Успешное функционирование коммерческих банков обусловлено наличием достаточного ресурсного потенциала. Однако эти финансовые институты являются весьма сложными экономическими объектами, находящимися под воздействием множества тесно взаимосвязанных и нередко разнонаправленно влияющих на результаты их деятельности факторов. При этом отрицательное воздействие одних способно снизить положительное влияние других. В подобном случае преимущество будут иметь те банки, которые благодаря своему потенциалу смогут смягчить негативное воздействие этих факторов.
В процессе формирования ресурсной базы каждый коммерческий банк должен учитывать все аспекты, влияющие на формирование депозитной политики банка, и ее особенности: финансово-экономические показатели (объем и структура средств; величина доходов, расходов и прибыли; структура и источники поступления средств); организационные условия (генеральная стратегия банка; уровень финансового менеджмента и квалификация банковского персонала); технологические параметры (разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг).
Микроэкономические факторы носят индивидуальный характер, зависят непосредственно от деятельности банка, поддаются регулированию, являются изменчивыми и динамичными.
В условиях либерализации экономики на эффективность деятельности коммерческого банка при формировании ресурсной базы значительное влияние оказывают также факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности, задавая определенные, не зависящие от самих банков параметры их деятельности.
Следует отметить, что макроэкономические факторы депозитной политики носят объективный характер по отношению к банку, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них, формируя свою депозитную политику.
К числу основных макроэкономических факторов, определяющих депозитную деятельность коммерческих банков, относятся следующие:
1) финансово-экономические условия, в которых осуществляет свою деятельность коммерческий банк;
2) денежно-кредитная политика государства;
3) развитие рынка ценных бумаг и межбанковских кредитов;
4) уровень развития банковской системы и банковской конкуренции в стране;
5) уровень жизни населения и состояние социальной среды.
Реализация конкурентных преимуществ банка, удовлетворение потребностей российской экономики в долгосрочных кредитах больших объемов стало возможным благодаря использованию в качестве стабильного источника ресурсов вкладов населения.
Операции по Вкладу проводятся в рамках действующего законодательства Российской Федерации, в том числе операции по исчислению и перечислению налогов на доходы физических лиц в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей на момент исчисления налога. Вклад застрахован в порядке, в размере и на условиях, установленных Федеральным законом № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Таким образом, мы предлагаем увеличение объема депозитных операций на 25% за счет увеличения среднего размера процентной ставки по вкладу до 0,5 %. Данное предложение приведет к росту доходов от депозитных операций на 248149,68 руб.
Расчет экономического эффекта производим при помощи факторного анализа по методике в таблице 3.10.
Таблица 3.10.
Расчет экономического эффекта от увеличения объема депозитных операций в 2007 г.
Наименование показателя Значение показателя в 2007 г. Значение показателя в 2009 г. Изменение показателя
Средний размер вклада, руб. 9233478 11541847 2308369
Средний размер процентной ставки по вкладу, % 8,25 8,75 0,5
Процентные доходы от использования депозитов банка, руб. 761761,93 1009911,61 248149,68
Определим «Средний размер вклада» как количественный фактор, «Средний размер процентной ставки по вкладу» как качественный фактор и «Процентные доходы от использования депозитов банка» как результативный показатель. Тогда значение результативного показателя за каждый период будет определяться как произведение среднего объема ссудной задолженности и среднего размера процентной ставки за аналогичный период.
Влияние количественного фактора рассчитывается следующим образом:
ВЛКОЛ = (11541847- 9233478) * 8,25% = 190440,44 (руб.)
Влияние качественного фактора рассчитывается следующим образом:
ВЛкач = (8,75% - 8,25%) * 11541847 = 57709,24 (руб.)
Как видно из таблицы, для того чтобы выбрать оптимальную ставку по депозитным счетам, надо знать два важнейших показателя: маржи-нальные издержки, связанные с переходом от одного уровня депозитных ставок к другому, и ставку маржинальных издержек, рассчитываемую как отношение маржинальных издержек к абсолютной сумме привлеченных банком дополнительных денежных средств.
Рассчитав ставку маржинальных издержек, мы сможем сравнить ее с дополнительными операционными доходами, которые банк получит, создав кредиты за счет вновь привлеченных депозитов. Эти два показателя можем рассчитать следующим образом:
Маржинальные издержки = Изменение в общих издержках = (Новая процентная ставка по депозитам Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по новой ставке) — (Ранее действовавшая ставка по депозитам Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по ранее действовавшей ставке) (3.3)
Ставка маржинальных издержек = Маржинальные издержки : Сумма дополнительно привлеченных депозитных ресурсов. (3.4)
Таблица 3.10. Использование анализа маржинальных издержек для выбора оптимальной ставки по депозитным счетам.
