ЗАО «Гидроинжстрой» было основано 10 февраля 1995 года (МРП, свидетельство № 570969). На сегодняшний день компания располагает достаточно серьезным техническим, кадровым, организационным и научным потенциалом, являясь одним из лидеров среди предприятий, осуществляющих, бурение на воду и водоснабжение в Московской, Ярославской, Тверской, Калужской, Тульской и других областях России.
ЗАО «Гидроинжстрой» предоставляет услуги в организации автономного и централизованного водоснабжения для дач, загородных домов, садовых товариществ, предприятий. В комплекс услуг компании входит: бурение и ремонт скважин на воду, строительство колодцев, проектирование и строительство водозаборных и водоочистных сооружений, инженерно-геологические изыскания, водоснабжение (монтаж водоподающего оборудования и автоматизированных систем водоснабжения), водоподготовка (установка фильтров и питьевых систем), канализация (монтаж септиков), отопление.
Список членов Совета Директоров Общества
Землянский С.А. - Председатель совета директоров, вице-президент ЗАО «Гидроинжстрой»
Чикирев С.С. - Председатель комитета по экономике и прогнозированию администрации Тюменской области
Бурцев Г.А. - Председатель комитета по управлению госимуществом Тюменской области
Пашков М.И. - Генеральный директор
Овчар З.Н. - Начальник Тобольского УМН
Члены Совета Директоров ЗАО «Гидроинжстрой» в других организациях должностей не имеют.
Единоличный исполнительный орган ЗАО «Гидроинжстрой»:
Пашков Михаил Иванович – Генеральный директор
Коллегиальный исполнительный орган ЗАО «Гидроинжстрой» - Правление.
Пашков М.И. – Генеральный директор
Прокофьев В.В. - Главный инженер
Чмутин А.А. - Первый зам. генерального директора по экономике
Виткалов В.Н. - Первый зам.генерального директора по капстроительству
Музипов Х.Н. - Зам.генерального директора по АСУ
Прокопец В.Г. - Начальник Планово-экономического отдела
Коваленко Н.П. - Начальник Сургутского УМН
Соловьев С.Е. - Начальник ПКО
Ржевских Н.П. - Главный бухгалтер
Рис. 2.1. Сложившаяся организационная структура системы управления персоналом в ЗАО «Гидроинжстрой».
Общую оценку структуры имущества ЗАО «Гидроинжстрой» и его источников по данным формы 1 баланса предприятия за 2006-2008 года (приложение 2) можно представить в виде таблицы 1. Приложения 4.
Из таблицы 1. Приложения 4. видно, что валюта баланса в 2007 году снизилась на 448749 тыс. руб. или на 33,20%, но в 2008 году повысилась на 786664 тыс. руб. или на 87,14% и превысила показатель 1351473 тыс. руб. – значение 2006 года.
В активе баланса так же произошли значительные изменения, так:
- внеоборотные активы, снизившись на 19957 тыс. руб. или на 6,29% в 2007 году, повысились в структуре на 9,47% и выросли в 2008 году на 80,46%
или на 239397 тыс. руб., но понизились в структуре на 1,18%, превысили при этом значение 2006 года 317508 тыс. руб.
- оборотные активы так же имели снижение в 2007 году на 428792 тыс. руб. 41,47%, но при этом они понизились и в структуре на 9,47%, но в 2008 году повысившись на 547267 тыс. руб. или на 90,43% активы повысились и в структуре на 1,18%.
В пассиве баланса произошли следующие изменения:
- капитал и резервы при снижении в 2007 году на 103761 тыс. руб. или на 66,87% выросли в 2008 году на 1252920 тыс. руб. или на 2437,63% в основном за счет значительного увеличения добавочного капитала на 1125501 тыс. руб. или на 2953,06%.
- долгосрочные обязательства в виде отложенных налоговых обязательств в 2008 году снизились на 268 тыс. руб. или на 7,45% против прироста в 2007 году на 647 тыс. руб. или на 21,93%.
- краткосрочные обязательства имеют тенденцию к снижению так в 2007 году сумма обязательств понизилась на 345635 тыс. руб. или на 28,96%, а в 2008 году еще на 465988 тыс. руб. или на 54,97%.
В структуре пассивов произошли следующие изменения:
- капиталы и резервы увеличились как в 2007 так и в 2008 году на 23,12% и на 159,27% соответственно.
