Экономическое обоснование проектируемых мероприятий включает в себя анализ, расчет, оценку целесообразности предлагаемых решений и основывается на сопоставительной оценке затрат и прибыли, установлении эффективности использования и срока окупаемости вложений. В технологическом обосновании приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности.
Для расчета эффективности предлагаемых решений необходимо выбрать факторы, обеспечивающие эффективность этих решений, а также выявить экономические показатели деятельности организации, которые изменяются под воздействием факторов.
При оценке эффективности процесса планирования используются показатели, которые могут оцениваться как количественно, так и качественно, которые становятся нормативными. В дальнейшем их можно использовать в качестве критерия эффективности ограничений, в случае, когда финансовая структура изменяется в направлении улучшения одного или группы показателей эффективности без изменения (ухудшения) остальных. Изменение отдельных экономических показателей в конечном итоге приведет к изменению финансового результата деятельности организации.
Для начала рассчитаем затраты на проведение тренингов и семинаров (таблица 3.1.).
Таблица 3.1.
Затраты на проведение тренингов и семинаров
Мероприятие Стоимость за 1 ак./час Описание Затраты, тыс. руб.
Проведение тренингов по менеджменту 1 280 Группа из 5 человек. Занятия проводятся 2 раза в неделю по 1 академическому часу в течение 3-х месяцев 0,950
Проведение экзамена по менеджменту 2 420 Подготовка материалов к экзамену, разработка экзаменационных билетов, подготовка отчета по каждому кандидату, присутствие 2-х преподавателей 0,750
Проведение занятий по английскому языку 1 800 Группа по 5 человек. Занятия проводятся 3 раза в неделю по 2 академических часа, в течение 3-х месяцев . 1 занятие в неделю по 2 часа в течении 2-х месяцев 1,580
Проведение экзамена по английскому языку 0,300
Итого: 3,580
По проведенным расчетом можно говорить о том, что в общие необходимые расходы по проведению мероприятий по разработке кадровой политики ООО «СК «ОРАНТА» равны 5269 тыс. руб.
Расходы по созданию департамента по управлению персоналом будут увеличиваться в сумме окладов для новых сотрудников и начисленных премиальных, привлеченных уже работающих сотрудников, по моральному и материальному стимулированию будут увеличивать расходы в сумме начисленных премиальных работникам компании.
Далее в таблицах представим технико-экономические показатели эффективности предлагаемых мероприятий.
Таблица 3.2.
Технико-экономические показатели эффективности создания Департамента по управлению персоналом
№ п/п Наименование
показателя Ед.
изм. До проведения мероприятий После внедрения мероприятий Изменения
+/- %
1 Выручка (без НДС) тыс.руб. 1357 1615 258 119,01
2 Себестоимость тыс.руб. 1108 1316 208 118,77
3 Численность работающих чел. 400 402 2 113,33
4 Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 259 259 0 0
5 Балансовая прибыль (с.1-с.2) тыс.руб. 249 299 50 120,08
6 Рентабельность производства (с.5/с.2)*100% % 22,47 22,72 0,25 Х
7 Рентабельность продаж (с.5/с.1)*100% % 18,35 18,51 0,16 Х
8 Производительность труда (с.1/с.3) руб./чел. 3,39 4,01 0,62 118,29
9 Фондоотдача (с.1/с.4) руб./руб. 5,24 6,24 1,00 119,08
По итогам таблицы видно, что все показатели увеличились, что говорит об экономической выгоде предлагаемого мероприятия по созданию Департамента.
Таблица 3.3.
Технико-экономические показатели эффективности внедрения системы материального стимулирования
№ п/п Наименование
показателя Ед.
изм. До проведения мероприятий После внедрения мероприятий Изменения
+/- %
1 Выручка (без НДС) тыс.руб. 1357 1526 169 112,45
2 Себестоимость тыс.руб. 1108 1223 115 110,38
3 Численность работающих чел. 400 400 0 0
4 Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 259 259 0 0
5 Балансовая прибыль (с.1-с.2) тыс.руб. 249 303 54 121,69
6 Рентабельность производства (с.5/с.2)*100% % 22,47 24,78 2,31 Х
7 Рентабельность продаж (с.5/с.1)*100% % 18,35 19,86 1,51 Х
8 Производительность труда (с.1/с.3) руб./чел. 3,39 3,82 0,43 112,68
9 Фондоотдача (с.1/с.4) руб./руб. 5,24 5,89 0,65 112,40
По итогам таблицы видно, что все показатели увеличились, что говорит об экономической выгоде предлагаемого мероприятия по внедрению мероприятий по материальному стимулированию.
