Большое влияние на результаты хозяйственной деятельности оказывает объем выполнения и реализации работ. Так как от объема выполнения и реализации работ зависит использование производственных мощностей, производительность труда, заработная плата и прибыль предприятия. Динамика объемов выполнения и реализации работ ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг. представлена в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Динамика объемов выполнения и реализации товаров ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Показатель
2006 г.
2007 г.
2008 г. Отклонение, +,-
2007г. к 2006г. 2008г. к 2007г.
1 2 3 4 5 6
Всего произведено продукции, работ, услуг 83851,8 117116,9 163332,6 33265,1 46215,7
Реализовано продукции, работ, услуг
159928 86084 129454 -73844 +43370
Из табл. 2.1 видно, что в целом за период 2006 – 2008 г.г. объем выполнения увеличился в 2007 г. на 139,6 тыс. руб., а в 2008 г. на 1,2 тыс. руб., реализация работ и услуг в 2006 г. составила 159928 тыс. руб. что на 7606,2 тыс. руб. больше, чем выполнено. В 2007 г. ситуация изменилась, реализация услуг снизилась на 73844 тыс. руб. по сравнению с 2006 г. Это объясняется выходом на рынок новых частных предприятий, занимающихся торговлей.
В 2008 г. было реализовано работ на 43370 тыс. руб. больше, чем в 2007 г., но на 33878,6 тыс. руб. меньше, чем выполнено продукции и работ в 2007 г.
Рис. 2.2. Динамика объемов выполнения и реализации товаров ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Одним из важнейших факторов увеличения объема выполнения и реализации продукции, работ и услуг является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование. Поэтому важно рассмотреть динамику и структуру основных производственных фондов. Динамика основных фондов ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг. представлена в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Динамика основных фондов ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Основные фонды
2006 г.
2007 г.
2008 г. Отклонение, +,-
2007 г. к
2006г. 2008 г. к
2007 г.
Производственные 465 1116 1116 +240 -
Непроизводственные 126 126 49 - -77
Всего 591 1242 1165 651 -77
Данные табл. 2.2 показывают, что основные производственные фонды на данном предприятии увеличились в 2006 г. и сократились в 2008 г. на 93%. Непроизводственные основные фонды в 2006 и 2007 гг. оставались без изменения, а в 2008 г уменьшились на 77%.
Сравнивая основные производственные фонды в 2008 г. с 2006 г. отмечает их рост на 240%. Динамика и структура основных производственных фондов в табл. 2.3.
Таблица 2.3
Динамика и структура основного состава основных производственных фондов ООО «ТОРГСИСТЕМС» 2006-2008 гг.
Наименование 2006г.
2007 г. 2008г. Отклонение, +,-, %
Тыс.
руб. Уд.
вес,
% Тыс. руб. Уд. вес,
% Тыс.
руб. Уд. вес, % 2006 г.
к
2002 г. 2007 г.
к
2006 г.
Здания 335 56 449 36 449 38 +14 -2
Сооружения 46 7 71 5 64 5 -2 -
Машины
и оборудования 84 14 95 7 85 7 -7 -
Транспортные средства 46 7 387 31 327 28 +24 - 3
Производственный
и хозяйственный
инвентарь 80 13 240 19 240 20 +6 +1
ИТОГО 591 100 1242 100 1165 100 - -
По данным табл. 2.3 видно, что ОПФ в 2008 г. по сравнению с 2006 г. выросли на 574 тыс. руб., однако в 2008 г. произошло снижение стоимости основных фондов на 77 тыс. руб. Данный рост объясняется увеличением количества заказов.
Рис. 2.3. Структура основного состава основных производственных фондов ООО «ТОРГСИСТЕМС» в 2006 г.
Рис. 2.4. Структура основного состава основных производственных фондов ООО «ТОРГСИСТЕМС» в 2007 г.
Рис. 2.5. Структура основного состава основных производственных фондов ООО «ТОРГСИСТЕМС» в 2008 г.
Здания на протяжении 3-х лет имеют тенденцию к увеличению, а также удельный вес в основных фондах меняется, в итоге на 2007 г. Они составляют 449 тыс. руб. (38%). Показатели использования ОПФ на ООО «Торгсистемс» представлены в табл. 2.4.
Таблица 2.4
Показатели эффективности использования ОПФ на ООО «Торгсистемс» за 2006 – 2008 гг.