- долгосрочные обязательства имели тенденцию к снижению на 0,14% в 2007 году и на 0,03% в 2008 году.
- краткосрочные обязательства увеличились на 77,02% в 2007 году и снизились в 2008 году на 59,24%.
Анализ ликвидности бухгалтерского баланса можно представить в виде таблицы 2 приложения 4.
Из таблицы 2. Приложения 4. видно, что баланс не является ликвидным не в одном из анализируемых периодов, так как в 2006 году имеется недостаток наиболее ликвидных активов в сумме 1147456 тыс. руб., в 2007 году – в сумме 821038 тыс. руб., а в 2008 году недостаток наблюдается в наиболее ликвидных активах в сумме 9444 тыс. руб. и в сумме 767371 тыс. руб. в труднореализуемых активах.
Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:
- текущую ликвидность, которая свидетельствует о платежеспособности (+) или неплатежеспособности (-) организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени:
ТЛ = (А1 +А2) - (П1 + П2).
ТЛ2006год=(45852+581234)-(1193308+55)=-566277 тыс. руб.
ТЛ2007год=(26690+398586)-847728=-422452 тыс. руб.
ТЛ2008год=(372190+451327)-381634=441883 тыс. руб.
- перспективную ликвидность — это прогноз платежеспособ-ности на основе сравнения будущих поступлений и платежей:
ПЛ = АЗ – ПЗ.
ПЛ2006год=406879-2950=403929 тыс. руб.
ПЛ2007год=179897-3597=176300 тыс. руб.
ПЛ2008год=328923-3435=325488 тыс. руб.
Анализ, проводимый по данной схеме, достаточно полно представляет финансовое состояние с точки зрения возможностей своевременного осуществления расчетов.
Расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности ЗАО «Гидроинжстрой» можно представить в таблице 3. Приложения 4.
Из таблицы 3. Приложения 4. видно, что в 2006 и в 2007 годах все показатели говорят о неудовлетворительной платежеспособности ЗАО «Гидроинжстрой». В 2008 году предприятием достигнута достаточно высокая платежеспособность на что указывают удовлетворяющие рекомендуемым значениям финансовые коэффициенты. Единственным отрицательным моментом в анализируемом периоде является возросший коэффициент маневренности функционирующего капитала.
Критерии оценки несостоятельности ЗАО «Гидроинжстрой» приведем по следующим данным.
Система показателей Бивера приведена следующими формулами:
Коэффициент Бивера = (Чистая прибыль + амортизация) / Заемный капитал
Коэффициент Бивера2006год=(-12054-274323)/1146313=-0,25
Коэффициент Бивера2007год=(-103761-300055)/851325=-0,47
Коэффициент Бивера2008год=(-66850-595661)/385069=-1,72
- более 0,35 - нормальное финансовое положение;
- от 0,17 до 0,3 - среднее (неустойчивое) финансовое положение;
- от 0,16 до -0,15 - кризисное финансовое положение.
- Из расчетов следует, что предприятие находится в кризисном финансовом положении и имеет отрицательную динамику ухудшения положения.
Экономическая рентабельность – R4=Чистая прибыль/ Валюту баланса *100%.
R42006=-12054/1351473*100%=-0,89%
R42007=-103761/902724*100%=-11,49%
R42008=-66850/1689388*100%=-3,96%
- 6 %-8 % и более – нормальное финансовое положение
- 5 %-2 % - среднее (неустойчивое) финансовое положение
- от 1 % до –22% - кризисное финансовое положение.
Расчет экономической рентабельности ЗАО «Гидроинжстрой» также показывает, что предприятие находится в кризисном финансовом положении, однако в 2008 году данный коэффициент имеет тенденцию к снижению.
Финансовый леверидж (рычаг) - FL = Заемный капитал / валюта баланса * 100%
FL2006 = 1196313/1351473*100%=88,52%
FL2007 = 851325/902724*100%=94,31%
FL2008 = 385069/1689388*100%=22,79%
- меньше 35 % – нормальное финансовое положение
- 40-60 % - среднее (неустойчивое) финансовое положение
- 80 % и более - кризисное финансовое положение.
