Подробнее: |
Введение
На современном этапе развития российской экономики наиболее остро стоит задача экономического роста в стране. Достижение этой цели невозможно без наличия развитой банковской системы и функционирования налаженного кредитного механизма. Практически это означает, что необходимо, во-первых, значительно увеличить ресурсную базу банков и, во-вторых, обеспечить снижение рисков при выдаче кредитов.
Актуальность темы данной выпускной работы связана с динамикой развития кредитования в современной финансовой системе Российской Федерации. Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Управление рисками – одна из функций банковского менеджмента, а один из его принципов - оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых наиболее серьезным считается кредитный риск.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с неисполнением контрагентом своих обязательств перед банком. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.
Опыт показывает, что расширение кредитования экономики возможно только при построении комплексной системы оценки и регулирования кредитных рисков как на микро-, так и на макро-уровне. На это должны быть направлены как усилия каждого конкретного банка, так и политика, проводимая органами банковского надзора. Необходимо построение соответствующей инфраструктуры, которая бы способствовала снижению рисков банковской системы.
За последние несколько лет в развитии банковской системы РФ наблюдалась положительная динамика по масштабам банковских операций, расширению перечня предоставляемых услуг и росту объемов кредитования корпоративных клиентов. Между тем, с начала 2008 года, ситуация на денежно- кредитном рынке начала существенно меняться. Банковский сектор подвергся воздействию негативных тенденций мирового кризиса. В условиях общего ухудшения финансового положения обнажились проблемы банковского сектора, которые скрывались за его внушительной динамикой. Наблюдаемый в последнее время быстрый рост уровня просроченной задолженности по корпоративному сектору и розничному сегменту, связан в первую очередь, с наступлением сроков платежей по кредитам, выданных в начале кредитного бума, когда системы риск-менеджмента банков находились на начальном этапе формирования, а банки проводили весьма агрессивную и не всегда разборчивую политику создания клиентской базы заемщиков.
Таким образом, проблема банковских рисков, связанных с кредитованием, обостряется не только по мере роста объемов кредитных вложений, но и в ходе развития банковских технологий, значительно ускоряющих сроки предоставления кредитов. В этих условиях без должной организации процесса управления рисками система кредитования становиться не только причиной краха конкретного банка, но и опасным каналом распространения операционных и финансовых рисков на всю экономику страны.
Тема управления рисками становится все более и более существенной как в масштабе банковской системы России, так и в мировом масштабе. Все большее количество иностранных финансовых институтов приходят на рынок банковских услуг России. При этом большая часть таких инвестиций приходится на покупку уже работающих российских банков. Такая интеграция в мировую банковскую систему предъявляет к российским банкам высокие требования к использованию современных методов оценки и управления рисками, и в первую очередь финансовыми.
Для того чтобы обеспечить оценку и регулирование кредитных рисков необходимо, прежде всего, раскрыть теоретические основы этих понятий. Это связано с тем, что в экономической литературе нет устоявшихся определений и концептуальных подходов к решению указанных проблем. Существуют различные точки зрения по вопросу определения кредитных рисков. Имеющиеся классификации кредитных рисков органически не увязаны с требованиями практики.
Решение проблемы минимизации кредитных рисков сегодня необходимо также в законодательном, методологическом и организационном плане. Требуется всесторонняя разработка данной проблемы с использованием международного и отечественного опыта банков. Поэтому снижение кредитных рисков является не только крайне актуальной, но и сложной экономической задачей.
Проблемы, связанные с существованием кредитного риска, возникли одновременно с появлением самого кредита, и с тех пор продолжали накапливаться, несмотря на многочисленные попытки их разрешения. Для России на современном этапе ее экономического развития эти проблемы особенно актуальны. Российские банки постоянно сталкиваются не столько с дефицитом кредитных ресурсов, сколько с отсутствием достаточного числа надежных заемщиков, в проекты которых можно было бы выгодно и относительно безопасно инвестировать средства. Крайне слабо развита инфраструктура, обеспечивающая российским банкам возможность осуществления эффективного риск-менеджмента. В результате в кредитных портфелях российских банков концентрируются значительные объемы сомнительных и безнадежных ссуд, что нередко приводит банки к финансовой несостоятельности.
Вступивший в силу с 1 января 2007г. стандарт МСФО IFRS 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» , обязывает кредитные организации отражать в составе финансовой отчетности способы управления рисками, а также характер и объем рисков, возникающих по финансовым инструментам.
Банк России, будучи надзорным органом, уделяет значительное внимание оценке и управлению кредитным риском в банках. В Положениях ЦБ РФ № 254-П и № 283-П указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путем формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учетом вышеуказанных положений Банка России.
В связи с переходом нашей банковской системы на принципы Базеля 2 кредитные организации начали работу по применению методов оценки кредитного риска, рекомендованных новым Базельским соглашением .
