Подробнее: |
ВВЕДЕНИЕ
Развитие и совершенствование платежной системы России являются од-ним из основных факторов стабильности функционирования финансового сектора и в целом экономики нашей страны. Государство уже вплотную подошло к решению задач, которые в конечном итоге выведут нас к созданию национальной системы, основанной на платежных картах. Банковская карточка - это уникальный набор инструментов, который можно использовать для повышения эффективности реализации государственных задач - социальная, пенсионная, медицинская и другие реформы, создание системы персонифицированного учета населения. Банковская карточка - это точка соприкосновения интересов государства и бизнеса.
Отсутствие четко выраженной позиции государственных органов и об-щественных институтов в отношении возможных направлений развития без-наличных платежных технологий не позволяет сделать качественный шаг в развитии систем безналичных расчетов, в том числе основанных на платеж-ных картах.
Рынок расчетов с использованием платежных карт неоднороден, и в его структуре преобладают небольшие, повседневные платежи, в основном совершаемые людьми в непосредственной близости к месту их проживания. Несмотря на стремительное развитие этого рынка, даже в крупнейших городах нашей страны большинство магазинов шаговой доступности карты к оплате не принимают, а вся инфраструктура ориентирована прежде всего на обслуживание расчетов граждан с доходами "выше среднего" уровня.
Существующее положение дел на рынке не может считаться удовлетво-рительным, поскольку значительные объемы финансовых потоков ежеднев-ных массовых платежей населения остаются вне цивилизованного рынка, хотя на их долю приходится до 85% от общего объема расчетов граждан. Вовлечение этих денег в банковский оборот наряду с повышением прозрачности розничного сектора и снижением доли "теневых" операций будет способствовать повышению скорости перераспределения финансовых потоков между секторами экономики, снижению инфляции, формированию доверия населения к банковской системе России.
Для физических лиц банковские карты удобны тем, что они в любое время могут рассчитаться с их использованием за приобретенный товар или оказанную услугу и при этом у них отсутствует необходимость иметь при себе крупные суммы денег. Использование банковских карт заменяет налично-денежное обращение и позволяет разместить денежные средства, находящиеся на руках у населения, в банках на карточных счетах. Следовательно, объем денежной массы, привлекаемой банками, увеличивается, что влечет увеличение возможностей у кредитных организаций вкладывать кредитные ресурсы в реальный сектор экономики. Это, безусловно, стимулирует экономику всей страны в целом.
Увеличение количества держателей банковских карт незамедлительно влечет расширение торгово-сервисных организаций, принимающих бан-ковские карты к оплате. Вызвано такое расширение пожеланиями населения - держателей банковских карт. Это, в свою очередь, повышает легальный оборот денежных средств в торговле, поскольку расчеты с помощью банковских карт - это расчеты прозрачные и легальные, т.к. являются расчетами, осуществляемыми через банковские счета с участием банков. Тем самым при использовании расчетов с пластиковыми картами возникает реальная возможность увеличить легальный оборот денежных средств. Налоговый учет налогоплательщиков и предпринимателей как субъектов торговли станет более прозрачным с точки зрения налогового контроля, более контролируемым налоговым органом.
Цель дипломной работы заключается в изучении теоретических и прак-тических аспектов реализации механизма операций банков с пластиковыми карточками.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие ос-новные задачи:
- изучить историю развития пластиковых карт;
- раскрыть понятие и виды современных пластиковых карт;
- рассмотреть платежную систему банка с использованием пластиковых карт;
- исследовать организацию банковских операций с пластиковыми картами в коммерческом банке;
- проанализировать основные виды операций с пластиковыми картами на примере коммерческого банка;
- выделить основные проблемы и определить перспективы развития рынка банковских карт;
- разработать рекомендации по обеспечению безопасности функциони-рования расчетов по банковским картам;
- определить пути повышения уровня обслуживания расчетов по бан-ковским картам.
Объектом дипломной работы выступает коммерческий банк ОАО «Зе-нит».
Предмет дипломного исследования составляют отношения банка с кли-ентами в сфере обращения пластиковых карт.
Теоретическую основу дипломной работы составили научные и учебные материалы по банковскому делу, банковскому менеджменту и т.п.
Практическая часть дипломного исследования основана на внутренней документации ОАО Банк ЗЕНИТ.
