Основные отраслевых направления деятельности ООО «Фламир М» согласно ОКВЭД:
17.21 Производство хлопчатобумажных тканей,
17.60 Производство трикотажного полотна,
18.23.1 Производство трикотажного нательного белья,
17.40 Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды
55.51 Деятельность столовых при предприятиях и учреждениях,
52.12 Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах,
29.54.9 Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию машин для текстильной, швейной и кожевенной промышленности,
45.21 Производство общестроительных работ,
40.10.3 Распределение электроэнергии,
60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта,
85.11.2 Деятельность санаторно-курортных учреждений,
92.51 Деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа,
17.53 Производство нетканых текстильных материалов и изделий из них,
17.16 Производство швейных ниток,
17.11 Прядение хлопчатобумажных волокон,
36.14 Производство прочей мебели,
64.20.11 Деятельность в области телефонной связи,
20.10 Распиловка и строгание древесины; пропитка древесины,
70.20 Сдача внаем собственного недвижимого имущества.
ООО «Фламир М» является организацией полного производственного цикла и ориентировано на выпуск продукции с высокой степенью переработки. ООО «Фламир М» прошло сертификацию системы качества менеджмента ISO. ООО «Фламир М» работает в рамках перспективных растущих сегментов рынка товаров легкой промышленности.
В 2008 году динамика развития текстильного и швейного производства составила 99,7% к уровню 2007 года, производства кожи, изделий из кожи и производства обуви - 99,9 процента. Снижение общего уровня текстильного и швейного производства (против 107,3% в 2007 году) обусловлено сокращением выпуска большинства видов продукции.
Так, в текстильном производстве выпуск тканей сократился на 2,4% (в том числе хлопчатобумажных на 3,6%, шерстяных - на 1,7%, льняных - на 18,7%), тюлегардинных изделий - на 19,7%, трикотажного полотна - на 11%, трикотажных изделий - на 4,7%, бельевого трикотажа - на 5 процентов.
Снижение выпуска хлопчатобумажных тканей во многом обусловлено сокращением их экспорта. При этом значительно снизились темпы роста выпуска постельного белья (101,1% в 2008 году против 119,8% в 2007 году), вследствие насыщения рынка. Сокращение выпуска льняных тканей связано с сокращением внешнего спроса, с изменением конъюнктуры рынка в сторону увеличения спроса на ткани улучшенных потребительских свойств и модного дизайна. В связи с отсутствием на российских предприятиях современного оборудования для отделки и крашения льняных тканей около 75% этой продукции поставлялось на экспорт в виде суровья.
Сокращение производства трикотажных изделий во многом обусловлено ростом конкурирующего импорта (в том числе «серого» импорта). Вместе с тем, в январе-декабре 2008 года возрос выпуск шелковых тканей (на 14,1%) и нетканых материалов (на 5,3%), чулочно-носочных изделий (на 0,4%).
В производстве одежды, выделке и крашении меха наиболее существенно сократилось производство пальто и полупальто (на 24,7%), костюмов (на 7,2%), курток (на 21,8%), пальто женских из натурального меха (на 13,4%), пальто и полупальто и курток из натурального меха, крытых тканью (соответственно на 15,7% и 13,6%). При этом возросло производство платьев (106% к 2006 году), сорочек верхних (105%), костюмов рабочих (111,1%), корсетных изделий (117%).
Индекс текстильного и швейного производства в 2008 г. по сравнению с 2007 г. составил 99,7%, в декабре 2008 г. по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года - 100,7%.
Таблица 2.1. Производство отдельных видов продукции текстильного и швейного производства
Наименование 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Чулочно-носочные изделия, млн. пар 286,0 270,0 237,0 282,0 312,0 327,0
Трикотажные изделия, млн. штук 124,0 124,0 118,0 116,0 113,0 108,0
бельевой трикотаж, млн. штук 72,2 68,6
Трикотажное полотно, тыс. тонн 13,4 13,8 14,0 12,2 10,9
Ткани, млн. м2, в том числе: 2 849,0 2 889,0 2 793,0 2 781,0 2 805,0 2 735,0
- хлопчатобумажные 2 326,0 2 358,0 2 251,0 2 224,0 2 211,0 2 143,0
- льняные 138,0 157,0 159,0 122,0 131,0 101,0
- шерстяные 50,4 44,4 36,1 30,3 28,6 28,5
- шелковые 148,0 144,0 137,0 126,0 136,0 155,0
Швейные нитки хб, млн. условных катушек 208,0 202,0 183,0 342,1 376,0
-хлопчатобумажные 186,3 228,0
-шелковые 154,7 147,0
Ленточные изделия, млн. пог. м 226,0 222,0 225,0
Плетеные изделия, млн.пог.м 237,0 174,0 189,0 177,9 159,0
Тюлегардинные изделия, тыс.м2 18,9 16,3 10,9 7,2 5,8
Ковры и ковровые изделия, тыс.м2 5 813,0 5 379,0 11572,0 13 600,0 34 000,0 309 000,0
Нетканые материалы типа тканей 292,5 308,0
Одеяла стеганые ватные, тыс.штук 708,3 823,0
Клеенка на тканевой основе, млн.пог.м 9,1 10,2
Белье постельное, тыс.штук 21 300,0 21 800,0 27 400,0 42 821,0 51 300,0 56 500,0
Динамика роста производства постельного белья, основанная на модернизации и расширения производства основными игроками рынка, замедлилась (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Динамика производства постельного белья в целом по России за 2000-2007 годы
ООО «Фламир М» в соответствии с общими тенденциями роста в отрасли в сегменте постельного белья, произвело модернизацию и приобрело текстильное оборудование, что позволило ему сохранить долю рынка и укрепить свои позиции как лидера рынка. Российский рынок домашнего текстиля ежегодно растет на 8 - 15%. К 2009 году он достигнет объемов не менее 1.4 млрд. долл. ООО «Фламир М» работает в наиболее привлекательных сегментах легкой промышленности: производство комплектов постельного белья, одежды для сна и дома, чулочно-носочных изделий, спецодежды и трикотажа. ООО «Фламир М» сегодня сохраняет лидирующие позиции на рынке постельных комплектов с долей не менее 7 %, а после завершения программы реконструкции мощностей будет закрывать не менее 15 % рынка потребления РФ.