Расчет финансового левериджа показал, что в 2006 и 2007 году финансовое положение предприятия характеризовалось как кризисное, однако в 2008 году его уже можно характеризовать как нормальное.
Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами = (Собственный капитал - внеоборотные активы)/оборотные активы
Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами2006 = (155160-317508)/1033965=-0,16
Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами2007 = (51399-297551)/605173=-0,41
Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами2008 = (1304319-536948)/1152440=0,67
- 0,4 и более – нормальное финансовое положение
- 0,3-0,1 - среднее (неустойчивое) финансовое положение
- менее 0,1 (или отрицательное значение) - кризисное финансовое положение.
Расчет коэффициента покрытия оборотных активов показал, что в 2006 и 2007 году финансовое положение предприятия характеризовалось как кризисное, однако в 2008 году его уже можно характеризовать как нормальное.
В оценке вероятности банкротства используется двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в активах. Они умножаются на соответствующие константы — определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (ά, β, γ).
В результате получают следующую формулу:
Z2 = ά+β*коэффициент текущей ликвидности + γ*удельный вес заемных средств в активах
ά = -0,3877; β = -1,0736; γ = +0,0579
Z22006 =-0,3877+(-1,0736)*0,87+0,0579*0,8852=-1,27
Z22007 =-0,3877+(-1,0736)*0,71+0,0579*0,9431=-1,10
Z22008 =-0,3877+(-1,0736)*3,02+0,0579*0,2279=-3,62
В результате расчета значение Z2 < 0 во всех исследуемых периодах, следовательно, можно считать, что вероятность банкротства невелика.
Следует помнить, что в России, в отличие от США, иные финансовые условия, другие темпы инфляции, другие условия кредитования, другая налоговая система, другая производительность труда, фондоотдача и т.п.
По проведенному анализу можно сделать вывод о том, что ЗАО «Гидроинжстрой» находится в кризисном финансовом положении, которое ухудшается, но при этом в 2008 году вероятность банкротства предприятия невелика, тогда как в 2006 и 2007 годах эта вероятность была значительно выше.
Анализ показателей финансовой устойчивости можно представить в таблице 4. Приложения 4.
По итогам таблицы 4. Приложения 4. можно сделать заключение о том, что финансовая устойчивость ЗАО «Гидроинжстрой» достигла положительного результата лишь в 2008 году, тогда как в 2006 и в 2007 году предприятие можно характеризовать как финансово не устойчивое.
Анализ достаточности источников финансирования для формирования запасов приведен в таблице 5. Приложения 4.
По итогам таблицы 5. Приложения 4. можно сделать вывод о том, что в 2008 году ЗАО «Гидроинжстрой» приобрело абсолютную независимость финансового состояния, вопреки продолжавшемуся в 2006 и в 2007 годах кризисному финансовому состоянию, при котором предприятие полностью зависело от заемных источников финансирования.
Общая оценка и расчет деловой активности представлен в таблице 6. Приложения 4. с использованием данных формы 2 «Отчет о прибылях и убытках» (приложение 3).
По итогам таблицы 6. Приложения 4. можно сделать следующие выводы о деловой активности ЗАО «Гидроинжстрой»:
- все общие показатели оборачиваемости в 2008 году понизились, тогда, как в 2007 году снизилась только эффективность использования нематериальных активов на -2 114,49 и составила 923,32 и фондоотдача, снизившаяся на 1,54, и составила 13,71.
- в показателях управления активами снизились в 2007 году такие показатели как оборачиваемость материальных средств (запасов) на 2,10 и составила 15,79; оборачиваемость денежных средств на 1,39 и составила 1,27; срок погашения дебиторской задолженности на 8,17 и составила 40,66; средний срок возврата долгов предприятия по текущим обязательствам на 13,78 и составил 86,48; в 2008 году снижение произошло лишь коэффициента оборачиваемости средств в расчетах на 0,57 и составил 8,40 и средний срок возврата долгов предприятия по текущим обязательствам на 49,75 и составил 36,73.
- остальные показатели в исследуемом периоде имеют положительную тенденцию.
Из выше проведенного анализа следует, что деловая активность ЗАО «Гидроинжстрой» не является высокой и требует применения мер по исправлению ситуации.
Анализ уровня и динамики финансовых результатов приведены в таблице 7. Приложения 4.