Дипломная работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованных источников.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Изучение теоретических аспектов механизма операций с банковскими пластиковыми картами позволило сделать вывод, что осуществление расчетов с использованием банковских карт основано на системе договорных связей. Отношения между эмитентом и держателем банковской карты регулируются договором о выдаче и использовании банковской карты. Отношение между организацией торговли (услуг), принимающей банковские карты, и банком-эквайрером урегулированы в договоре эквайринга. Отношения между организацией торговли (услуг) и покупателем (держателем банковской карты) основаны на договоре купли-продажи, договоре подряда или договоре возмездного оказания услуг. Банки-эмитенты и банки-эквайреры имеют договоры об участии в платежной системе с платежной организацией, которая является собственником торговых знаков платежных карт.
Таким образом, организация расчетов по банковским картам в рамках определенной платежной системы основана на двусторонних договорных связях между: держателем банковской карты и эмитентом; держателем банковской карты и организацией торговли (услуг); организацией торговли (услуг) и эквайрером; эквайрером и платежной организацией; эмитентом и платежной организацией.
Анализ механизма операций коммерческого банка показал, что платежную систему ОАО Банк ЗЕНИТ составляют: держатель карты; ОАО Банк ЗЕНИТ в роли банка-эмитента, банка-эквайера и расчетного банка; магазины и другие точки обслуживания; процессинговый центр и коммуникации ОАО Банк ЗЕНИТ.
ОАО Банк ЗЕНИТ, выпуская пластиковые карточки и предоставляя их в распоряжение клиентов, является банком-эмитентом. При этом карточки остаются в собственности банка, а клиенты получают право их использования. Выдача карточки клиенту предваряется открытием ему счета в ОАО Банк ЗЕНИТ как банке-эмитенте и, как правило, внесением клиентом некоторых средств на этот счет. Выдавая карточку, ОАО Банк ЗЕНИТ берет на себя тем самым гарантийные обязательства по обеспечению платежей по карточке. ОАО Банк ЗЕНИТ выдает карты клиенту лично. Вместе с картой клиент получает конверт с PIN-кодом. ОАО Банк ЗЕНИТ как банк-эмитент осуществляет выпуск карт с магнитной полосой MasterCard, VISA, выпуск чиповых карт MasterCard последнего поколения.
ОАО Банк ЗЕНИТ как банк-эквайер осуществляет весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек. С помощью ОАО Банк ЗЕНИТ возможно обслуживать карты VISA, MasterCard, Diners Club, American Express в торгово-сервисных предприятиях.
Управление операциями с пластиковыми картами осуществляют два подразделения: Управление пластиковых карт и Управление процессинговым бизнесом.
ОАО Банк ЗЕНИТ предоставляет следующие виды операций с пластиковыми картами: 1) для частных лиц (расчетные банковские карты, - социальные карты, кредитные банковские карты); 2) для юридических лиц (зарплатные карты, корпоративные карты, таможенные карты).
Анализ результатов операций с банковскими картами в ОАО Банк ЗЕ-НИТ показал, что количество действующих банковских карт ОАО Банк ЗЕНИТ в 2008 году увеличилось с 2,0 млн до 2,7 млн штук. Количество действующих кредитных карт, эмитированных Банком, составило 151 тыс. штук, увеличившись за год более чем в 2,2 раза. Объем ссудной задолженности по кредитным картам вырос за год более чем на 40% — с 0,9 млрд до 1,3 млрд руб.
Банк располагает обширной сетью пунктов обслуживания держателей пластиковых карт, в том числе развитой сетью автоматизированных зон самообслуживания. В течение 2008 года количество установленных Банком банкоматов увеличилось более чем на 30% (с 1140 до 1492 штук), при этом большинство банкоматов Банка доступно для клиентов 24 часа в сутки. Количество платежных терминалов, установленных в торгово-сервисной сети Банка, увеличилось с 6300 до 7000 штук.
Однако, несмотря на рост объема пластиковых банковских карт в карточном бизнесе имеется ряд серьезных проблем. Они обусловлены, прежде всего недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские карты, а также привычкой населения рассчитываться наличными. Сдерживающим фактором развития безналичных расчетов с использованием карт в сфере розничных платежей являются также различия в технологических платформах платежных систем, функционирующих на территории Российской Федерации. Это препятствует формированию единой инфраструктуры, обеспечивающей взаимный прием и обслуживание карт банков - участников различных платежных систем. Отсутствие технического взаимодействия между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в границах области (района, города), но и к удорожанию инфраструктуры, обслуживающей розничный платежный оборот.
Одним из самых существенных факторов, негативно влияющих на развитие безналичных расчетов с использованием карт, является мошенничество.