Основной задачей трикотажной фабрики в 2008 году являлось сохранение специализации и ориентации производства трикотажных и чулочно-носочных изделий, обеспечивающих объемы производства продукцией, а также удовлетворяющей покупательский спрос в условиях конкуренции (табл. 2.2).
Таблица 2.2. Объемы производства ООО «Фламир М»
Наименование продукции Выпуск 2007 г. Выпуск 2008 г. % 2008 г. к 2007 г.
тыс. пар/ тыс. шт. тыс. руб. тыс. пар/ тыс. шт. тыс. руб. в натуральном выражении в стоимостном выражении
Чулочно-носочные изделия - всего 14109 225181,0 8261 15858 58,6 70,4
в т.ч.
Детские 6896 4047 58,7
Женские 2926 1473 50,3
Мужские 4287 2741 63,9
Трикотажные изделия, всего 13302 587749,6 11219 622579 84,3 105,9
в т.ч.
Бельевой трикотаж 10148 8142 80,2
Верхний трикотаж 3154 3077 97,6
Всего 812930,6 781165 96,1
Снижение производственной программы дивизиона в 2008 году по сравнению с 2007 годом связано с:
1. выходом предприятия на более высокий уровень качества, сохранения конкурентоспособности продукции на рынке и ассортиментному сдвигу в сторону выпуска более крупных изделий, улучшению потребительских свойств (внешний вид, усадка после
стирок и т.д.)
2. со снижением потребительского спроса на продукцию предприятия из-за широкого распространения на рынке теневого импорта и подпольного производства чулочно-носочных изделий.
Деятельность организации не может быть эффективной без трудовых ресурсов. Повышение эффективности их использования также является важной задачей деятельности хозяйствующих субъектов. Показатели использования трудовых ресурсов ООО «Фламир М» представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3. Показатели использования трудовых ресурсов ООО «Фламир М»
Показатели Ед. изм. 2006 год 2007 год Темп роста, % 2008 год Темп роста, %
Фонд заработной платы тыс.
руб. 13683 18151 132,7 21825 120,2
Численность работников, всего,
чел. 79 82 103,8 84 102,4
Средняя выработка, всего
тыс.
руб. 2223,392 2834,305 127,5 3309,893 116,8
Средняя заработная плата работников тыс.
руб. 173,202 221,354 127,8 259,821 117,4
Рентабельность персонала, всего руб. 16,46 140,98 857,0 162,86 115,5
Коэффициент опережения роста производительности труда над ростом заработной платы (находится делением темпа прироста производительности на темп прироста средней заработной платы)
- (127,5-100)/
/(127,8-100)=
= 0,989 - (116,8-100)/
/(117,4-100)=0,966 -
По данным таблицы 2.3. сделаем следующие выводы. Фонд заработной платы работников ООО «Фламир М» увеличился в 2007 году на 32,7%, а в 2008 году - на 20,2%. Повышение фонда заработной платы связано только с улучшением материального стимулирования работников ООО «Фламир М» то есть с повышением средней заработной платы.
Так, в 2007 году средняя заработная плата работников ООО «Фламир М» возросла на 27,8%. В 2008 году наблюдается также рост средней заработной платы работников организации на 17,4%. Эффективность такого повышения средней заработной платы не подтверждает коэффициент опережения роста производительности труда над ростом средней заработной платы.
Так, в 2007 году средняя выработка работника ООО «Фламир М» составила 2834,305 тыс.руб., что выше показателя 2006 года на 27,5%. В то же время рост средней заработной платы в 2007 году на 27,8% опережал рост средней выработки. Значение коэффициента отставания роста производительности труда над ростом средней заработной платы, равное 0,989 пункта в 2007 году, говорит о том, что на 1% роста средней заработной платы работников приходилось лишь 0,989% роста производительности труда.
