Правовое регулирование управления банковскими рисками осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.
В соответствии с пунктом «ж» статьи 71 Конституции Российской Федерации в ведении Российской Федерации находится, в частности, кредитное регулирование. Данное положение означает, что правовое регулирование банковской деятельности может осуществляться только на федеральном уровне.
Особое значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет принятие Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» . Целью данного закона является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.
Определение и регулирование уровня кредитных рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления функций по банковскому надзору.
Предельные значения нормативов и показателей, характеризующих кредитные риски, принимаемые кредитными организациями, установлены в нормативных актах Банка России (таблица 1).
Таблица 1
Система основных нормативов и показателей, регулирующих кредитные риски, принимаемые кредитными организациями
Вид риска Норматив (показатель) Нормативный документ Банка России
Кредитный риск Нормативы кредитного риска Н6, Н7, H9.1, Н 10.1 Инструкция Банка России № 110-И
Группа показателей оценки активов Указание Банка России № 1379-У
Основными документами Банка России по регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций являются:
• Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
• Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;
• Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;
• Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».
В соответствии с утвержденным Банком России положением от 26 марта 2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) кредитные организации обязаны формировать соответствующие резервы. Размер указанных резервов зависит от величины кредитного риска, которая определяется на основании объективного и профессионального суждения представителя кредитной организации.
Положение Банка России от 20 марта 2006г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
(с изменениями) устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери.
Резерв на возможные потери формируется по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и прочим потерям.
Центральный банк Российской Федерации в своем положении разделяет возможные условные обязательства в отдельные группы и разъясняет требования к созданию резервов (оценочных обязательств) по соответствующим разделам Плана счетов.
При формировании резерва банк должен ставить приоритетом экономическое содержание операций (сделок) над их юридической формой.
Инструкцией Банка России от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) установлены следующие лимиты (нормативы), ограничивающие кредитный риск, которые банки обязаны соблюдать ежедневно:
- норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Максимально допустимое числовое значение - 25%;
- норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7). Максимально допустимое числовое значение - 800%;
- норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1). Максимально допустимое числовое значение - 50%;
- норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) Максимально допустимое числовое значение - 3%.
В настоящее время банковское законодательство находится в фазе активного совершенствования. Основные направления развития банковского законодательства определены принятой Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации которой предусматриваются: совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях, повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.
В следующей главе будет проведен анализ эффективности управления кредитным риском в реально функционирующем ЗАО «Райффайзенбанк».
|
обратная связь