Цель работы: провести детальный анализ эффективности управления кредитными рисками в коммерческом банке и определить пути и способы его совершенствования.
Исходя из цели исследования, в работе поставлены и решаются следующие основные задачи, определившие ее логику и внутреннюю структуру:
1) проанализировать теорию кредитного риска, определить риски, сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать методы управления и оценки риска;
2) показать наиболее эффективные методы управления рисками, а также возможность их применения в банковской системе современной России;
3) выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской экономической спецификой, разработать методы совершенствования банковских методик;
Объектом исследования в выпускной работе выступает кредитный риск коммерческих банков как потенциальных кредиторов.
Субъектами в работе являются банковские методы оценки и управления кредитным риском, и методы оценки кредитоспособности заемщиков в частности.
Предмет исследования – управление кредитными рисками, осуществляемое коммерческими банками.
В качестве теоретической основы исследования выступают труды известных отечественных ученых по теории и практике управления кредитным риском: Белякова А.В., Белоглазовой Г.Н., Жукова Е.Ф., Кабушкина С.Н., Лаврушина О.И. и других.
В зарубежной литературе вопросам управления кредитным риском посвящены труды ряда экономистов, среди которых можно назвать И. Герхарда, Грюнинга Х. вана, Дж. Киффа, Дж. Митчелла и других ученых.
Информационную базу курсовой работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистическая информация Центрального банка РФ.
По своей структуре работа состоит из введения, 3 глав, заключения, включающего выводы по работе в целом, а также предложений и рекомендаций, библиографии и приложений.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе данного исследования были рассмотрены теоретические аспекты понятия банковских рисков, взаимосвязь кредитного и других банковских рисков, структура системы управления кредитным риском; определены традиционные, рейтинговые и математические методы оценки кредитного риска заемщика и кредитного портфеля банка; изучены современные подходы к регулированию кредитного риска и возможные направления их использования в России.
В выпускной работе обосновываются позиции, в соответствии с которыми кредитный риск необходимо рассматривать в узком и широком смысле.
Кредитный риск в узком понимании охватывает отношения, складывающиеся между банками и заемщиками непосредственно в связи с получением и возвратом кредита. В этом случае кредитный риск – это вероятность того, что заемщик не погасит основной долг по кредиту и проценты по нему до истечения срока договора.
Кредитный риск в широком смысле более корректно называть риском контрагента, который можно определить как вероятность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком, либо уменьшение стоимости части активов банка или фактической доходности по данным активам ниже ожидаемого уровня.
Список литературы
НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ ИСТОЧНИКИ
1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета. – 1993. - № 237.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. - М.: ТК Велби, Изд- во проспект, 2006. – 448 с.
3. Российская Федерация. Законы. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ [федер. закон принят 10 июля 2002 г. (с изменениями и дополнениями в ФЗ № 63-ФЗ от 26 апреля 2007г.)]// Собрание законодательства Российской Федерации от 30 апреля 2007г. № 18 ст. 2117.
4. Российская Федерация. Законы. «О кредитных историях» № 218-ФЗ [федер. закон принят 30 декабря 2004г. (с изменениями в ФЗ № 2147-ФЗ от 24 июля 2007г.)]// Российская газета. – 2007. - № 165.
5. Положение ЦБР от 16 декабря 2003г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями и дополнениями в Указании ЦБР № 1521-У от 30 ноября 2004г.)// Вестник Банка России. – 2004. – № 74.
6. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями в Указании ЦБР № 1960-У от 28 декабря 2007г.) // Вестник Банка России. – 2008. - № 4.
7. Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изменениями и дополнениями в Указании ЦБР № 1907-У от 14 ноября 2007г.) // Вестник Банка России. – 2007.- № 69.
8. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)/Информационно-справочная система «Гарант», версия от 16.02.08г.
9. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005г.
№№ 983П-П13,01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года»// Вестник Банка России. – 2005г. - № 19.
10. Указание оперативного характера Банка России от 10 сент. 2004 г. № 106 – Т«О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)».
11. Указание оперативного характера Банка России от 23 июня 2003 г. № 70 – Т.«О типичных банковских рисках».
12. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями в Указании ЦБР № 874-У от 21 декабря 2000г.)// Вестник Банка России.- 2000. - № 70.
13. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями в Указании ЦБР № 1861-У от 10 июля 2007г.) // Вестник Банка России.- 2007. - № 44.
14. Указание оперативного характера от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»/ / Вестник Банка России.- 2004. - № 38.
15. Письмо Банка России от 27 апр. 2004 г. № 47 – Т. «О применении главы 10 Инструкции Банка России от 16 янв. 2004 г. № 110- И «Об обязательных нормативах банков».
16. Письмо Банка России от 27 дек. 2002 г. № 118 - Т. «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск».