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г. Темп роста, %
2007 г. к 2006 г. 2008 г. к 2007 г.
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. 591 1242 1165 210 93
Произведено продукции, работ, услуг, тыс.руб. 83851,8 117116,9 163332,6 139,6 1,2
Среднесписочная числ-ть, тыс.руб. 65 75 155 115 206
Фондоотдача, руб. 6,8 7,8 9,9 114,7 112,2
Фондоёмкость, руб. 0,14 0,12 0,10 -15 2
Фондовооружённость, тыс.руб. 36,1 41,4 45 14,6 6
Из табл. 2.4. видно, что стоимость ОПФ выросла в 2007 г. на 210%, а в 2008 снизилась на 93%. Выпуск продукции в 2008 г. вырос на 1,2% по сравнению с 2007 г. Среднесписочная численность работников предприятия возросла, причем в 2007 г. темп роста составил 115 % (10 чел.), а в 2008 г. Численность увеличилась на 80 человек (106%). Это вызвано расширением сферы оказываемых услуг.
Рис. 2.6. Динамика фондоотдачи ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Рис. 2.7. Динамика фондоемкости ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Рис. 2.8. Динамика фондовооруженности ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., тыс. руб.
Как известно эффективность использования всей совокупности основных фондов отражается в фондоотдаче и в обратном показателе фондоёмкости. Если объём выполненных работ растёт быстрей, чем размеры фондов, происходит рост фондоотдачи, и следовательно снижение фондоёмкости. На 1руб. ОПФ в 2002 г. было получено 6,8, в 2006 г.- 7,8 руб. 2007 г. 9,9 руб. Хорошо виден рост фондоотдачи на 112,2%. Фондовооружённость по данным табл. 2.4 увеличились по сравнению с 2006 г. на 6%. Таким образом, можно отметить, что фонды на ООО «Торгсистемс» используются эффективно.
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем выполненных работ, их себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Обеспеченность кадрами и структура персонала ООО «Торгсистемс» характеризуется данными, приведенными в табл. 2.5.
Таблица 2.5
Обеспеченность кадрами и структура персонала ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 г.г.
Категория персонала Численность Изменения
2006г. 2007г. 2008г. 2006г. к 2007г. 2007г. к 2008г.
Всего, в т.ч.: 65 75 155 +10 +80
промышленно-производственный 46 54 132 +8 +78
из них: рабочие 40 47 121 +7 +74
служащие
В т.ч.: 6 7 11 +1 +4
руководители 4 4 5 - +1
специалисты 2 3 6 +1 +3
Непромышленный персонал
Из него: 19 21 23 +3 +43
транспорта 10 13 10 +3 -3
обслуживающего 9 8 13 -1 +5
По данным табл. 2.5 видно, что численность промышленно-производственного персонала в 2007г. по сравнению с 2006г. увеличилась на 10 человек за счет увеличения численности рабочих на 8 человек, служащих - на 1 человека и специалистов - на 1 человека. По данным 2008 г. отмечен рост численности рабочих на 78 чел., тако1 скачок объясняется расширением производства и увеличением числа рабочих на 74 человека. Всего численность персонала за 2008 г. увеличилась на 80 чел. Увеличение численности непромышленного персонала за три года произошло в результате проведения на ООО «Торгсистемс» реорганизации и реформировании управленческих, производственных и технологических процессов, пополнения базы материально-технического снабжения.
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение динамики ее движения. Данные о движении рабочей силы приведены в табл. 2.6.
Таблица 2.6
Динамика показателей движения рабочих кадров ООО «Торгсистемс» за 2006-2008г.г.
Показатель
2006г.
2007г.
2008г. Отклонение, +,-
2007г. к 2006г. 2008г. к 2007г.
1. Среднесписочная численность работающих 65 75 155 +10 +80
2. Принято на предприятие, чел. 8 15 82 +7 +67
3. Выбыло с предприятия, в т. ч.: 2 5 2 +3 -3
4. Коэффициенты оборота:
4.1. по приему (стр.2:стр.1) 0,12 0,2 0,52 +0,08 +0,32
4.2. по выбытию (стр.3:стр.1) 0,03 0,2 0,01 +0,17 -0,19
4.3. общего оборота
[(стр.2+стр.3) : стр. 1] 0,15 0,26 0,54 0,11 +0,28
5. Коэффициент текучести ((стр.3.4+стр.3.5):стр.1) 0 0,06 0,012 +0,06 -0,048
По данным табл. 2.6 видно, что на ООО «Торгсистемс» коэффициент текучести рабочей силы в течение трех лет сократился и в 2008г. составил 1,2%, что на 0,048 меньше по сравнению с 2007г., а в 2007 г. по сравнению с 2006 г.увеличился на 0,06%.
