В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка [15].
Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образо-вания можно разделить на две основные группы: собственные капитал и привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.
Исследуя статистические данные, характеризующие ресурсную базу отечественных банков, можно сказать, что на 1 января 2009 года их собственные средства составляли 12,7 % (1 783 тыс. рублей), а привлеченные - 81,1% (11 386,3 тыс. рублей)(рис.1).
Рисунок 1- Структура ресурсов коммерческих банков России на 01.01.2009 года (в % от общего объема пассивов)
В структуре ресурсов всех коммерческих банков наибольшую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 - 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.
Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на фи-нансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ре-сурсов.
Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).
Привлеченные ресурсы не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и недепозитные средства.
Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов).
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; получение ссуд у Центрального банка; привлечения средств других коммерческих банков; продажа банковских акцептов; выпуск в оборот долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
Это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Инициатива их привлечения, за исключением межбанковских депозитов, принадлежит самому банку.
Проанализировав данные Центрального банка Российской Федерации, опубликованные в Обзоре банковского сектора Российской Федерации по коммерческим банкам России за период с 01.01.2007 по 01.01.2009г.г., сведенные для удобства в таблицы (приложение 1,2,3,4) можно сделать следующие выводы.
Привлеченные средства коммерческих банков России за анализируемый период выросли на 5 717,7 млрд. рублей и составили 11 386,3 млрд. рублей (табл. 1). Их удельный вес в общем объеме пассивов на начало 2007 года составил 79,4%, на начало 2008 года вырос на 0,6% и составил 80%, на начало 2009 года эта цифра увеличилась еще на 1,1 % и составила 81,1 % (рис. 3).
Таблица 1 - Структура и динамика пассивов кредитных организаций России за период с 1.01.2007 года по 1.01.2009 года
Наименование статьи 01.01.2007 01.01.2008 Темп роста, % 01.01.2009 Темп роста, %
Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,%
Собственный капитал всего 1 006,1 14,1 1 320,2 13,5 131 1 783,0 12,7 135
Обязательства всего 5 668,6 79,4 7 801,3 80,0 138 11 386,3 81,1 146
Прочие пассивы 462,1 6,5 628,9 6,4 136 876,2 6,2 139
Пассивы всего 7 136,9 100 9 750,3 100 137 14 045,6 100 144
Рисунок 3 – Динамика удельного веса привлеченных средств российских банков в совокупных пассивах
Рост привлеченных средств произошел в основном из-за роста депозитов (табл. 2). Так, привлеченные депозиты коммерческих банков России на начало 2007 года составили 4 151,5 млрд. рублей, в 2008 году эта сумма увеличилась на 1 667,4 млрд. рублей и составила 5 818,9 млрд. рублей (темп роста составил 140%), в 2009 году эта цифра составила уже 60,3 % от общего объема пассивов или 8 467,3 млрд. рублей (темп роста – 145%) (рис. 4).
Таблица 2 - Структура и динамика обязательств кредитных организаций России за период с 1.01.2007 года по 1.01.2009 года
Наименование статьи 01.01.2007 01.01.2008 Темп роста, % 01.01.2009 Темп роста, %
Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,%
Депозитные привлечения 4 151,5 73,2 5 818,9 74,6 140 8 467,3 74,4 145
Недепозитные привлечения 1 517,1 26,8 1982,4 25,4 131 2 919,0 25,6 147
Обязательства всего 5 668,6 100 7 801,3 100 138 11 386,3 100 146
Рисунок 4 – Динамика депозитных привлечений коммерческих банков
Причем наибольший удельный вес в депозитных привлечениях имели депозиты юридических лиц (табл. 3). Так, на 1 января 2007 года они составили 2 089,7 млрд. рублей (50,3% всех депозитов), на 1 января они возросли и составили 2 957 млрд. рублей (50,8%), на 1 января 2009 года их абсолютное значение достигло 4 517,5 млрд. рублей (53,3%) (рис 5). Темп роста за 2008 год составил 153%.
Таблица 3 - Структура и динамика депозитных привлечений кредитных организаций России за период с 1.01.2007 года по 1.01.2009 года
Наименование статьи 01.01.2007 01.01.2008 Темп роста, % 01.01.2009 Темп роста, %
Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,%
Средства юридических лиц на счетах 2 089,7 50,3 2 957,1 50,8 142 4 517,5 53,3 153
Средства на счетах физических лиц 2 026,7 48,8 2 817,1 48,4 139 3 881,8 45,8 138
Прочие 35,1 0,8 44,7 0,7 127 68,0 0,8 152
Средства клиентов всего,
4 151,5 100 5 818,9 100 140 8 467,3 100 146
Депозиты физических лиц имели за анализируемый период меньшие темпы роста. Так, на 01.01.05 года средства привлечения от физических лиц составили 2 026,7 млрд. рублей, на 01.01.2008 года они возросли до 2 817,1 млрд рублей, на 1.01.2009 года – до 3 881,8 млрд рублей (рис.5). Темп роста за 2008 год составил 138%.