Ожидаемый приток депозитных средств, млн. руб. Средняя % ставка, которую банк будет платить за новые денежные средства, % Абсолютная сумма процентных издержек по вновь привлеченным средствам, млн. руб. Маржинальные издержки по привлечению новых депозитных средств, млн. руб. Маржинальные издержки новых депозитных ресурсов, % к их общей величине (ставка маржинальных издержек) Ожидаемый маржинальный доход (доходность) от инвестирования новых фондов, % Разница между маржинальным доходом и ставкой маржинальных издержек, % Общая сумма полученной прибыли (за вычетом процентных издержек), млн. руб.
25 7,0 1,75 1,75 7,0 10,0 +3 0,75
50 7,5 3,75 2,00 8,0 10,0 +2 1,25
75 8,0 6,00 2,25 9,0 10,0 +1 1,50
100 8,5 8,50 2,50 10,0 10,0 +0 1,50
125 9,0 11,25 2,75 11,0 10,0 -1 1,25
Например, если банк повышает предлагаемую им ставку по депо-зитам с 7 до 7,5%, то с помощью табл. 3.11 мы сразу увидим, во что ему это обойдется:
(50 млн руб. х 7,5%) - (25 млн руб. х 7%) = 3,75 - 1,75 = 2 млн руб.
Соответственно ставка маржинальных издержек, рассчитанная как отношение суммы маржинальных издержек к полученному приросту депозитных ресурсов, составит:
2 млн руб. : 25 млн руб. х 100 = 8%.
Отметим, что ставка маржинальных издержек, равная 8%, сущест-венно выше, чем средняя ставка 7,5%, по которой мы привлекли 50 млн. руб. депозита. Это происходит не только потому, что банк должен платить ставку 7,5% по депозиту, чтобы привлечь не 25, а 50 млн. руб. депозита, но и потому, что ему приходится платить 7,5% дохода, и тем владельцам сбережений, которые в принципе были бы готовы разместить депозиты в банке (первые 25 млн. руб.) и при ставке 7% годовых, но, естественно, сделали это с еще большим удовольствием, когда им предложили не 7, а 7,5% годовых.
Поскольку рассчитывает заработать на этих новых депозитных ресурсах 10% годовых, то получается, что при маржинальной стоимости депозита 8% маржинальные доходы превышают эту стоимость на 2 процентных пункта. Таким образом, открытие новых депозитов на таких условиях будет вести к опережающему росту банковских доходов по сравнению с банковскими издержками. И если банк правильно оценивает, с одной стороны, эластичность предложения сбережений по цене депозита, а с другой, эластичность спроса на кредиты по цене кредита, то ему вполне выгодно предложить ставку по депозиту на уровне 7,5%. В этом случае общая прибыль банка от операций с дополнительно привлеченными денежными ресурсами будет равняться разности между общим доходом от кредитования (50 млн руб. • 10% = 5 млн руб.) и общими издержками по привлечению средств (50 млн руб. • 7,5% = 3,75 млн руб.), т.е. 1,25 млн руб. Что касается маржинальной прибыли, то она составит 0,5 млн. руб. (1,25 — 0,75).
Банк улучшает результаты своей деятельности, зарабатывая все больше прибыли за счет превышения маржинального дохода над маржинальными издержками до тех пор, пока его ставка по депозитам не достигнет величины 8,5%. При такой ставке банк может привлечь 100 млн. руб., но маржинальные издержки при этом составят 10%, сравнявшись с доходом от кредитования, а общая прибыль составит 1,5 млн. руб. Это значит, что маржинальная прибыль при переходе от варианта «75 млн. руб. депозитов по ставке 8,0%» к варианту «100 млн. руб. депозитов по ставке 8,5%» будет равна нулю.
И все же при ставке по депозиту 8,5% банк заработает наибольшую общую прибыль и, значит, этот вариант для него оптимален. Ведь если он предложит владельцам сбережений ставку по депозиту, скажем, 9,0%, то маржинальная стоимость привлеченных средств сразу подскочит до 11%, превысив возможную доходность по кредитам. И тогда маржинальная прибыль по депозитам в диапазоне привлеченных средств 101 — 125 млн. руб. составит —0,25 млн. руб., вследствие чего общая прибыль снизится до 1,25 млн. руб. против 1,5 при депозитной ставке 8,5%.
Проведенный выше маржинальный анализ помогает банку не только выбрать оптимальную для него ставку по депозитам, но и дает возможность определить оптимальные масштабы привлечения депозитных или иных денежных ресурсов, а значит, и расширения масштабов своих операций. И если маржинальный анализ показывает, что дальнейший рост масштабов операций невыгоден, так как ведет к падению прибыли, то у менеджеров банка остается два варианта действий: либо поискать более дешевые источники средств, либо найти клиентов, готовых дороже платить за заемные средства. При этом, хотя формально данная методика ценообразования защитная, так как опирается на анализ маржинальных издержек, тем е менее она является значительным шагом от чисто затратного к ценностному подходу.
