Прибыль от СМР за 2008 год составила 47993,9 тыс.руб., что больше, чем в 2007 году на 10%. При увеличении работ, выполненных собственными силами ( в текущих ценах) на 62688 тыс.руб. или на 70%, затраты на их выполнение увеличились на 105%.
Рис. 2.1. Объем работ, выполненных ООО «Русский дом»
В 2008 году в момент ввода в эксплуатацию дома и паркинга мы отразили в себестоимости затраты по обременению строительства, выполненные в прошлом году проектные работы, экспертизу проектно-сметной документации, технический надзор и т.п.
В таблице 2.1 представлены основные показатели деятельности компании в 2008 году.
Таблица 2.1.
Основные показатели деятельности компании ООО «Русский дом»
Показатели Ед. изм. 2008г 2007г Изменение
абс. %
Выручка от реализации работ,услуг тыс.руб 212 410 221 894 - 9 484 -4,3
Выручка по СМР в действующих ценах :
Генподряд тыс.руб 181 273 191 938 - 10 665 -5,6
Собственными силами тыс.руб 151 816 89 130 + 62 686 + 70
Субподряд тыс.руб 29 457 102 807 - 73 350 - 71,3
Среднесписочная численность :
Всего Чел. 188 147 + 41 + 27,9
работников ЖКХ Чел. 7 7 Х Х
основного производства чел. 181 140 + 41 + 29,3
Производительность труда руб. 838 762 636 642 + 202120 + 31,7
Фонд заработной платы , всего тыс.руб 67 764 37 832 + 29 932 + 79,1
Фонд заработной платы работников ЖКХ тыс.руб 569 518 + 51 + 9,8
Фонд заработной платы работников основного производства. тыс.руб. 67 195 37 314 + 29 881 +80
Фонд заработной платы не списочного состава тыс.руб 5 949 3 560 + 2 389 + 67,1
Социальные выплаты тыс.руб 135 88 + 47 + 53,4
Среднегодовая зарплата работников руб. 27 400 19 428 + 7 972 + 41
Себестоимость СМР (без объектов НЗП ) тыс.руб 134 515 157 076 - 22 561 - 14
Себестоимость СМР (собственные силы) тыс.руб 102 222 49 888 +52 334 + 105
Себестоимость работ, услуг предприятия тыс.руб 151 479 166 037 - 14 558 - 8,8
Прибыль от СМР тыс.руб 47 994 43 689 + 4 305 + 10
Прибыль от цехов производственной базы тыс.руб 5 457 5 898 - 441 -7,5
Прибыль от продаж тыс.руб 60 931 55 857 + 5 074 + 9
Балансовая прибыль тыс.руб 87 595 71 808 + 15 787 + 22
Рентабельность СМР % 35 27,8 Х Х
Рентабельность деятельности предприятия % 41 33,6 х х
Наиболее реально изменение себестоимости, эффективность работы предприятия и использование всех видов ресурсов , отражает показатель затрат на 1 рубль продукции. В отчетный период наблюдается увеличение уровня затрат по строительно-монтажным работам, выполненным собственными силами, а в целом по всей деятельности компании затраты снизились. Затраты на 1 рубль СМР увеличились с 56 коп. до 67,3 коп. , то есть на 11,3 коп. или на 20% , что привело к перерасходу средств на сумму 17 205,4 тыс. руб. , а затраты на 1 рубль всей реализации снизились на 3,5 коп. - с 74,8 коп. до 71,3коп. - или на 4,7% , что привело к экономии средств компании на сумму 7 403,7 тыс.руб (рис. 2.2).
Рис. 2.2. Показатели финансовых результатов ООО «Русский дом», тыс. руб.
Финансовое обеспечение хозяйственной деятельности предприятия осуществляется на основе финансового плана, который определяет источники и объемы финансовых ресурсов исходя из планируемых масштабов производства, сбыта, экономического и социального развития. Одновременно планируемые объемы финансовых ресурсов позволяют соизмерять намечаемые в планах экономического и социального развития затраты с реальными возможностями и ориентироваться на условия
Финансовое планирование активно влияет на все стороны работы предприятия через выбор объектов финансирования, направления денежных средств, а также способствует рациональному использованию трудовых, материальных, денежных ресурсов. Наряду с этим через финансовое планирование и финансовый план общество предъявляет каждому предприятию требования об эффективности работы и материально-финансовой сбалансированности.
Рынок повысил требования к предприятиям в обеспечении своевременности платежей поставщикам за продукцию, работы и услуги. Их выполнение возможно лишь при безубыточной работе предприятий, достаточной мобильности финансовых ресурсов и высокой эффективности их использования. Это достижимо при налаженной финансовой работе, обеспечивающей, прежде всего достаточно точный прогноз динамики финансовых ресурсов в условиях, далеких от идеальных (спады и подъемы в спросе и предложении на продукцию, повышение и падение цен и другие конъюнктурные факторы).
