Организации обязаны сдавать наличные денежные средства в банк. Чтобы сдать денежные средства в банк, необходимо заполнить объявление на взнос наличными (код формы документа по ОКУД 0402001), представляющее собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (п. 2.4 Положения о Порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях) (Приложение 8).
Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.
Поэтому если будет сделана попытка внести денежные средства от имени одной организации на счет другой организации, то ничего не получится, если, конечно, работник банка не нарушит требование законодательства.
Объявление на взнос наличными вначале проверяется бухгалтером банка, который затем передает его в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы банка проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника банка имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает их.
На столе кассового работника должны находиться только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником банка деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.
После приема денег кассовый работник банка сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. Если суммы соответствуют друг другу, то кассовый работник банка подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник банка оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику банка.
В тех случаях, когда кассовым работником банка установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется вносителем (работником предприятия) на фактически вносимую сумму денег.
Если при сдаче суммы в рублях без копеек в объявлении на взнос наличными копейки будут обозначены цифрами "00", то при отражении суммы прописью, копейки также должны быть обозначены "00". Если для обозначения копеек при отражении суммы цифрами используется обозначение "=", аналогичное обозначение должно использоваться и при отражении суммы прописью.
Наряду с необходимостью сдачи денежных средств в банк у предприятий возникает и необходимость получения денежных средств из банка. Получить деньги со своего расчетного счета предприятию можно, выписав денежный чек.
Чтобы иметь возможность выписать чек и, соответственно, получить наличные денежные средства в банке, необходимо предварительно получить в банке чековую книжку, которая выдается по письменному заявлению соответствующего должностного лица организации.
Выписывая денежный чек, необходимо помнить:
- Сумма цифрами и прописью, а также дата выдачи чека (месяц прописью) заполняются от руки чернилами или шариковой ручкой.
- В реквизите "сумма цифрами" свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями.
- Сумма прописью обязательно должна начинаться с самого начала строки. Слово "рублей" должно указываться сразу за суммой прописью без оставления свободного места, чтобы избежать возможности возникновения злоупотреблений.
- Чек подписывается чернилами или шариковой ручкой.
- Подписание чека до заполнения всех его реквизитов категорически запрещается, чтобы избежать возможности возникновения злоупотреблений. Подписанный, но не заполненный чек, попав в недобросовестные руки, может привести к тому, что по данному чеку с расчетного счета злоумышленником будут сняты все денежные средства.
- Никакие поправки в тексте чека не допускаются, т.к. делают чек недействительным.
- Одновременно с заполнением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.
Заполненный чек представляется работнику банка (операционисту), который проверяет наличие суммы, которую планируется снять, на счете, проводит чек, отрезает контрольную марку от денежного чека и передает его получателю денег для предъявления в кассу.
Далее бухгалтер банка (иногда сразу кассир) проверяет:
- наличие подписей должностных лиц организации, выписавших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность.
Далее проверенный чек передается кассиру банка.
Кассир также проверяет:
- наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
|
обратная связь