Рассмотрим компоненты расчетной цены. Начнем с величины маржи прибыли. Чтобы вычислить ее, банк должен задаться нормативной величиной прибыли на капитал (ROAn). Тогда, зная отношение собственного капитала банка к его активам (capital to assets — СА) и ставку налога t, можем определить маржу прибыли (profit margin — РМ) по формуле:
, (3.4)
где С — банковские издержки по привлечению ресурсов для кредитов.
Если принять ROAn = 15%, СА = 8%, t = 34% и С= 12%, то РМb = 0,86%.
Для определения издержек банк должен знать свои затраты на привлечение средств и накладные расходы, необходимые для организации.
Заключение
Существует множество способов сохранить и приумножить свои сбережения, тем не менее, банковские вклады являются одной из самых популярных форм частных инвестиций. Размещение свободных средств в банковские вклады является одним из способов надежного вложения денежных накоплений и, кроме того, дополнительным источником получения стабильного дохода в виде начисляемых процентов. Положив денежные средства на счет, вам обеспечена: надежность вложений – за свою 165-летнюю историю банк накопил уникальный опыт обслуживания частных клиентов; доходность – вклады отвечают запросам самых требовательных клиентов; широкий диапазон сроков хранения от 1 месяца и 1 дня до 5 лет; привлекательные процентные ставки, неизменные в течении срока хранения срочных вкладов; широкий выбор условий; наличие централизованного обслуживания счетов по вкладам; возможность выбора валюты вклада между валютами ведущих стран мира; вклады застрахованы в порядке и размере определенными федеральным законом.
Роль и значение операций по вкладам физических лиц в национальной экономике трудно переоценить. Существует множество способов сохранить преумножить свои сбережения, тем не менее, банковские вклады являются одной из самых популярных форм частных инвестиций. Размещение свободных средств в банковские вклады является одним из способов надежного вложения денежных накоплений и, кроме того, дополнительным источником получения стабильного дохода в виде начисляемых процентов.
Актуальность темы подтверждается и тем, что вопросы развития депозитных услуг активно рассматривались в научно-практической конференции.
Вклад (депозит) - денежные средства в валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.
При написании работы были использованы следующие методы исследования: в первой главе монографический метод, метод системного анализа.
Во второй главе использован метод балансовых увязок, интегральный метод. Банк предлагает открытие высокодоходных вкладов в рублях и иностранной валюте на различные сроки хранения.
Активы-нетто Банка выросли на 22 564 рублей, работающие активы увеличились на 20 356 рублей (темп увеличения работающих активов составила 118,47%).
Чистая прибыль на 01.01.2008 года составила 2 198 880 рублей, что в 75,62 раза превышает уровень 2006 года.
Финансовый результат анализируемого банка в расчете на одного работника составил – 45 762 рубля (прибыль).
Средства, на текущих, расчетных и бюджетных счетах на 01.01.2007 года, составили 94,04 % на 01.01.2007 года 78,05 % от общего остатка привлеченных средств юридических лиц. Доля векселей и депозитных сертификатов в объеме привлеченных ресурсов по состоянию на 01.01.2008 года составила 0,57%. Выполнение плана по среднедневному остатку средств юридических и физических лиц, привлеченных в ценные бумаги составило 48%.
Эффективность депозитных операций определяется на сколько результативно используются средства физических лиц.
Как видно по данным, высокая доходность от процентных операций за 2006 год в размере 63,51%, за 2007 год в размере 64,95 % объясняется следующими факторами:
Во первых, средние ставки по депозитам более чем в два раза ниже (в среднем 7-8%), чем ставки по выданным кредитам (в среднем 18%).
Во вторых, сумма процентных доходов от размещения средств значительно превышает процентные расходы от привлечения средств Структура кредитов также повлияла на указанную высокую доходность процентных операций, так основной удельный вес выданных кредитов приходится на физических лиц получивших кредиты в основном на потребительские нужды.
По результатам анализа доля банка в общей структуре вкладов имеет тенденцию к снижению.
Депозитная политика Объекта исследования должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана, как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов, Объекта исследования может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед, с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае, вкладчик, при помещении средств на определенный срок, сразу же получает причитающийся ему доход. Однако, в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу, и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
Рассматривая пенсионные средства как стабильный существенный источник формирования ресурсной базы, Банк придает важное значение обслуживанию этого клиентского сегмента и сохраняет приоритетные ценовые условия по вкладам граждан пенсионного возраста.
Вклад «Пенсионный Накопительный», разработан специально для пенсионеров, желающих разместить свои денежные средства на более длительный срок.
Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала нами предлагается:
- расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;
- выпустить сберегательные сертификаты;
- производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь;
- ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга;
- активизировать рекламную деятельность банка.
В структуре привлеченных средств банку необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан, в настоящее время, являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.
|
обратная связь