Таким образом, основными задачами финансового планирования на предприятиях являются:
• обеспечение производственного процесса необходимыми финансовыми ресурсами, определение плановых объемов производства, необходимых денежных фондов и направлений их расходования;
• установление финансовых отношений с бюджетом, банком, страховыми организациями и другими хозяйствующими субъектами;
• выявление путей наиболее рационального вложения капитала и резервов, обеспечивающих их эффективное использование;
• увеличение прибыли за счет экономного использования денежных средств;
• осуществление контроля за образованием и расходованием денежных средств.
Финансовые планы бывают перспективными, текущими и оперативными. Перспективный финансовый план - это план на период от трех до пяти лет или более длительный срок; текущий финансовый план — это годовой финансовый план с поквартальной разбивкой; оперативный план отражает текущий ход производства в короткие отрезки времени (двухнедельный и месячный план, кредитные и кассовые заявки, платежные календари).
В перспективном финансовом плане применяются укрупненные методы расчета показателей. При этом те статьи финансового плана, по которым отсутствуют проектировки по исходным данным, определяются ориентировочно и в течение планируемого периода уточняются. Во всем остальном порядок составления перспективного и годового финансового плана одинаков.
Текущие финансовые планы выступают важной частью бизнес-плана, обобщая другие его разделы в стоимостном выражении. В этом финансовом плане прогнозируются объем продаж, сумма прибыли, размер инвестиций, уровень использования собственных средств, а также необходимый размер заемных средств. При рассмотрении источников финансирования учитываются: предполагаемая система финансирования и ее инструменты (банковские кредиты, векселя, облигации, опционы, акции и т.д.); величина процентов и основных выплат по долгу; гарантии или залог, обеспечивающие безопасность финансовых соглашений; показатели финансового рычага (например, определяющие уровень риска проекта и сопоставленные с отраслевыми показателями); налоговые преимущества, которые могут быть получены при определенном финансировании бизнеса.
Прогнозируя источники финансирования, необходимо учитывать все возможные ресурсы капитала — от обращения в банк, привлечения венчурных (рискованных) инвестиций и выпуска ценных бумаг (акций, облигаций) до поиска помощи у федерального правительства и муниципальных структур через государственные субсидии, схемы поддержки малого бизнеса, предпринимательства и т.д.
В зависимости от экономических особенностей предприятия в состав текущего финансового плана может входить план доходов, план расходов, баланс активов и пассивов.
План доходов содержит такие показатели, как выручку от продаж, поступления от дебиторов и заемные средства. План расходов охватывает такие показатели, как прямые затраты, управленческие расходы, затраты на сбыт, арендные платежи, платные услуги, затраты на маркетинг, проценты за капитал, страховые взносы, прочие расходы.
Баланс активов и пассивов предприятия необходим для определения направлений денежных средств в отдельные виды активов. В числе активов баланса важно учитывать текущие активы предприятия (счета в банке, средства в кассе, дебиторы), которые являются наиболее мобильными ресурсами, а также запасы и фиксированные активы. В составе пассивов отражаются собственные и заемные средства, причем важное значение имеет правильное планирование их структуры, ее изменения в течение прогнозируемого периода.
Качество перспективного финансового планирования определяется уровнем бухгалтерского учета и финансового контроля. Финансовые отчеты предприятий должны включать такие ключевые позиции, как прибыльность, состояние рынка, производительность, использование активов, инновации.
Актуальность рассматриваемой темы сложно переоценить, так как достаточно большое количество организаций на сегодняшний день находятся в нестабильном финансовом положении, помимо этого многие предприятия в условиях финансового кризиса не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам и нуждаются в финансовой поддержке со стороны государства. Одной из главных причин такого положения мог явиться несвоевременный либо некачественный анализ деятельности предприятия и как следствие – некорректная оценка его финансового состояния, повлекшая за собой необоснованные управленческие решения. В настоящее время наблюдается множество производственных компаний, которые, попадая в зависимость к кредитным организациям, становятся банкротами, не в последнюю очередь в результате неправильного распределения денежных потоков, т.е. компании каждый месяц тратят примерно одну и ту же сумму, в то время как приход денежных средств зачастую носит сезонный характер. Следовательно, в момент острой нехватки денежных средств компания набирает краткосрочные кредиты под очень высокие проценты. Далее начинается эффект «снежного кома», компания, не успевая расплатиться по одному кредиту, вынуждена брать другой. В данной работе рассмотрена именно такая компания, и предложены пути выведения её из долгов, не затрагивая при этом ни ценовую политику, ни себестоимость продукции. |
обратная связь