Рисунок 5 – Депозиты юридических и физических лиц за период с 2007 по 2009 год
Недепозитные привлечения, включающие в себя средства, полученные от Банка России, средства других банков на счетах ЛОРО, межбанковские кредиты и депозиты, а также выпущенные банками долговые обязательства, за анализируемый период имели удельный вес в составе обязательств в среднем 25%. С января 2007 года по январь 2009 года они возросли с 1 517,1 млрд рублей до 2 919 млрд рублей. Темп их роста за 2008 год составил 147%. Это произошло в первую очередь за счет роста межбанковских кредитов и депозитов (табл. 4).
Таблица 4 - Структура и динамика недепозитных привлечений кредитных организаций России за период с 1.01.2007 года по 1.01.2009 года
Наименование статьи 01.01.2007 01.01.2008 Темп роста, % 01.01.2009 Темп роста, %
Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,% Млрд. руб. Уд.вес,%
Кредиты, полученные от Банка России 19,5 1,3 20,2 1,0 103 13,8 0,5 68
Счета банков 116,3 15,8 126,6 6,4 109 156,6 5,4 124
Межбанковские кредиты и депозиты 737,1 4,8 1086,4 54,8 147 1730,5 59,3 159
Выпущенные долговые обязательства 644,2 42,5 749,2 37,8 116 1018,1 34,9 136
Недепозитные привлечения всего 1 517,1 100 1982,4 100 131 2 919,0 100 147
Таким образом, на 1.01.2009 года структура привлеченных средств выглядела следующим образом (рис.6).
Рисунок 6 – Структура привлеченных средств: депозитные и недепозитные привлечения
Рассмотрим собственный капитал коммерческих банков.
Собственный капитал коммерческих банков России за период с 1.01.2007 по 1.01.2009 год вырос с 1 006,1 млрд рублей до 1 783 млрд рублей (рис. 7). Причем его рост связан с ростом фондов банков. Существенному увеличению собственного капитала коммерческих банков способствовало проведение IPO Сбербанком России.
Рисунок 7 – Динамика собственного капитала коммерческих банков России за 2007-2009 годы
Однако его удельный вес в общем объеме пассивов за анализируемый период уменьшился с 14,1 % в 2007 году до 12,7% в 2009 году (рис.8).
Рисунок 8– Динамика удельного веса собственного капитала в общем
объеме пассивов коммерческих банков России в 2007-2009 годах
Такая ситуация связана прежде всего с тем, что рост привлеченных средств опережает рост собственного капитала. Второй причиной является сложность увеличения коммерческими банками собственного капитала.
Важность собственного капитала коммерческого банка велика. Несмотря на превалирующую роль привлеченных средств в пассивах банков, их величина напрямую зависит от объема собственного капитала, что регулируется показателем достаточности. Зависимость привлеченных пассивов от объема собственного капитала прослеживается следующим образом, чем больший спрос на кредитных ресурсы испытывает банк, тем больший объем денежных средств он будет привлекать на внешних рынках для покрытия этого спроса. Но банк может размещать ресурсы только до тех пор, пока соблюдается норматив достаточности капитала, следовательно, при снижении данного норматива у банка отпадает необходимость привлекать средства до момента увеличения объема собственного капитала. В этой связи ряд отечественных коммерческих банков, даже имея открытую нишу рынка, не могут проводить активные операции.
Отсюда можно сказать, что, несмотря на небольшую долю собственных средств в пассиве банка именно они играют главную роль в развитии каждого коммерческого банка, а значит и банковской системы в целом.
Адекватная или достаточная собственная капитальная база служит своеобразной подушкой безопасности на случай разнообразных рисков, которым подвержены банковские институты.
Собственный капитал банка включает различные фонды, обеспечивающие основу его функционирования. Таким образом, мы можем определить собственный капитал как совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления его деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов.
Термин «капитал» (от лат. capitalis - главный) в буквальном смысле слова означает главное имущество. Собственный капитал банка по общему определению - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка.
Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, то есть служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития [16].
Собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит, прежде всего, для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере - финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи, размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом (рис. 9).
Рисунок 9 – Функции собственного капитала банка
Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, то есть возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала.
Оперативная функция обеспечение финансовой основы деятельности банка является второстепенной, так как основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, то есть поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.
Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика [34].
Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. |
обратная связь