По итогам проведенного анализа можно сказать о том, что прибыль до налогообложения в 2007 году понизилась на 105373 тыс. руб. или на 679,96%, а в 2008 году она повысилась на 80174 тыс. руб. или на 89,21% остальные показатели прибыли в 2007 году снизились: валовая прибыль на 24261 тыс. руб. или на 3,84%, прибыль от продажи на 85130 тыс. руб. или на 54,55%, чистая прибыль на 91707 тыс. руб. или на 760,80%, а в 2008 году повысились: валовая прибыль на 442677 тыс. руб. или на 72,92%, прибыль от продажи на 64932 тыс. руб. или на 91,56%, чистая прибыль на 36911 тыс. руб. или на 35,57%.
Отрицательными уровнями показателей относительно выручки от продажи являются в 2006 году – чистая прибыль со значением -0,28%, а в 2006 и 2007 годах – прибыль до налогообложения и чистая прибыль со значениями -2,51%, -2,90%, -0,26% и -1,76% соответственно. По остальным статьям уровень показателя относительно выручки от продажи являются положительными.
В структуре произошли следующие изменения: в 2007 году валовая прибыль увеличилась на 2,43%, а прибыль от продажи, прибыль до налогообложения и чистая прибыль уменьшились на 1,61%, 2,87% и на 2,62% соответственно. В 2008 году все статьи в структуре имели положительные изменения.
Рентабельность от продаж (RП2006) = (4344068-3712755-304123-171139)/4344068=0,0359 или 3,59%
RП2007 = (3577876-2970824-388948-147183)/3577876=0,0198 или 1,98%
RП2008 = (3792343-2742614-697901-215975)/3792343=0,0358 или 3,58%
Определим изменение рентабельности от продаж от изменения факторов:
1. Влияние изменения выручки от продаж на RП:
∆RП(В)2006 = ((4344068-3575821-286983)/4344068-(4036455-3575821-286983)/4036455)*100%=6,78%
∆RП(В)2007 = ((3577876-3712755-304123-171139)/3577876-(4344068-3712755-304123-171139)/4344068)*100%=-20,65%
∆RП(В)2008 = ((3792343-2970824-388948-147183)/3792343-(3577876-2970824-388948-147183)/3577876)*100%=5,54
2. Влияние изменение себестоимости продаж на RП:
∆RП(С)2006 = ((4344068-3712755-286983)/4344068-(4344068-3575821-286983)/4344068)*100%=-3,15%
∆RП(С)2007 = ((3577876-2970824-304123-171139)/3577876-(3577876-3712755-304123-171139)/3577876)*100%=20,74%
∆RП(С)2008 = ((3792343-2742614-388948-147183)/3792343-(3792343-2970824-388948-147183)/3792343)*100=6,02%
3. Влияние изменение коммерческих расходов на RП:
∆RП(КР)2006 = ((4344068-3712755-304123)/4344068-(4344068-3712755-286983)/4344068)*100%=-0,39%
∆RП(КР)2007 = ((3577876-2970824-388948-171139)/3577876-(3577876-2970824-304123-171139)/3577876)*100%=-2,37%
∆RП(КР)2008 = ((3792343-2742614-697901-147183)/3792343-(3792343-2742614-388948-147183)/3792343)*100%=-8,15%
4. Влияние изменение управленческих расходов на RП:
∆RП(УР)2006 = ((4344068-3712755-304123-171139)/4344068-(4344068-3712755-304123)/4344068)*100%=-3,94%
∆RП(УР)2007 = ((3577876-2970824-388948-147183)/3577876-(3577876-2970824-388948-171139)/3577876)*100%=0,67%
∆RП(УР)2008 = ((3792343-2742614-697901-215975)/3792343-(3792343-2742614-697901-147183)/3792343)*100%=-1,81%
5. Совокупное влияние факторов:
∆RП2006 = 6,78%-3,15%-0,39%-3,94%=-0,70%
∆RП2007 = -20,65%+20,74%-2,37%+0,67%=-1,61%
∆RП2008 =5,54%+6,02%-8,15%-1,81%=1,6%
Анализ коэффициентов рентабельности (доходности) можно привести в таблице 8. Приложения 4.
Из таблицы 8. Приложения 4. видно что показатели рентабельности понизившиеся в 2007 году повысились в 2008 году. |
обратная связь
