинговой сделки приведена в приложении 4.
Преимущества данной сделки:
1) Снижение рисков:
• безотзывный документарный аккредитив первоклассного банка страны покупателя;
• обязательство ОАО «Промсвязьбанк» по покупке выручки.
2) Повышение конкурентоспособности:
• длительный срок рассрочки в оплате покупателя;
• приемлемая стоимость рассрочки в оплате для покупателя;
• финансирование без использования банковских кредитов.
3) Выход на новые рынки:
• новые рынки сбыта с нестабильной экономической и политической ситуацией;
• расширение круга покупателей за счет более привлекательных условий.
4) Приемлемая стоимость:
• ставки дисконта могут фиксироваться на срок до трех месяцев до поставки;
• ставки дисконта ниже, чем средние ставки по кредитам в российском банке;
• финансирование до 100% стоимости контракта.
Таким образом, экспортер получает возможность снизить риски по сделке, предоставить покупателю отсрочку в оплате, получить средства сразу после отгрузки, расширить сбытовые возможности. А импортер получает рассрочку в оплате представленных документов на оговоренный срок или в соответствии с графиком.
Динамика количества форфейтинговых сделок приведена в табл.2.1.
По данным таблицы 2.1 можно увидеть, что данная услуга с каждым годом пользуется все большим спросом. В 2008 г. количество сделок по форфейтинговому обслуживанию увеличилось на 27,3%. (в 2007 г. – на 48,6%).
Таблица 2.1.
Динамика количества форфейтинговых сделок ОАО «Промсвязьбанк»
Показатели 2006 г 2007 г 2008 г Темп роста, %
2007 г 2008 г
Головной офис 66 76 94 115,2 123,7
Филиалы банка 45 89 116 197,8 130,3
Итого 111 165 210 148,6 127,3
На рис. 2.2. приведена динамика объемов торгового финансирования с использованием форфейтинговых сделок.
Рис. 2.2. Динамика объемов торгового финансирования с использованием форфейтинговых сделок, млрд. руб.
Таким образом, объем торгового финансирования с использованием данной формы за пять лет увеличилась на 84,4%.
Далее проведем анализ результатов осуществления форфейтинговых операций ОАО «Промсвязьбанк» и их влияния на финансовые показатели банка.
2.3. Результаты осуществления форфейтинговых операций в банке и их влияние на финансовые показатели банка в 2006-2008 гг.
Далее проведем расчет эффективности форфейтинговых операций. Для этого сопоставим доходы и расходы ОАО «Промсвязьбанк» от оказания данных услуг.
Доходы банка от оказания данных услуг приведены в табл. 2.2.
Таблица 2.2.
Анализ доходов ОАО «Промсвязьбанк» от форфейтинговых операций
Наименование операции 2006 год 2007 год 2008 год Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %
Операции с гарантией авансовых платежей 157,4 45,6 203,8 47,8 244,3 48,6 86,9 3,0
Операции с гарантией исполнения контракта 110,8 32,1 145,8 34,2 176,4 35,1 65,7 3,0
Операции с конкурсной (тендерной) гарантией 77,0 22,3 76,7 18 81,9 16,3 5,0 -6,0
Итого 345,1 100 426,3 100 502,7 100 157,6 0
Доходы ОАО «Промсвязьбанк» форфейтинговых операций в 2008 г. увеличились по отношению к 2006 г. на 157,6 млн. руб. или 45,7%. За анализируемый период по всем видам операций произошел рост доходов.
Наглядно динамика изменения доходов от услуг по форфейтинговых операций изображена на рис. 2.3.
Рис. 2.3. Динамика доходов от форфейтинговых операций, млн. руб.
Наибольший удельный вес приходится на операции с гарантией авансовых платежей: удельный вес данных операций в 2008 году составил 48,6% (за анализируемый период доля данных операций увеличился на 3,0%).
Далее проведем анализ расходов ОАО «Промсвязьбанк» от данных операций (табл. 2.3).
Таблица 2.3.
Анализ расходов ОАО «Промсвязьбанк» от форфейтинговых операций
Наименование затрат 2006 год 2007 год 2008 год Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %
Материальные затраты 112,5 46,1 146,0 46,9 175,6 43,3 63,1 -2,8
Оплата труда 85,4 35 101,8 32,7 155,3 38,3 69,9 3,3
Комиссионные расходы 31,7 13 45,5 14,6 50,7 12,5 19,0 -0,5
Прочие расходы 14,2 5,8 18,1 5,8 23,9 5,9 9,8 0,1
Итого 244,1 100 311,4 100 405,6 100 161,5 0
Как видно из табл. 2.3, расходы от форфейтинговых операций возросли на 161,5 млн. руб. или на 66,2% и составили 405,6 млн. руб.
В 2008 году большую часть расходов составили материальные затраты. Данные расходы увеличились на 63,1 млн. руб. и составили 175,6 млн. руб., т.е. 43,3% всех затрат на оказания форфейтинговых операций.
На рис. 2.4 изображена динамика изменения расходов ОАО «Промсвязьбанк» от форфейтинговых операций.
Рис. 2.4. Динамика расходов ОАО «Промсвязьбанк» от форфейтинговых операций, млн. руб.
Проанализировав динамику доходов и расходов, определим изменения прибыли от форфейтинговых операций за анализируемый период (табл. 2.4).
Таблица 2.4.
Анализ прибыли ОАО «Промсвязьбанк» от форфейтинговых операций, млн. руб.
Наименование дохода 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, %
Доходы 345,1 426,3 502,7 157,6 145,7
Расходы 244,1 311,4 405,6 161,5 166,2
Прибыль 101 114,9 97,1 -3,9 96,1
Таким образом, результатом хозяйственной деятельности по форфейтинговым операциям в анализируемом периоде является прибыль. Размер прибыли за анализируемый период практически не изменился и составил в 2008 году 97,1 млн. руб.
Таким образом, в данной главе был проведен анализ оказания услуг ОАО «Промсвязьбанк» по операциям форфейтинга.
Анализ выявил следующие тенденции. Значительными темпами растет популярность форфейтингового обслуживания, что выражается в росте количества совершенных сделок. В то же время имеются и негативные моменты. Прежде всего, наблюдается снижение темпов роста доходов от оказания данных операций. Кроме того, темпы прироста расходов превышают темпы роста доходов, в связи с чем падает прибыльность и рентабельность данных операций. В связи с этим далее следует отразить рекомендации по дальнейшему совершенствованию оказания данных услуг.
|
обратная связь