Банки, в том числе и ОАО Банк ЗЕНИТ могут повысить безопасность операций с банковскими картами следующим образом. Во-первых, обес-печить физическую защиту банкоматов, т.е. непосредственно корпуса с купюрными кассетами внутри, путем установки сигнализации, которая подает сигнал на пункт охраны, или страхования банкомата, использование видеонаблюдения. Во-вторых, защитить программное обеспечение и клиентские карты от разнообразных форм подделки и хищения средств, путем установки на банкоматы программы управления моторизированным кардридером; или простых декоративных накладок, которые механическим способом мешают мошенникам установить системы, считывающие информацию с магнитной карты, а также посредством видеонаблюдения за банкоматом. Также банку следует осуществлять информационном взаимодействии между банками, регулярную разъяснительную работу с клиентами по информированию о новых мерах предосторожности и возникающих опасных ситуациях.
Повышение уровня обслуживания расчетов по банковским картам воз-можно путем повышения степени автоматизации работы с картами, развития мобильного банкинга, внедрения программ лояльности (начисление баллов и прямые скидки в торговых точках) и созданиея информационно-расчетной системы в сети Интернет.
Использование современных технологий в управлении пластиковыми картами не только привлечет больше клиентов, но и увеличит надежность банка, позволит улучшить имидж банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ. Часть первая // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 де-кабря 1994 г., N 32, ст. 3301.
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. №395-1 // Российская газета. - 1996. - 10 февраля. - №27.
3. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" // Собрание законодательства Российской Федерации от 22 апреля 1996 г. N 17, ст. 1918.
4. Адушкина Е.Ю. Реализация банками карт экспресс-оплаты: торговля или прием платежей за услуги связи? // Юридическая работа в кредитной организации. – 2006. - №3.
5. Бабкин В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности // Управление в кредитной организации. – 2007. - №3.
6. Банки и банковское дело: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб., 2005.
7. Банковская карта как произведение искусства // Банковское обозрение. – 2008. - №6.
8. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2007.
9. Банковское дело: Учебник /Под ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазо-вой - М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина– М.: Финансы и статистика, 2005.
11. Брюков В.Г. Рекорды рынка платежных карт и попытка его передела // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2005. - №11.
12. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2007.
13. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руково-дство к изучению банковских и биржевых операций / пер. с нем. - М.: АО ДИС, 2007.
14. Воронин А.С. Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке // Управление в кредитной организации. – 2007. - №1.
15. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
16. Гусева А.Л. Управление рисками в российских компаниях и банках // Банковский ритейл. – 2006. - №4.
17. Гущина и.Э. Банковские карты при выплате заработной платы // Финансовые и бухгалтерские консультации. – 2006. - №5.
18. Едронова В.Н. Учет и анализ финансовых активов: Акции, облигации, векселя - М., 2006.
19. Забродина Т. Национальная платежная система как закономерный этап развития рынка банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №7-8.
20. Жуков Е.Ф. Банки и их операции. - М: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2007.
21. Ковалев П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга // Управление в кредитной организации. – 2006. - №5.
22. Копытин В.Ю. Технология проведения расчетно-кассовых операций с использованием банковских карт в России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №12.
23. Кузнецов В.А. Мошенничество в сфере безналичных расчетов с использованием банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №1.
24. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. - №1.
25. Логвинова Н. Киберпластик // Банковское обозрение. – 2007. - №9.
26. Меняйлов Е.В. О перспективах развития рынка банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №3.
27. Орлова Е.В. Пластиковые карты: учет и налогообложение. – М.: Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2004.
28. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: ИНФРА-М, 2007.
29. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2007.
30. Пластиковые карты / Под ред. А.С. Воронина. – М.: Издательский дом "Регламент", 2004.
31. Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл. – 2006. - №2.
32. Семенихин В.В. Банковские карты // Бухгалтер и закон. – 2007. - №5.
33. Скогорева А. Дизайн карты — 50% успеха // Банковское обозрение. – 2006. - №4.
34. Смирнов Е.Е. На рынке платежных карт сегодня и завтра // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №10.
35. Соколинская Н.Э. Банковский аудит: Учебно-практическое пособие - М.: Перспектива, 2006.
36. Спиранов И.А. Отдельные вопросы применения Инструкции N 28-И к операциям с банковскими картами // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №1.
37. Сычик М. Социальная карта как новый элемент системы расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №6.
38. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2007.
39. Феоктистов И.А., Минаков В.Ю. Пластиковые карты. – М.: ГроссМедиа, 2006.
40. Якимович И. В командировку с корпоративной банковской картой // Учет. Налоги. Право. – 2006. - №2.
41. http://www.cbr.ru – Центральный Банк России
42. http://www.zenit.ru –ОАО Банк ЗЕНИТ
|
обратная связь