В 2008 году средняя выработка работников ООО «Фламир М» возросла на 16,8%. Это также характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. Однако коэффициент отставания роста производительности труда над ростом средней заработной платы составил в данном периоде 0,966 пункта. Это говорит о том, что на 1% роста производительности труда приходилось уже 0,966% роста средней заработной платы.
Следовательно, в 2008 году трудовые ресурсы ООО «Фламир М» использовались еще более неэффективно, чем в 2007 году, потому что повышение заработной платы должно влечь за собой еще большее повышение производительности труда. Также это является свидетельством того, что повышение заработной платы работников ООО «Фламир М» не является достаточным стимулом для увеличения средней выработки.
На рост фонда заработной платы работников ООО «Фламир М» влияет повышение средней заработной платы и увеличение численности работников. По данным таблицы 2.4 рассчитаем влияние этих факторов на изменение фонда заработной платы методом абсолютных разниц с использованием формулы:
ФЗП = СЗ*Ч,
где ФЗП – фонд заработной платы;
СЗ – средняя заработная плата работников;
Ч – среднесписочная численность работников организации.
В 2007 году произошел рост средств на оплату труда работников ООО «Фламир М» на 32,7%. Увеличение средней заработной платы работников ООО «Фламир М» за анализируемый период на 27,8, привело к росту средств на оплату труда в размере 3948,464 тыс.руб.:
((221,354-173,202)*82) = +3948,464 тыс.руб.
Также повышение численности работников на 3 чел. привело к росту фонда заработной платы работников на 519,606 тыс.руб.:
((+3)*173,202) = +519,606 тыс.руб.
Следовательно, наибольший прирост фонда заработной платы произошел только за счет повышения средней заработной платы работников, что при достаточном росте производительности труда является важнейшим фактом мотивации работников к улучшение показателей деятельности.
В 2008 году по ООО «Фламир М» увеличение фонда заработной платы составило 20,2%. За счет роста средней заработной платы данный показатель увеличился на 3231,228 тыс.руб.:
((259,821-221,354)*84 = +3231,228 тыс.руб.
Вследствие повышения численности работников на 2 чел. в 2008 году фонд заработной платы увеличился на 442,708 тыс.руб.:
((+2)*221,354) = +442,708 тыс.руб.
Следовательно, здесь также больший рост фонда заработной платы произошел вследствие увеличения средней заработной платы. Все выше сказанное подтверждает вывод, что повышение средств на оплату труда работников ООО «Фламир М» целесообразно, способствует росту их мотивации, что выражается в увеличении производительности труда, однако нужно в дальнейшем проверять соотношение их приростов, чтобы повышение заработной платы было более оправданно.
При анализе показателей по труду рассчитывают относительное отклонение в численности работников по формуле:
Чотн = Ч1 – (Ч0*Iт),
где Чотн – относительное отклонение численности работников;
Ч1 и Ч0 – численность работников отчетного и базисного периодов;
Iт – индекс роста товарооборота в отчетном периоде (товарооборот отчетный делится на товарооборот прошлого периода).
Относительное отклонение численности работников ООО «Фламир М» в 2007 году составило -22 чел.:
82 - 79*1,323 = -22 чел.
Следовательно, для достижения фактического роста товарооборота в 2007 году на 32,3% необходимо было 104 чел., а фактическая численность работников составила также 82 чел., что характеризует эффективность использования трудовых ресурсов.
В 2008 году относительное отклонение численности работников ООО «Фламир М» было равным -14 чел.:
84 – 82*1,196 = -14 чел.
Следовательно, данные расчеты характеризуют эффективность использования трудовых ресурсов ООО «Фламир М».
Рассчитаем влияние изменения товарооборота и численности работников ИП на динамику средней выработки работников (СВ) способом цепных подстановок по формуле:
,
где Т – товарооборот;
Ч – численность работников.
В 2007 году рост товарооборота на 32,3%, или на 56765 тыс.руб., привел к повышению средней выработки работников ООО «Фламир М» на 718,545 тыс.руб.:
(232413/79) – 2223,392 = +718,545 тыс.руб.
Повышение численности работников ООО «Фламир М» в 2007 году на 3 чел. привело к снижению средней выработки работников ИП на 107,632 тыс.руб.:
2834,305 – (232413/79) = -107,632 тыс.руб.
В 2008 году повышение товарооборота ООО «Фламир М» на 19,6% повлекло за собой рост средней выработки работников организации на 556,317 тыс.руб.:
(278031/82) – 2834,305 = +556,317 тыс.руб.
Однако увеличение численности работников ООО «Фламир М» в 2007 году на 2 чел. привело к снижению производительности труда работников на 8,54 тыс.руб.:
3309,893 – (278031/82) = -80,729 тыс.руб.
Из произведенных расчетов видно, что резервом роста производительности труда является большее повышение товарооборота по сравнению с ростом численности работников. То есть, если на сегодняшний момент руководство ООО «Фламир М» устраивает квалификационный состав работников, то можно рекомендовать в дальнейшем наращивать темпы торговой деятельности, не увеличивая численность работников, а развивая их мотивацию. |
обратная связь
