При создании национальной системы страхования депозитов необходимо рассмотреть ряд вопросов общего порядка. Финансовые институты, привлекающие депозиты, играют важную роль в современной экономике, поскольку они являются участниками системы платежей, выступают посредниками между теми, кто располагает свободными денежными средствами, и теми, кто нуждается в заемных ресурсах, служат проводниками монетарной политики государства. При этом банковский бизнес — это бизнес, связанный с принятием рисков и управлением ими. Чувствительность банков к проблемам ликвидности и их высокая зависимость от уровня платежеспособности субъектов экономики обусловливают необходимость формирования в каждой стране системы обеспечения финансовой безопасности. Такая система обычно включает функции пруденциального регулирования и надзора за деятельностью банков, кредитора в последней инстанции, а также страхования депозитов.
Признание важности защиты интересов кредиторов банков заставляет страны использовать различные механизмы, ограничивающие риски отдельных групп кредиторов. В ряде государств механизмы обеспечения защиты кредиторов — владельцев депозитов не формализованы, законодательство не определяет круг обязательств банков, подлежащих защите, предельный размер возмещения и форму удовлетворения требований к несостоятельным банкам. Более предпочтительным подходом является использование формализованных путем принятия соответствующих законов способов такой защиты. В этом случае в обществе не возникает неопределенности в отношении намерений государства защищать своих сограждан, ограничивается возможность субъективизма при принятии властными органами решений и осуществлении действий в отношении конкретных неблагополучных банков или их кредиторов.
Следует отметить, что система страхования депозитов, даже если она должным образом организована, позволяет справляться лишь с ограниченным количеством одновременно происходящих банкротств банков, и нельзя ожидать, что она может самостоятельно справиться с системным банковским кризисом. Для его преодоления может потребоваться принятие государством экстраординарных мер, например, законодательное введение на определенный срок полной гарантии по банковским депозитам, оказание в той или иной форме финансовой поддержки банковскому сектору.
Еще одним важным моментом, который необходимо учитывать при построении системы обеспечения финансовой безопасности страны, является так называемая проблема “морального вреда” (moral hazard). Она заключается в следующем: если владельцы депозитов и акционеры банков уверены, что они полностью защищены от угрозы несения убытков в случае банкротства банка или в том, что их банку не дадут обанкротиться, они не будут заботиться, чтобы оценивать финансовое состояние и осуществлять мониторинг деятельности банков. Это может приводить к тому, что у акционеров и руководителей отдельных банков будет возникать соблазн направить привлеченные средства в рисковые операции либо слабые банки будут использовать привлекаемые средства для покрытия своих убытков.
Решение проблемы морального вреда обеспечивается через установление стандартов корпоративного управления и управления рисками в банках, обеспечение дисциплинирующего воздействия на акционеров и руководителей банков со стороны других участников рынка при адекватном режиме бухгалтерского учета и раскрытия информации, позволяющем оценивать риски, связанные с деятельностью банка, а также через систему пруденциального банковского регулирования и надзора, подкрепленную соответствующими законодательными нормами. Системы страхования депозитов также могут в определенной степени ограничивать влияние проблемы морального вреда — через установление предельного размера возмещения по депозитам, исключение отдельных категорий депозитов из числа страхуемых, выплату возмещения в определенной пропорции от величины депозита, дифференциацию взносов, уплачиваемых банками-участниками, в зависимости от степени риска, ассоциирующегося с деятельностью каждого конкретного банка.
Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент социальных гарантий при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.
Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование должно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования. В ходе исследования автором определен ряд норм, заимствование которых позволяет надеяться на совершенствование отечественной системы страхования вкладов и снижение рисков ведения банковского бизнеса.
Таблица 2
Возможное использование международных норм страховой защиты
депозитов в российских условиях
Заимствуемая норма Страна Достигаемый эффект
Расширение объектов страховой защиты за счет включения депозитов частных предпринимателей Страны Восточной Европы, Прибалтийские страны, США Включение в систему страхования новых участников, стимулирование к повышению сберегательной активности.
Одна из форм государственной поддержки субъектов малого предпринимательства
Возможность определения очередности выплаты возмещения по вкладам, внесенных вкладчиками в различных валютах Казахстан Такой порядок получения страховой гарантии можно назвать клиентоориентированным, поскольку позволяет в рамках действующих договоров выбирать депозит с большей доходностью, ориентируясь на изменения валютных курсов. В условиях сильной волатильности мирового валютного рынка это служит для вкладчиков дополнительным страховым рычагом своих сбережений
Расширение полномочий Агентства по страхованию вкладов в своих возможностях обеспечивать функционирование системы страхования за счет большего набора
финансовых инструментов Развитые страны, имеющие эффективные системы страховой защиты (например, США, Япония) Страховщик депозитов имеет возможность использовать различные (наиболее эффективные) методы урегулирования несостоятельности коммерческих банков, получать доступ к информации, позволяющей оценить финансовое состояние всей банковской отрасли и, в целом, характеризуются большим наличием вариантов для защиты интересов частных вкладчиков
Исследование зарубежного опыта гарантирования депозитов позволяет определить специфику действующих систем и выявить механизмы страхования с возможностью их применения в российских условиях.
Исследование вопросов взаимодействия между участниками систем обеспечения финансовой стабильности призвано способствовать повышению эффективности такого взаимодействия и, следовательно, совершенствованию защиты владельцев депозитов. При рассмотрении данных вопросов первым шагом является четкое понимание организации институциональной структуры системы обеспечения финансовой стабильности, поскольку это способствует ее надлежащему построению и определению зон потенциальных конфликтов.
Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.
За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Наличие в своем активе контрольно-регулирующих и организационных функций позволяет поставить Правительство РФ, Банк России и Агентство по страхованию вкладов в один ряд. Далее ввиду отсутствия единых (объединяющих) признаков следуют коммерческие банки и вкладчики. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (Прил. 1).
На рис. 1 каждый элемент системы представлен в виде двух событий, между которыми существует причинно-следственная связь. В качестве события №1 выступает функциональное предназначение элемента системы, из которого вытекает событие №2, характеризующее права и обязанности участников системы страхования. Помимо этого, на рис. 1 выделены области взаимосвязи между участниками системы страхования. Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей. Таким образом, взаимодействуя между собой на различных уровнях и в различных областях, участники этой системы реализуют свои исключительные права и обязанности, способствуя ее функционированию и дальнейшему развитию. При этом исключение любого элемента из данной структуры ставит под сомнение дальнейшее существование всей системы, а данное обстоятельство подтверждает целостность и взаимозависимость, присущие системе страхования.
Изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет раскрыть механизм реализации данного вида страховой защиты, дополнить список участников, структурировав уровни взаимодействия, присущие элементам системы, а также сформировать более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. |
обратная связь