17. Письмо Банка России от 17 февр. 2005 г. № 31 – Т. «О применении пункта 2.3 Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 – П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
18. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»// Вестник Банка России. 2000.- № 42.
УЧЕБНИКИ, КНИГИ, МОНОГРАФИИ
19. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра эк. наук, проф. Н.И. Валенцевой.- 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.
20. Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КНОРУС, 2005. - 423 с.
21. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. - М., 2005.- 607 с.
22. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском/ Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. - М: Издательство «Весь мир», 2007. – 304с.
23. Красавина Л.Н. Риски в международных операциях коммерческих банков и методы их страхования// Международные валютно- кредитные и финансовые отношения: учебник/ под. ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 364 с.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко/ под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2006. – 256 с.
25. Лаврушин О.И., И.Д. Мамонова и др. «Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент». - М.: Юристъ, 2005 .- 712с.
26. Международные стандарты финансовой отчетности 2007: издание на русском языке. – М.: Аскери-АССА, 2007. - 1078с.
27. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/ С.Н. Кабушкин.- 4-е изд., стер. – Минск: Новое знание, 2007. – 336с. – (Экономическое образование).
28. Управление финансовыми рисками: учебное пособие/ Л.В. Крылова. – М.: Академия труда и социальных отношений, 2007 г. – 70 с.
29. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований: Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. – М.: Финансы и статистика, 2005 г.
30. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. 2-е изд., стереотип/гл. ред. Н.В. Гаретовский.- М.: Финансы и статистика, 2007. Т. 3. – 253 с.
31. Энциклопедия финансового риск- менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугуева. – 2-е изд. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 878 с.
МАТЕРИАЛЫ ПЕРЕОДИЧЕСКИХ ИЗДАНИЙ
32. Андрюс Мисявичус. Управление банковскими рисками: настоящее и будущее// Деньги и кредит. 2006. №12.
33. Багиров А.Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования//Финансы и кредит. 2008. №22.
34. Бухтин М.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь//Деньги и кредит.2008.№5.
35. Вестник Банка России. 2009. №3.
36. Гаджиев А.А., Идрисова С.К., Таш-заде З.Г. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках// Финансы и кредит.2009. №24.
37. Дубовик В.В.Понятие и классификация кредитных деревативов// Финансы и кредит. 2009. №1.
38. Дудка А.Б. Риск-менеджмент и оптимизационное планирование в кредитных организациях// Деньги и кредит. 2008. №11.
39. Казанский А.В. Основные принципы анализа банковской деятельности международным рейтинговым агентством «STANDARD&POORS»// Финансы и кредит. 2009.№ 16.
40.Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит. 2008.№1.
41. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками.// Деньги и кредит. 2006. №1.
42. Ковалев П.П. Стратегия банковского риск- менеджмента// Финансы и кредит. 2009. №15.
43. Лисиченко Д.В. Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании: мошенничество и социальный дефолт./ Финансы и кредит. 2008. -№2.
44. Материалы Базельского соглашения// Бизнес и банки. - 2005.- № 12.
45. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками.// Деньги и кредит. 2006. №1.
46. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога // Банковское дело. - 2007.- №3.
47. Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками./ Финансы и кредит. 2008. №5.
48. Мошенский А.Б. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками./ Финансы и кредит.2008.№ 6.
49. Мурычева А.В. Инфраструктура кредитования в России: Возможности повышения эффективности кредитного процесса.// Деньги и кредит. 2006. №3
50. Основные направления единой государственной денежно- кредитной политики на 2009 год и период 2010- 2011 годов// Финансы и кредит. 2009. №1.
51. Рыкова И.Н. Скоринг-оценка физических лиц на рынке потребительских кредитов. //Финансы и кредит.2007.С.2.
52. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора.// Деньги и кредит. 2006. №12.
Сиднев С. «Новые подходы к оценке кредитного риска»// Бухгалтерия и банки. - июнь 2006.- № 6.
53. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе. // Деньги и кредит. 2007. №1, 2.
54. Ушвицкий Л.И., Малеева А.В., Гриценко Е.С. Совершенствование системы оценки выполнения банками обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации// Финансы и кредит. 2008. № 1.
55. Чичулянков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях// Финансы и кредит. 2009. №9.
56. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы./Банковское дело.2007.№2.
РЕСУРСЫ ИНТЕРНЕТ
57. Многоуровневая система управления кредитными рисками ОАО «Банк «Уралсиб» // http://www.risk-manage.ru/case/2006/case5/
58. Обзор практики управления финансовыми рисками и казначейством в России // http://www.kpmg.ru/russian/events/mtt/survey.pdf
59. http://www.raiffeisen.ru – официальный сайт ЗАО «Райффайзенбанка»
60. http://www.cbr.ru – официальный сайт Банка России
|
обратная связь