Таблица 3.4.
Технико-экономические показатели эффективности внедрения системы морального стимулирования
№ п/п Наименование
показателя Ед.
изм. До проведения мероприятий После внедрения мероприятий Изменения
+/- %
1 Выручка (без НДС) тыс.руб. 1357 1398 41 103,02
2 Себестоимость тыс.руб. 1108 1108 0 0
3 Численность работающих чел. 400 400 0 0
4 Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 259 259 0 0
5 Балансовая прибыль (с.1-с.2) тыс.руб. 249 290 41 103,02
6 Рентабельность производства (с.5/с.2)*100% % 22,47 26,17 3,7 Х
7 Рентабельность продаж (с.5/с.1)*100% % 18,35 20,74 2,39 Х
8 Производительность труда (с.1/с.3) руб./чел. 3,39 3,50 0,11 103,24
9 Фондоотдача (с.1/с.4) руб./руб. 5,24 5,40 0,16 103,05
По итогам таблицы видно, что все показатели увеличились, что говорит об экономической выгоде предлагаемого мероприятия по внедрению мероприятий по моральному стимулированию.
Таблица 3.5.
Технико-экономические показатели эффективности внедрения мероприятия по проведению тренингов и семинаров
№ п/п Наименование
показателя Ед.
изм. До проведения мероприятий После внедрения мероприятий Изменения
+/- %
1 Выручка (без НДС) тыс.руб. 1357 1385 28 102,06
2 Себестоимость тыс.руб. 1108 1112 4 100,36
3 Численность работающих чел. 400 400 0 0
4 Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 259 259 0 0
5 Балансовая прибыль (с.1-с.2) тыс.руб. 249 273 24 109,64
6 Рентабельность производства (с.5/с.2)*100% % 22,47 24,55 2,08 Х
7 Рентабельность продаж (с.5/с.1)*100% % 18,35 19,71 1,36 Х
8 Производительность труда (с.1/с.3) руб./чел. 3,39 3,46 0,07 102,06
9 Фондоотдача (с.1/с.4) руб./руб. 5,24 5,35 0,11 102,10
По итогам таблицы видно, что все показатели увеличились, что говорит об экономической выгоде предлагаемого мероприятия по проведению тренингов и семинаров.
Таблица 3.6.
Технико-экономические показатели эффективности проекта
№ п/п Наименование
показателя Ед.
изм. До проведения мероприятий Мероприятие 1 Мероприятие 2 Мероприятие 3 Мероприятие 4 После внедрения мероприятий Изменения
+/- %
1 Выручка (без НДС) тыс.руб. 1357 1615 1526 1398 1385 1853 496 136,55
2 Себестоимость тыс.руб. 1108 1316 1223 1108 1112 1435 327 129,51
3 Численность работающих чел. 400 402 400 400 400 402 2 113,33
4 Стоимость основных производственных фондов тыс. руб. 259 259 259 259 259 259 0 0
5 Балансовая прибыль (с.1-с.2) тыс.руб. 249 299 303 290 273 418 169 167,87
6 Рентабельность производства (с.5/с.2)*100% % 22,47 22,72 24,78 26,17 24,55 29,13 6,66 Х
7 Рентабельность продаж (с.5/с.1)*100% % 18,35 18,51 19,86 20,74 19,71 22,56 4,21 Х
8 Производительность труда (с.1/с.3) руб./чел. 3,39 4,01 3,82 3,50 3,46 4,62 1,23 136,28
9 Фондоотдача (с.1/с.4) руб./руб. 5,24 6,24 5,89 5,40 5,35 7,15 1,91 136,45
По итогам таблицы видно, что все показатели увеличились, что говорит об экономической выгоде предлагаемого проекта.
|
обратная связь