Далее необходимо проанализировать производительность труда. Производительность труда – это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на производство единицы продукции.
При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего, данный показатель в значительной степени зависит от материалоемкости отдельных видов работ, объема кооперированных поставок, структуры работы. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих. Данные для изучения и оценки уровня производительности труда на предприятии ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг. представлены в табл. 2.7.
Таблица 2.7
Показатели производительности труда на ООО «Торгсистемс» за 2006 – 2008 гг.
Показатели 2006 г. 2007 г. 2008 г. Отклонение, +, -
2007 г. от 2006 г. 2008 г. от 2007 г.
Среднесписочная численность ППП, чел. 46 54 132 +8 +37
из них: рабочие 40 47 121 +7 +33
Всего произведено продукции, работ, услуг 83851,8 117116,9 163332,6 +33265,1 +46215,7
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, р. 1822,8 2168,8 1794,8 +346 -374
- на одного рабочего, р. 2096,2 2491,8 2041,6 +395,6 -450,2
Удельный вес рабочих в общей численности ППП, доли единицы 0,86 0,87 0,87 - -
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим 220 220 215 - -5
Средняя продолжит. рабочей смены, ч. 7,6 7,1 7,6 -0,5 +0,5
Среднечасовая выработка одного рабочего, р. 0,63 0,66 0,63 +0,03 -0,03
Данные табл. 2.7 показывают, что увеличение доли фактической доли рабочих, в составе работающих сопровождается ростом среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка увеличилась на 346 руб. в 2007 г. и сократилась на 374 руб. в 2008 г. Это говорит о том, что увеличение ППТ работников не соответствует уровню произведенной продукции, следовательно, на предприятии работает лишнее количество рабочих. Необходимо рассмотреть организацию оплаты труда на предприятии, так как от оплаты труда зависит рост реальных доходов и уровень материального благосостояния работников.
Рис. 2.9. Динамика среднегодовой выработки одного работающего в ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг., руб.
Предприятие обязано использовать оплату труда как важнейшее средство стимулирования роста производительности труда, ускорения научно-технического прогресса, улучшения качества работ и т.д.
Анализ динамики фонда заработной платы ООО «Торгсистемс» за 2006 – 2008 гг. представлен в табл. 2.8.
Таблица 2.8
Динамика фонда заработной платы на ООО «Торгсистемс» за 2006-2008 гг.
Показатели
2006г.
2007 г.
2008 г. Темп роста, %
2007 г.
от 2006 г. 2008 г. от 2007 г.
Среднесписочная численность всего, чел. 65 75 155 115 206
Отработано за год работниками всего, тыс. чел. - час. 694,7 731,144 716,9 105,2 98,05
Фонд оплаты труда, тыс. руб. 1057,68 1259,37 3415,51 119 320
Среднемесячная з/плата 1-го
Работника, руб. 1356 1399,3 1836,3 100,27 131,2
Производительность труда
на1-го работника, руб. 2,68 9,7 4,6 37 47
Анализ данных табл. 2.8 показал, что численность работников предприятия на протяжении 3-х лет постоянно увеличивается. Так по сравнению с 2006 г. она возросла на 106 %.
Увеличивается время, отработанное за год работниками в 2007 г. 5,2% по сравнению с 2006г., в 2008 г. по сравнению с 2007 годом этот показатель снизился на 1,95%, это произошло из-за изменения формы оплаты труда была почасовая сейчас сдельная с 2007 г. Заработная плата в 2006 г. наименьшая –1356руб., в 2007 г.темп роста составил 0,27%, а в 2008г. она увеличилась на 31,2%, по сравнению с 2007г.
Так как выпуск продукции заметно растёт заработная плата в 2006г. наименьшая 1356 руб., в 2007г. - 1399,3, а в 2008г. - она увеличилась на 480,3 руб., по сравнению с 2006г. Фонд оплаты труда в 2008 г. вырос на 320%.
Таким образом, трудовые ресурсы являются важной производственной силой. От того насколько рациональна структура трудовых ресурсов, а также их использование зависит финансовый результат деятельности предприятия. |
обратная связь
